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  2021-12-27 15:25 黄登盛 客户经理

  在领导靠谱的分析和决策的前提下：
  1、产品：改善旧产品，开发新产品；
  2、营销：提高营销人员的专业水平和营销技能；
  3、流程：在不减少风险控制能力的前提下简化流程。
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  2021-12-27 15:22 黄盛洁 客户经理

  我国商业银行体系的现状
  
  （一）产权性质趋同，国有化程度高
  对于我国商业银行市场来说，由于大型商业银行（如四大国有商业银行）规模庞大、市场份额稳定，占据市场竞争垄断地位，客观上决定了我国商业银行的产权性质比较单一，国有化程度较高。而一个成熟的市场竞争必然是在不同产权主体之间展开，只有打破垄断格局，才能籍以提高银行业的效率效能。
  （二）资源配置无序，决策效率低下
  长期以来，我国商业银行以层级授权的方式作为经营管理和信息传递的纽带，以分支行作为资源配置中心来开展各项业务。由于层级设置复杂，使得管理成本大大增加，总行对可使用资源的掌握和调配能力严重不足，在市场竞争中决策滞后、反应迟钝。即使总行能够及时下达决策指令，往往也缺失权威性，有令不行或者执行而不到位比比皆是。
  （三）核心业务单一，经营范围较窄
  与外国金融机构相比，我国商业银行推出的业务品种单一、业务范围较窄，无法满足高端客户快捷、多样、高效的金融服务需求，在国际金融市场竞争中处于不利地位。20世纪90年代以来，我国商业银行着重于大力拓展业务规模、扩充目标客户，应该说在业务数量上有了呈几何倍数的规模。近些年，虽然不少商业银行引进国外先进经验，进行业务创新，例如挖潜私人银行业务市场、理财产品开发、建立金融信息技术平台发展电子银行业务等，但是在深层次的衍生金融产品发掘方面受到人才和技术资源匮乏的限制，短期之内也很难获取显著成效。
  （四）混业经营受限，市场资源割裂
  我国金融业分业经营的规定使商业银行面临风险集中的境况，这与全球商业银行混业和全能化发展的潮流是相悖的。对于我国商业银行来说，分业经营使其业务被限制在很窄的范围内，服务对象就难以跳出固定的框架范畴，而且分业经营直接导致金融市场资源的割裂，市场效率大大降低。
  （五）不良资产巨大，金融安全堪忧
  我国商业银行，尤其是国有商业银行，因历史原因产生的不良资产包袱是沉重的。尽管国家在政策层面上给予扶持并成立资产管理公司专门对银行的不良资产进行了两次大规模的剥离，平时商业银行也通过自身提取拨备准备对诸多不良资产进行了核销处置等，但是旧的不良资产尚未完全剥离，新的不良资产已开始不断生成。究其原因可以发现，虽然外部的一些体制性的因素，例如国有企业破产等，正在逐步减少对商业银行不良资产形成的影响，但是宏观经济波动对商业银行不良资产形成的影响却在加剧，并且商业银行自身的经营管理不善，包括经济案件，也直接影响到不良资产的生成。正是出于银行内部监督控制不力以及外部信用制度缺失、经济体制转轨等多方面因素影响，使得我国商业银行既要承担违规经营的成本，又要承担经济大幅度波动的成本，而且还要间接承担宏观调控的成本。
  （六）管理控制失效，风险防范不足
  我国的商业银行因为缺乏一套行之有效的能够及时对利率、汇率或其他宏观政策变化引起的市场风险、操作风险、信用风险和流动性风险等进行主动预警、精确定价和内在自我调节的机制，所以防范风险的能力有限，银行内部的管理体制和机制也无法达到与外部经济环境有机融合的状态。伴随外部经济周期的变化，商业银行会因此积聚各种潜在的风险，甚而爆发不可逆转的危机。从内部体制分析，不论是体制建设还是技术能力都反映了我国商业银行对管理控制的不力，一方面风险管理体系以及定价管理体系的缺失，使得银行管理控制能力以及定价能力严重不足；另一方面由于目前我国商业银行所使用的管理会计系统与业务统计管理模块数据是割裂运行的，无法与风险管理要求相匹配，很难对客户、产品、部门、区域做到精准核算。事实上，我国对风险防范的金融制度研究和衍生金融工具研究都明显滞后于经济发展，例如对市场风险的管理才刚刚开始，以市场价格计量的交易类账户的风险作为计量、监控对象，相关的会计、税收配套政策也未确立。而国际会计组织IASB和FASB已针对各种风险工具在全球金融机构中推广应用“金融工具确认与计量、披露与列报”等约束条款，对我国已经上市和即将改制上市参与到国际竞争中的商业银行的信息披露都是极大的挑战。
