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  2022-01-08 15:40 龚子鸣 客户经理

  资产负债表是反映企业在某一特定日期（通常为各会计期末）财务状况的会计报表。
  资产负债表报表项目“货币资金”(行次1)，是依据“现金”、“银行存款”、“其他货币资金”这3个科目当期期末余额合计数填列。其中：“年初数”是依据“现金”、“银行存款”、“其他货币资金”这3个科目上年12月期末余额合计数填列。“期末数”是依据“现金”、“银行存款”、“其他货币资金”这3个科目编表当期期末余额合计数填列。
  现金、银行存款、其他货币资金这3个科目的期末余额是怎么算的？
  举个例说明期末余额是怎么算的：
  假设你公司2012年5月注册，各股东投入注册资金500 000元，存入开户银行；××日签发现金支票提取现金3 000元，××日以现金购买办公用品800元，××日签发转账支票支付×固定资产80 000元(简单点，就这些)，计算5月末现金、银行存款科目的期末余额和货币资金“年初数”、“期末数” 。
  计算：
  现金科目期末余额 = 3 000 - 800 =2 200
  银行存款科目期末余额 = 500 000 - 3 000 - 80 000 =417 000
  其他货币资金科目期末余额 = 0
  那么，货币资金“年初数” = 0 （2011年公司未成立）
  货币资金“期末数” = 2 200 + 417 000 + 0 = 419 200
  呵呵，“现金”、“银行存款”、“其他货币资产”这3个科目的期末余额就是这样算出来的。怎么样，你可明白？别急，慢慢就会熟练滴哟。
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  2022-01-08 15:37 米国超 客户经理

  资产负债表里的货币资金包括：库存现金、银行存款、其他货币资金。
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  2022-01-08 15:34 米大丽 客户经理

  货币资金是资产负债表的一个流动资产项目，是根据库存现金、银行存款和其他货币资金三个总账账户的期末余额填列。

  货币资金在资产负债表中应当依据库存现金、银行存款和其他货币资金账户填列，其计算公式为：

  货币资金=现金+银行存款+其他货币资金

  货币资金即货币形态表现的资金。货币资金是指可以立即投入流通，用以购买商品或劳务，或用以偿还债务的交换媒介。

  货币资金是资产负债表的一个流动资产项目，包括库存现金、银行存款和其他货币资金三个总账账户的期末余额，具有专门用途的货币资金不包括在内。

  扩展资料：

  企业在办理有关现金收支业务时，应当遵守以下几项规定。

  （1）开户单位的现金收入应于当日存送开户银行，如当天不能及时送存银行的，应于次日送存银行，不能以收抵支应将现金收入和现金支出分开处理。

  （2）开户单位支付现金，可以从本单位库存现金限额中支付或从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付，即不得“坐支”现金，因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经有关部门审查批准，并在核定的坐支范围和限额内进行，同时，收支的现金必须入账。

  （3）开户单位从开户银行提取现金时，应如实写明提取现金的用途，有本单位财会部门负责人签字，盖章，并经开户银行审查批准后予以支付。

  （4）因采购地点不确定，交通不便，抢险救灾以及其他特殊情况必须使用现金的单位，应向开户银行提出书面申请，由本单位财会部门负责人签字，并经由开户银行审查批准后予以支付。

  参考资料来源：

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  2022-01-08 15:31 辛培刚 客户经理

  资产负债表里货币资金计算公式为：货币资金=现金+银行存款+其他货币资金。
  货币资金即货币形态表现的资金。货币资金是指可以立即投入流通，用以购买商品或劳务，或用以偿还债务的交换媒介。
  货币资金是资产负债表的一个流动资产项目，包括库存现金、银行存款和其他货币资金三个总账账户的期末余额，具有专门用途的货币资金不包括在内。货币资金是指在企业生产经营过程中处于货币形态的那部分资金，按其形态和用途不同可分为包括库存现金、银行存款和其他货币资金。
  货币资金是企业中最活跃的资金，流动性强，是企业的重要支付手段和流通手段，因而是流动资产的审查重点。其他货币资金包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证金存款、信用卡存款、存出投资款等。
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  2022-01-08 15:28 符胜忠 客户经理

  货币资金=库存现金余额+银行存款余额+其他货币资金余额（上期结余+本期借方-本期贷方）
  其他货币资金期末余额=上期结余+本期借方-本期贷方
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  2022-01-08 15:25 辛培刚 客户经理

  资产负债表中，没有“银行存款”项目。
  货币资金：按“库存现金”、“银行存款”、“其他货币资金科目”总账科目余额计算填列。
  应收账款：按“应收账款”明细账借方余额和“预收账款”明细账借方余额计算填列。
  应交税费：按该科目总账余额直接填列。
  预收账款：按“预收账款”明细账贷方余额和“应收账款”明细账贷方余额计算填列。
  补充：
  1、没有销售收入，那么增值税申报表中的销售额就是零，如果也没有进项等增值税事项，本期的应纳税额也是零。
  2、利润表中的“营业收入”项为零，其他的项目据实填写（没有收入，不等于没有费用），最后的利润可能是零或负数。
  3、资产负债表中的项目据账簿据实填写，因为资产负债表反映的是“余额”，这个跟收入为零的关系不是很大。
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  2022-01-08 15:22 龚峰景 客户经理

  对于小企业来说,编制资产负债表中的货币资金的数额,就是银行存款.现金和其他货币资金的各科目的期末余额这和.