其他回答(共7条)

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  2022-01-06 08:58 符耀精 客户经理

  现金日记账和银行存款日记账的记账方法区别如下：

  1、账实核对依据不同

  现金日记账的账实核对是通过库存现金实地盘点查对的，而银行存款日记账的账实核对无法进行存款的实地盘点查对，它要通过与银行送来的对账单进行核对。

  2、登记的内容不同

  现金日记账是登记现金收入或支出的（小于1000元以下的零星报销允许用现金支付）。银行存款日记账是登记银行存款收入和支付的，含银行存款转其他货币资金（汇票、信用存款等）。

  3、结算时间和内容不同

  现金日记账是由出纳人员根据现金收付款凭证，按照业务发生顺序逐笔登记。每日终了，应当计算当日的现金收入合计数、现金支出合计数和结余数，并将结余数与实际库存数核对，做到随时发生随时登记，日清月结，账款相符。

  银行存款日记账，是由出纳人员根据银行存款收付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记，每日终了应结出余额。银行存款日记账应定期与“银行对账单”核对，至少每月核对一次，并按月编制“银行存款余额调节表”。

  扩展资料
  

  现金日记账是用来登记库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿。企业应按币种设置现金日记账进行明细分类核算。现金日记账的格式一般有“三栏式”、“多栏式”和“收付分页式”三种。在实际工作中大多采用的是“三栏式”账页格式。

  银行存款日记账是专门用来记录银行存款收支业务的一种特种日记账。银行存款日记账必须采用订本式账簿，其账页格式一般采用“收入”（借方）、“支出”（贷方）和“余额”三栏式。

  银行存款支出数额应根据有关的现金付款凭证登记。每日业务终了时，应计算、登记当日的银行存款收入合计数、银行存款支出合计数，以及账面结余额，以便检查监督各项收入和支出款项，避免坐支现金的出现，并便于定期同银行送来的对账单核对。

  参考资料：

  
  
  

  
  

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  2022-01-06 08:55 齐景岳 客户经理

  • 当公司银行账户太多时，公司的每个账户都要做一个银行存款日记账，银行存款日记账属于明细账类别，应该按开设的账户明细核算。建议出纳同时做一个银行存款日记总账，以便于核对各明细账及与会计账簿里的银行存款总账进行核对。
    

  • 收到的钱就记入银行帐的借方,出去的钱就记到贷方。每日业务终了时，应计算、登记当日的银行存款收入合计数、银行存款支出合计数，以及账面结余额。
    

  • 银行存款日记账登记具体方法：  
    

  • 1.所记载的经济业务内容必须同记账凭证相一致，不得随便增减。
    

  • 2.根据复核无误的银行存款收、付款记账凭证登记账簿。
    

  • 3.要按经济业务发生的顺序逐笔登记账簿。
    

  • 4.文字和数字必须整洁清晰，准确无误。
    

  • 5.使用钢笔，以蓝、黑色墨水书写，不得使用圆珠笔（银行复写账簿除外）或铅笔书写。
    

  • 6.必须连续登记，不得跳行、隔页，不得随便更换账页和撕扯账页。
    

  • 7.每一账页记完后，必须按规定转页。方法同现金日记账。
    

  • 8.每月月末必须按规定结账。
    

  • 银行存款日记账登记注意事项：

  • 1.现金日记账和银行存款日记账都是顺时记账。
    

  • 2.期初余额+本期借方发生额-本期贷方发生额=期末余额。
    

  • 3.只要有收入或支出，入账或转账就必须按照业务发生的时间进行顺时登记账本，只要有现金或银行存款流动，就要记账，以保证库存现金和账簿相符。还要对库存现金进行盘点，银行存款日记账和银行对账单相符，如有不符，注意查找双方未达账项，编制银行余额调节表，确实保证账实相符。

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  2022-01-06 08:52 辛国海 客户经理

  现金日记账的登记方法
  现金日记账通常由出纳人员根据审核后的现金收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记。同时，由其他会计人员根据收、付款凭证，汇总登记总分类账。
  对于从银行提取现金的业务，由于只填制银行存款付款凭证，不填制现金收款凭证，因而现金的收入数，应根据银行存款付款凭证登记。
  每日收付款项逐笔登记完毕后，应分别计算现金收入和支出的合计数及账面的结余额，并将现金日记账的账面余额与库存现金实存数相核对，借以检查每日现金收、支和结存情况。
  现金日记账由出纳人员根据现金收付有关的记账凭证，按时间顺序逐日逐笔进行登记，并根据“上日余额+本日收入-本日支出=本日余额”的公式，逐日结出库存现金余额，与库存现金实存数核对，以检查每日库存现金收付是否有误。
  （2）对应科目
  填入会计分录中“库存现金”科目的对应科目，用以反映可存现金增减变化的来龙去脉。
  （3）填写时应注意以下几项：
  1．对应科目只填写总账科目，不需要填写明细科目；
  2．对应科目有多个时，应填入主要对应科目；
  3．当对应科目有多个且不能从科目上划分主次时，可在对应科目栏中填入其中金额较大的科目，并在其后加上“等”字。
  （4）银行存款日记账的登记方法
  银行存款日记账是用来核算和监督银行存款每日的收入、支出和结余情况的账簿，应根据企业在银行开立的账户和币种分别设置，每个银行账户设置一本日记账。
  银行存款日记账的登记方法与库存现金日记账相同，银行存款日记账，应按各种存款分别设置。银行存款日记账通常也是由出纳员根据审核后的有关银行存款收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记的。
  对于现金存入银行的业务，存款的收入数，应根据现金付款凭证登记。每日终了，应分别计算银行存款收入、付出的合计数和本日余额，以便于检查监督各项收支款项，并便于定期同银行对账单逐笔核对。
  总结：想要成为一名优秀的出纳人员，首先要有良好的职业素养，其中包括好的工作习惯，有不断学习进步的精神，有长远的发展眼光等，其实也是最重要的一点就是专业技能要具备，并且在平常的工作中能熟悉运用。
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  2022-01-06 08:46 黄盛洁 客户经理

