其他回答(共7条)

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  2022-01-17 11:45 黄盛权 客户经理

  不是的。
  现金日记账必须与实物现金流转严格一致，当日收现计入当日现金收入，当日付现计入当日付现支出。当日结束，要将现金日记账余额与现金实物核对，完全相符后，出纳方可下班。
  银行日记账也是一样的记账原则。只有这样，才能清楚地了解各银行账户结余资金，安排资金调度。
  所以，你必须按原始凭证先行登记现金和银行存款日记账。
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  2022-01-17 11:42 齐显峰 客户经理

  登现金银行日记账,每日结余额,如果业务不是很多的话,一月一结也可以.
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  2022-01-17 11:39 齐晓姝 客户经理

  日记账也是账簿，账簿必然根据记账凭证登记（记账凭证根据原始凭证填制）
  当天发生的业务当天制作记账凭证，当天打印银行、现金日记账，并于库存现金核对无误。
  银行日记账也是一样的，需要根据记账凭证进行登记的。
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  2022-01-17 11:37 黄盛润 客户经理

  现金日记帐是序时帐簿,应该根据业务发生的时间先后来登记，所以应该是报销一笔登记一笔
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  2022-01-17 11:34 赵顺贵 客户经理

  报销一笔登一笔，到月底再与会计账及现金实存数和银行对账单核对。
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  2022-01-17 11:31 黄盈椿 客户经理

  日记账都是按照原始凭证收到的日期来记账，但出纳登记银行日记账时。

  在银行日记账中，登记银行账户的收付款日期。现金日记帐按规定办理日结，并登记原始收付凭证。业务密集型企业出纳实行日结制。

  但在实践中，在保证现有储备资金为C的前提下，对原始凭证进行汇总时，业务较少的小型企业出纳可以按原始凭证的日期进行登记正确，但原始凭证是原始凭证，证书仍然需要逐个注册。

  帐薄上面所指的编号就是付款单或收款单上面的编号，这种收付款单一般全是编号的；对方科目也应该是写在收付款单上面的，只要是填写规范，就什么也有。

  扩展资料：

  现金日记账功能：
  

  收、付款凭证是登记现金日记账的依据，账目和凭证应该是完全一致的。但是，在记账过程中，由于工作粗心等原因，往往会发生重记、漏记、记错方向或记错数字等情况。
  

  检查的项目主要是：核对凭证编号；复查记账凭证与原始凭证，看两者是否完全相符；查对账证金额与方向的一致性；检查如发现差错，要立即按规定方法更正，确保帐证完全一致。
  

  现金日记账是根据收、付款凭证逐笔登记的，现金总分类帐是根据收、付款凭证汇总登记的，记账的依据是相同的，记录的结果应该完全一致。
  

  存款日记账功能：

  银行存款日记账核对是通过与银行送来的对账単进行核对完成的，银行存款日记账的核对主要包括两点内容，一是银行存款日记账与银行存款收，付款凭证亘相核对，到账证相符。

  二是银行存款日记账与银行存款总账相亘核对，做到账账相符。
  

  收付凭证是登记银行存款日记账的依据,账目和凭证应该是完全一致的，但是在记账过程中，由于各种原因,往往会发生重记，漏记，记错方向或记错数字等情况。

  参考资料来源：

  百度百科—银行存款日记账

  百度百科—现金日记账
  

  
  
  

  
  

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  2022-01-17 11:28 赵风蕾 客户经理

  银行日记账.现金日记帐是序时账薄出纳应该按经济业务发生的次序依次依据原始凭证一笔一笔登记在账薄借方\贷方栏内,每天都要结账,并填报现金,银行存款日报表.