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  2021-12-27 15:19 齐晓怡 客户经理

  中国银行业已有较完整的业务处理系统，并正在进行或完善数据大集中。然而，我们尚缺乏强大的业务支持管理系统，而这正是中国银行金融企业全面管理集中、全面成本控制、全面风险防范、全面客户服务和全面面向未来所必需的。从另一个角度看，国内各大银行基本上完成了或需要继续完成告别手工的业务电子化，下一步需要进行管理信息化，即利用先进技术将业务数据转化为有用的信息以支持管理决策，在激烈的竞争中辅助管理层做出正确的经营抉择，并帮助管理层将管理模式予以实现，最终实现全行管理信息化，提升银行核心竞争力。全成本管理的探索 随着市场的开放，国内有实力的银行开始逐步进行扩张，城市商业银行也同时面临着国有商业银行、股份制商业银行的强有力的竞争。随着大连商行财务管理水平的不断提高，管理日趋规范化、科学化，预算编制方法日渐完善，部门预算、成本会计、财务分析的实施进程加快，引入先进的财务管理方法正成为共识。以管理会计和成本会计为手段，对项目、部门、产品和客户的各项效益和成本进行详细测算，从而确定该项目、部门、产品和客户的投入产出比，再辅以决策分析系统，以便全行经营层面做出科学合理的决策，以期降低经营成本，不断扩大盈利能力，成为大连市商业银行为完成长远目标而必须解决的问题。 大连市商业银行是东北地区最大的城市商业银行。最近两年，大连市资产规模迅速增长，已由两年前的170亿元，发展到今年的340亿元。随着规模的扩大，实力的增强，大连市商业银行深刻认识到，必须将现代化银行的管理模式和经验应用到实际管理当中去，并不断更新与完善。达到上述目标的主要手段就是全面加强财务管理工作，引进先进的财务管理经验与方法。 大连商业银行在全成本管理方式上做了一些初步探索，已经实现了四方面的转型。第一方面，确定了股东价值最大化的财务管理模式，财务管理模式由原来利润最大化转变为股东价值最大化；从效益角度看，股东效益最大化的目标能体现管理要求，有利于强化内部管理和经营业绩考核，将所有经营活动仅仅围绕效益开展；坚持股东价值最大化目标有利于协调客户、股东、员工之间的关系，有利于合理保障各利益相关者的利益。 第二方面，进一步加强了成本效益原则。大连市商业银行始终把成本效益原则作为财务管理的一项基本原则，并在实践中自觉遵循。在财务费用管理手段方面，由滞后管理逐步转变为事先预算，财务部门全程参与的做法。 第三方面，开始运用财务信息化技术和科学模式。传统工作注重质量和事后分析，忽视科学的开发和应用。因此，大连商业银行在提升财务管理的技术水平方面下了不少工夫，利用计算机信息化管理逐步将利润和成本分解到部门，充分利用用友公司先进软件和理念使银行业务数据大集中，并进行全成本管理财务分析等办法，为全面控制全行经营计划提供依据。 第四方面，基本建立和完善了财务管理体系，主要体现在对所属的各支行的财务主管实行垂直领导和双向负责制。应用方案 大连商行的新一代综合业务处理系统是面向前台业务一线开发的综合性生产系统，对后台财务管理仅提供简单的账务核算功能和有限的会计信息输出。为保证包括财务明细核算、固定资产管理等在内的财务管理工作正常进行，需构建财务综合管理平台，对财务管理工作予以全面支撑。 近两年来，大连商行财务管理工作与大连商行的财务综合管理系统需求有较大差距。鉴于大连商行目前的后台财务管理不足，为全面掌握大连商行的财务状况和经营成果，不断强化对业务经营、资金筹集和资金运用的集中管理，准确核算金融业务和服务品种的投入产出，有效防范和降低金融风险，大连市商业银行决定依托现代信息技术，构建财务核算、网上报账、预算管理、全成本管理、财务分析、集团控制为一体的财务综合管理信息系统。 首先，由总账、报账中心、固定资产、现金管理系统组成集中会计核算的财务会计平台，并实现该平台数据与银行综合业务系统的无缝连接和实时共享，减少数据冗余，避免违规操作，满足银行内部财务核算，同时通过严格的费用支出控制来合理支配有限的费用资源。 