  银行存款日记账的登记方法也与现金记账的登记方法基本相同。其 登记方法如下：
  （1）日期栏。
  日期栏系指记账凭证的日期。
  （2）凭证栏。
  凭证栏系指登记入账的收付款凭证的种类和编号（与现金日记账的 登记方法一致）。
  （3）对方科目。
  对方科目系指银行存款收入的来源科目或支出的用途科目。如开出 支票一张支付购料款，其支出的用途科目（即对方科目）为“材料采 购”科目，其作用在于了解经济业务的来龙去脉。
  （4）摘要栏。
  摘要说明登记入账的经济业务的内容。文字要简练，但能概括说明 问题。
  （5）现金支票号数和转账支票号数栏。
  如果所记录的经济业务是以支票付款结算的，应在这两栏内填写支 票号数，以便与开户银行对账。
  （6）收入、支出栏。
  收入、支出栏系指银行存款实际收付的金额。每日终了，应分别计 算银行存款收入和支出的合计数，结算出余额，做到日清；月终应计算 出银行存款全月收入、支出的合计数，做到月结。
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  2022-01-06 08:43 米国连 客户经理

  一、库存现金日记账和银行日记账的登记方法
  1.格式：库存现金日记账和银行日记账采用三栏式或多栏式的订本式账簿。
  2.登记方法
  (1)库存现金日记账由出纳人员根据库存现金的收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记，其中：借方是根据库存现金的收款凭证或银行存款的付款凭证(专指库存现金、银行存款之间的划拨业务)登记;贷方是根据库存现金的付款凭证登记。每日终了应结出当日库存现金收入、库存现金支出合计数及结余数，并将账面结存数与库存库存现金相核对，做到“随时发生随时登记，日清月结”。
  (2)银行存款日记账由出纳人员根据银行存款的收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记，其中：借方是根据银行存款的收款凭证或库存现金的付款凭证(专指库存现金、银行存款之间的划拨业务)登记;贷方是根据银行存款的付款凭证登记。每日终了应结出当日收入、支出合计数及结余数。银行存款日记账定期或不定期与开户银行提供的对账单进行核对，每月至少核对一次，并通过编制银行存款余额调节表检查银行存款记录的正确性。
  库存现金日记账和银行存款日记账，还应定期与会计人员登记的库存现金总账和银行存款总账核对相符。
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  2022-01-06 08:40 龚崇权 客户经理

  你好，出纳现金和银行日记账的登记方法
  1.现金日记账的登记方法
  现金日记账由出纳人员根据同现金收付有关的记账凭证，按时间顺序逐日逐笔进行登记，并根据“上日余额+本日收入-本日支出=本日余额”的公式，逐日结出库存现金余额，与库存现金实存数核对，以检查每日库存现金收付是否有误。
  填入会计分录中“库存现金”科目的对应科目，用以反映可存现金增减变化的来龙去脉，填写时应注意：
  （1）对应科目只填写总账科目，不需要填写明细科目；
  （2）应对应科目有多个时，应填入主要对应科目；
  （3）当对用科目有多个且不能从科目上划分主次时，可在对应科目栏中填入其中金额较大的科目，并在其后加上“等”字。
  2.银行存款日记账的登记方法
  银行存款日记账是用来核算和监督银行存款每日的收入、支出和结余情况的账簿，应根据企业在银行开立的账户和币种分别设置，每个银行账户设置一本日记账。
  银行存款日记账的登记方法与库存现金日记账相同。银行存款日记账应由出纳人员根据审核无误的涉及银行存款收、付的记账凭证按经济业务发生时间的先后顺序，逐日逐笔进行登记。根据银行存款收款凭证和有关的库存现金付款凭证登记银行存款收入栏，根据银行存款付款凭证登记支出栏，每日结出存款余额。
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  2022-01-06 08:37 黄盛权 客户经理

  正确答案为：B,C,D选项
  答案解析：【考点】银行存款日记账的格式与登记方法【解析】银行日记账应当由出纳人员登记和保管。