企业收到一张转帐支票，如何登记银行存款日记...
是否要到银行办理什么手续？？难道会计就根据收到的转帐支票做帐？？
米国超
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2022-02-10 10:05
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2022-02-10 10:20最佳答案
这是很正常的，你月底需要编制银行余额调节表。
银行余额调节表相关知识：
（一）未达账项内容。
1、企业已经入账，银行尚未入账的款项：
（1）企业存入银行的款项，企业已记作银行存款增加，而银行尚未办理入账手续。
（2）企业开出转账支票或其他付款凭证，企业已记银行存款减少，而银行尚未支付 入账的款项。
1、银行已经入账，企业尚未入账的款项：
（1）银行代企业划收的款项已经收妥入账，银行已记作企业存款增加，而企业尚未 接到收款通知，尚未记账的款项。
（2）银行代企业划付的款项已经划出并记账，银行已记作企业存款减少，而企业尚 未接到付款通知，尚未记账的款项。
（二）编制“银行存款余额调节表”。
银行存款余额调节表是企业为了核对本企业与银行双方的存款账面余额而编制的 列有双方未达账项的一种报表。具体编制方法是在银行与开户单位的账面余额的基础 上，加上各自的未收款减去个自的未付款，然后再计算出双方余额，通过余额调节表 后的余额才是企业银行存款实存数。
[例2]某企业2002年3月31日银行存款日记账余额为70500元，银行转来的对账单余 额为127500元，经过逐笔校对，发现以下未达账项。
1、企业送存转账支票60000元，并已登记银行存款增加，但银行尚未记账。
2、企业开出转账支票45000元，但持票单位尚未到银行办理转账，银行尚未记账。
3、企业委托银行代收某企业购货款75000元，银行已收妥登记入账，但企业尚未 收到收款通知。
4、银行代企业支付养路费3000元，银行已登记企业银行存 款减少，但企业尚未收到银行付款通知，尚未记账。
银行余额调节表相关知识：
（一）未达账项内容。
1、企业已经入账，银行尚未入账的款项：
（1）企业存入银行的款项，企业已记作银行存款增加，而银行尚未办理入账手续。
（2）企业开出转账支票或其他付款凭证，企业已记银行存款减少，而银行尚未支付 入账的款项。
1、银行已经入账，企业尚未入账的款项：
（1）银行代企业划收的款项已经收妥入账，银行已记作企业存款增加，而企业尚未 接到收款通知，尚未记账的款项。
（2）银行代企业划付的款项已经划出并记账，银行已记作企业存款减少，而企业尚 未接到付款通知，尚未记账的款项。
（二）编制“银行存款余额调节表”。
银行存款余额调节表是企业为了核对本企业与银行双方的存款账面余额而编制的 列有双方未达账项的一种报表。具体编制方法是在银行与开户单位的账面余额的基础 上，加上各自的未收款减去个自的未付款，然后再计算出双方余额，通过余额调节表 后的余额才是企业银行存款实存数。
[例2]某企业2002年3月31日银行存款日记账余额为70500元，银行转来的对账单余 额为127500元，经过逐笔校对，发现以下未达账项。
1、企业送存转账支票60000元，并已登记银行存款增加，但银行尚未记账。
2、企业开出转账支票45000元，但持票单位尚未到银行办理转账，银行尚未记账。
3、企业委托银行代收某企业购货款75000元，银行已收妥登记入账，但企业尚未 收到收款通知。
4、银行代企业支付养路费3000元，银行已登记企业银行存 款减少，但企业尚未收到银行付款通知，尚未记账。
其他回答(共7条)
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2022-02-10 10:29 齐方洲 客户经理
填一张“进账单”，把支票存到你们的开户银行里。
用“进账单”作为原始凭证入账：
借：银行存款
贷：相关科目（应收账款等） -
2022-02-10 10:26 连伟智 客户经理
带上财务章和法人章到银行填一张进账单，然后交给柜台办理，哦对了，你要注意一下收到的这张转账支票填写的内容和加盖的印章是否完整和齐全。 -
2022-02-10 10:23 符翠红 客户经理
首先，在支票背面背书人处加盖单位银行预留印鉴
其次，填写进账单
第三，携带支票、进账单到开户行对公窗口存入单位账户，并取回银行加盖了印章的回单
第四，把回单交给会计做账，你自己登记银行存款日记账 -
2022-02-10 10:17 齐晗希 客户经理
收到支票结款后，想要登记日记账的话，可以根据支票结款的具体数目，然后在日记账进行相应的登记。 -
2022-02-10 10:14 符耀精 客户经理
根据你们公司发生的需要银行收付款的业务逐笔登记，例如：付款业务可根据支票存根联登记银行存款日记账贷方，收款业务可根据银行出具的收款回单登记银行存款日记账借方，期末结出余额即可。 -
2022-02-10 10:11 黄益民 客户经理
收到制片借款后如何登记日记账，直接把这按照账本的要求直接按标准去登记就可以了。 -
2022-02-10 10:08 齐春惠 客户经理
收到的转帐支票到银行填一张进帐单入帐。然后根据进帐单记银行日记帐
分录为 借 银行存款
贷 应收帐款，其他应收款
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