其他回答(共7条)

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  2022-01-20 19:52 赵颖辉 客户经理

  甲：
  借：应收账款468000
  贷：主营业务收入400000
  贷：应缴税费-应交增值税-销项税68000
  乙：
  借：原材料400000
  借：应缴税费-应交增值税-进项税68000
  贷：应付账款468000
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  2022-01-20 19:49 黄生龙 客户经理

  应收应付的对冲帐的会计分录：

  1、借：应付账款 贷：应收应付对冲

  2、借：应收应付对冲—中转科目 贷：应收账款

  应收账款与应付帐款根据企业实际情况是可以对冲的。比如两家企业相互进行采购，发生应收和应付账款，那么就可以相互抵消。

  企业应设置“应收账款”科目，并按不同的购货或接受劳务单位设置明细科目进行核算。不单独设置“预收账款”科目的企业，预收账款也在“应收账款”科目核算。

  借方登记应收账款的增加额，贷方登记应收账款的收回及确认的坏账损失（即减少额）；期末余额在借方，表示企业尚未收回的应收账款；如果余额在贷方，表示企业预收的款项。

  扩展资料：

  采用售后回购方式融资的，在发出商品等资产时，应按实际收到或应收的金额，借记“银行存款”、“应收账款”等科目，按专用发票上注明的增值税额，贷记“应交税费——应交增值税（销项税额）” 科目，按其差额，贷记本科目。

  回购价格与原销售价格之间的差额，应在售后回购期间内按期计提利息费用，借记“财务费用”科目，贷记本科目。

  购回该项商品等时，应按回购商品等的价款，借记本科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目，按实际支付的金额，贷记“银行存款”科目。

  参考资料来源：

  参考资料来源：

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  2022-01-20 19:46 赵风茹 客户经理

  借：应收账款—东南厂470000
  贷：主营业务收入400000
  应交税费—应交增值税（销项税额）68000
  银行存款2000
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  2022-01-20 19:43 龚宇飞 客户经理

  一般情况下不会出现 这样的分录，这两个科目一个对客户，一个对供应商。
  借：应收帐款 在销售货物或提供劳务时出现 ，对应的贷方是主营业务收入
  贷：应付帐款 在购进货物时出现，对应的借方是库存商品、原材料等。
  如果你遇到了这种情况，可以拿出来分享一下，让小伙伴们也长长见识
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  2022-01-20 19:40 边友康 客户经理

  当月分录：
  借：预收帐款-XX客户 30000
  应收帐款-XX客户 376800
  贷：主营业务收入 400000
  应交税金-应交增值税-销项税额 6800
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  2022-01-20 19:37 龚小艳 客户经理

  销售产品时会计分录：
  借:应收账款 400000
  贷:主营业务收入 332000
  应交税费/应交增值税/商品销项税 68000
  代垫运费会计分录：
  借：其他应收款-东南厂 2000
  贷：银行存款 2000
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  2022-01-20 19:34 黄盛权 客户经理

  预收货款时：
  借：银行存款 30000
  贷：预收帐款-XX客户 30000
  本月销售时：
  借：预收帐款-XX客户 30000
  应收帐款-XX客户 376800
  贷：主营业务收入 400000
  应交税金-应交增值税 6800