其他回答(共7条)

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  2022-01-11 14:30 赵飞行 客户经理

  种类填写记账凭证的种类，可以将记账凭证分为收款凭证、付款凭证和转账凭证的，收、付、转字。号数就过帐时对应凭证编号。

  现金日记账通常由出纳人员根据审核后的现金收款凭证和现金付款凭证，逐日逐笔顺序登记。但由于从银行提取现金的业务，只填制银行存款付款凭证，不填制现金收款凭证，因而从银行提取现金的现金收入数额应根据有关的银行存款付款凭证登记。

  银行存款日记账里的凭证号数 和对方科目就是银行存款收款凭证与银行存款付款凭证记载的凭证号及除银行存款外的会计科目。

  扩展资料

  现金日记账上的凭证种类是根据在凭证类别中设置的凭证类别来定。但不包含转账凭证。如果设置的凭证类别是转账凭证、付款凭证、收款凭证，那么，现金日记账上的凭证种类是付款凭证、收款凭证 ；

  也有把凭证类别设置成现金收、现金付、银行收、银行付、转账凭证这几个类别的。此时，现金日记账上的凭证种类是指现金收、现金付、银行收、银行付。

  另外，也有把记账凭证的类别不分类，只设一个类别，即“记账凭证”，那么，现金日记账上的凭证种类只能是记账凭证。

  出纳是根据审核无误的现收、付款凭证和银行收、付款凭证即记账凭证来登记现金日记账和银行存款日记账，所以现金日记账和银行存款日记账中的凭证号数是根据记凭证号数来填写。

  参考资料来源：

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  2022-01-11 14:27 边友康 客户经理

  凭证编号是会计做凭证时自动生成的连续的号码，这个不能改，要如实填写到银行日记账中
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  2022-01-11 14:24 齐敦益 客户经理

  填写现金日记账和银行存款日记账所属的记账凭证号！笑望采纳，谢谢！
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  2022-01-11 14:24 齐敦益 客户经理

  办法：根据凭证号数对应的记账凭证号数填。
  1、现金日记账用来逐日反映库存现金的收入、付出及结余情况的特种日记账，由单位出纳人员根据审核无误的现金收、付款凭证和从银行提现的银付凭证逐笔进行登记的。银行存款日记账专门用来记录银行存款收支业务的一种特种日记账，通常也是由出纳员根据审核后的有关银行存款收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记的。
  2、出纳是根据审核无误的现收、付款凭证和银行收、付款凭证即记账凭证来登记现金日记账和银行存款日记账，所以现金日记账和银行存款日记账中的凭证号数是根据记凭证号数来填写。
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  2022-01-11 14:21 赵飞虹 客户经理

  填写银行存款日记账里面的银行凭证借：银行存款xx银行贷：根据实际业务进行编制贷方科目如：现金、应收账款、销售收入、其他应收款、其他应付款。
  反之银行付出时，借方根据实际业务进行编制借方科目如：借：现金、费用、应付账款、材料、短期借款。
  银行存款日记账填写：
  一、日期：
  “日期”栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，现金日记账一般依据记账凭证登记，因此，此处日期为编制该记账凭证的日期。不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期，也不是实际登记该账簿的日期。
  二、凭证编号：
  “凭证字号”栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号。如，企业采用通用凭证格式，根据记账凭证登记现金日记账时，填入“记×号”；企业采用专用凭证格式，根据现金收款凭证登记现金日记账时，填入“收×号”。
  三、摘要：
  “摘要”栏简要说明入账的经济业务的内容，力求简明扼要。
  四、对应科目：
  “对应科目”栏应填入会计分录中“银行存款”科目的对应科目，用以反映银行存款增减变化的来龙去脉。在填写对应科目时，应注意以下三点：
  （1）对应科目只填总账科目，不需填明细科目；
  （2）当对应科目有多个时，应填入主要对应科目，如销售产品收到现金，则“库存现金”的对应科目有“主营业务收入”和“应交税费”，此时可在对应科目栏中填入“主营业务收入”，在借方金额栏中填入取得的现金总额，而不能将一笔现金增加业务拆分成两个对应科目金额填入两行；
  （3）当对应科目有多个且不能从科目上划分出主次时，可在对应科目栏中填入其中金额较大的科目，并在其后加上“等”字。如用现金800元购买零星办公用品，其中300元由车间负担，500元由行政管理部门负担，则在银行存款日记账“对应科目”栏中填入“管理费用等”，在贷方金额栏中填入支付的现金总额800元。
  五、借方、贷：
  “借方金额”栏、“贷方金额”栏应根据相关凭证中记录的“银行存款”科目的借贷方向及金额记入。
  六、余额：
  “余额”栏应根据“本行余额=上行余额+本行借方－本行贷方”公式计算填入。
  正常情况下库存现金不允许出现贷方余额，因此，现金日记账余额栏前未印有借贷方向，其余额方向默认为借方。若在登记现金日记账过程中，由于登账顺序等特殊原因出现了贷方余额，则在余额栏用红字登记，表示贷方余额。
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  2022-01-11 14:18 米增建 客户经理

  银行日记账中的凭证编号和票号怎样填写？是自己编写的吗？
  是按一定规律或企业规定由编制凭证的人员自己编写。
  如果企业业务较多，可以分别按收、付、转分类编号，如收款001，付款001，转账001等，银行日记账中的凭证编号也不例外。
  如果企业业务较少，可以不分类连续编号，如，001，002，等等。
  编号可以从年初开始至年末，号码累加；也可每个月成为一套，每个月均从1开始。
  有什么明文规定。要求必须这样填写？
  只有“连续编号”和“按时间顺序编号”（不允许后面的日期在前，前面的在后）的要求，其他没有了。
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  2022-01-11 14:15 龚巧丽 客户经理

  银行存款日记账里的凭证号数 和对方科目就是银行存款收款凭证与银行存款付款凭证记载的凭证号及除银行存款外的会计科目，如图所示：