由计划/预算、费用分解、全面成本管理、财务分析构成管理会计系统，该平台通过前置系统从综合业务系统主机取得业务及财务数据，从总账系统取得内部财务数据，从报账中心、固定资产、薪资福利等系统取得成本分摊依据，从而为成本管理、财务分析及计划/预算等管理会计模块提供依据，依据全面、完整的业务和财务信息进行管理和决策。 财务会计与管理会计集成应用为管理工作提供统一、完整的管理操作平台，集中式财务管理系统与银行业务系统的无缝、实时挂接，彻底改变了银行管理系统落后于业务系统的局面，为大连市商业银行优化管理、控制风险、降低成本、增强核心竞争力，提供了最及时、有效的管理和决策工具。七大优势 结合大连市商业银行的实际情况和未来的管理目标，大连市商业银行和用友公司通过深入沟通和研究，提出了财务管理应用方案。该方案有七大优势。 1. 实现全行集中式的财务管理。财务数据统一存放在总行中心机房，实现财务数据大集中，下级各分、支行所有的业务处理都是集中登录到总行系统来进行操作。一方面实现全行一本账，充分体现总行的一级法人地位;另一方面，按照总行及各级支行自身管理及核算方面的要求，在保持基本核算体系一致的情况下，允许各行在管理方法上的个性化。 2. 实现全面的集团财务管理。对各区域、各业务品种、客户、各部门及个人的业务信息实时获取，掌控全行及分支机构的资金头寸、收入、费用等财务和有关业务情况，通过全面计划/预算管理、财务分析与监控等管理会计和集团财务管理职能，实现对全行进行中央监控，从而进行各种管理分析，降低营运成本，减小经营风险。 3. 集中式固定资产管理。对大连市商业银行各分支机构的固定资产实现统一管理，实现固定资产的账务集中核算、折旧费用自动计提以及固定资产的增减变动、价值变动、状态变动等统一、集中、全面的管理功能，并为费用分摊及成本核算提供依据，对固定资产的相关信息提供全面灵活的查询统计和报表生成。 4. 全面计划/预算管理。通过计划/预算管理，实现上级行对下级行的各种经营指标的分解、下发、上报和批复，可实时查询各级行的各类执行情况。 5. 严格的费用支出控制。从事前费用资金申请，到事中的额度控制，事后的预算执行分析，使大连市商业银行的费用支出处于一个保障盈利的良性循环之中。 6. 全面成本管理。通过本方案，可按照大连商行对成本管理的要求，对总行及全辖各级支行发生的成本支出进行全过程、多维度、多层次、多环节的分析，实现真正意义上的全面成本管理，从而确定黄金业务、黄金客户，降低成本，辅助创新，实现精确管理。 7. 高度集成应用。全面实现与综合业务系统的无缝连接，遵循银行会计原则，通过动态会计平台实现综合业务系统、信贷管理等系统的一体化应用；通过管理会计平台实现财务会计与管理会计的集成应用，从而为大连商行的经营管理提供强而有力的支持。 雄伟的大楼显示了大连商业银行的野心。点评 我国商业银行财会职能正向管理会计、成本会计延伸和发展，也开始关注成本管理与控制。但由于历史原因，我国商业银行成本控制模式改革滞后，内部的管理会计体系还很不完善，成本管理与控制的效果还不尽如人意。许多先进的成本控制方法得不到应有的重视，更谈不上推广和应用。加快会计制度改革的步伐，建立健全成本控制管理等管理会计体系，严格控制成本支出，以适应加入WTO后市场竞争的要求，是我国商业银行实行信息化的一个重要目的。 可以说，没有银行业的信息化，没有会计核算的电脑化和网络化，在一个企业中推行现代成本控制制度是不可想象的。根据责任会计核算的要求，充分发挥信息化的优势，利用数据库建立信息代码库，每笔业务用信息代码表示，便于电脑随时按类别抽用统计。
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  2021-12-27 15:13 黄盛润 客户经理

  衡量银行的盈利能力的指标主要是：资本收益率、资产收益率、利润率等。
  但是对监管当局而言，一般不设定银行盈利能力的监管指标。
  监管当局对银行的监管指标主要针对流动性和各项风险。
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  2021-12-27 15:10 车广东 客户经理

  摘　要：本文通过国内外商业银行股权结构与盈利能力的现状分析对比，探讨国内商业银行的相关问题，并提出相关建议，力求通过优化商业银行股权结构来提高其盈利能力。
  关键词：股权结构 盈利能力 商业银行
  一． 国外商业银行股权结构与盈利能力现状
  1.以英美为代表的股权高度分散型
  在英美高度发达的资本市场中，其商业银行股权结构是高度分散的。以美国上市商业银行为例，股东平均持股比例非常低；最大股东的持股比例也非常低，一般不超过5%；机构投资者约占30%-70%, 其余均为散户投资者。
  股权结构多元化，在市场、股东等监督下，完善的外部治理机制促使经营者提高银行的盈利能力；完善的证券市场制度,鼓励中小股东积极参与对银行经营的外部监管，股东之间相互监督、制衡，银行盈利能力较好。为防止股权结构高度分散造成经营者行为短期化，美国上市银行特别注重管理层及员工激励，通过员工持股和管理层持有股权充分调动了内部人积极性，建立了公开、透明、正常的内部控制机制，共同促进商业银行盈利水平的提高。
  2.以日本为代表的股权高度集中型
  日本银行业股权高度集中于金融机构与其他企业法人，并且企业与银行之间相互持股。股权高度集中有利于经营者行为长期化，但外部监督很难，容易出现大股东侵占小股东利益。但是，日本银行的内部监督机制是较完善的。通过监事会、董事会、经理会、股东会等对银行经营者相互补充的约束体系实行内部监督。较强的内部法人监管促使日本商业银行经营者不断提高自己的盈利水平。
  二、我国商业银行股权结构与盈利能力的现状
  随着上市银行的流通股比例不断增大，股权集中度呈现出不同的类型，但不同股权结构的商业银行表现出不同的盈利水平。（1）对于同为股权高度集中的4大国有银行和股份制银行中的典型代表中信银行，表现出来的盈利能力却不尽相同。我国国有商业银行的资产收益率从2002年的0.21%上升到2007年的1.21%；而中信银行资产收益率从2002年的0.45%下降到2004年的0.07%又上升到2007年的0.97%，表现为不稳定且较低的盈利水平。（2）在股份制银行中，以民生银行为代表的股权适度分散的商业银行，其资产收益率呈现出逐年递增的态势，但仍然表现出较低的取值。（3）对于股权适度集中的股份制商业银行，近几年的资产收益率在增加的同时普遍较高，2007年，交通银行、招商银行、北京银行和兴业银行的总资产收益率都高于其他股份制商业银行，体现了良好的发展态势。
  2.问题（1）我国商业银行盈利能力相比发达国家还有很大差距
  从资产收益率来上,我国商业银行与花旗、汇丰银行相比差距较大,三大商业银行资产收益率的平均值不及国外六大商业银行的1/2,税前利润也远低于国外的商业银行。
  （2）我国商业银行股权流通性仍然较低
  大小非解禁以后，股权流通性得到改善，但相较发达国家，我国商业银行股权流通性仍然较低，这使流通股东的利益受到损害，也致使金融资源的配置效率受到影响。
  （3）我国内部人控制问题较为严重
  国有股股东缺位和非流通性，引致内部人控制问题，中小股东的利益得不到保护；此外，由于我国银行业信息披露制度的不健全，银行经营者可能出现隐瞒重大信息、粉饰银行业绩、等内部人控制所引发的现象，最终危害银行的盈利能力。
  三、优化我国商业银行股权结构与提高盈力能力的启示与建议
  1.适当降低国有股比例及股权集中度
  我国大部份商业银行还属于股权高度集中型，且普遍存在“一股独大”的问题，不利于激励机制、监督机制有效的发挥作用，代理链条过长也会导致控制权与剩余索取权不匹配 ,近而导致商业银行的盈利水平差。我国应努力寻找有效方案渐近的、适当的降低国有股比例，使股权适当分散，这不仅有利于优化商业银行股权结构，解决内部人控制问题，建立真正的现代企业制度；对于规范我国的股市运作、增强证券市场的流动性和融资功能等，也具有十分重要的意义。
  2.优化董事会结构、加强监事会和独立董事的监督作用
  我国应完善董事会制度；明确股东身份；明确委托代理关系；保证董事会的独立性和有效性；采取多样化的方式建立董事问责制；完善董事会工作程序。除此之外，还应提高监事会中外部监事的比例，并推行外部监事职业化。
  3.完善内部控制机制解决“内部人控制”问题
  日本作为商业银行股权高度集中型的代表，仍有较高的盈力能力，与其较为完善的内部控制机制密不可分。目前看来，加强内部控制的信息披露,是提高内部控制效果的有效措施。可通过将组织机构从金字塔型转变到扁平化，减少管理层次，加大管理幅度；采取积极态度处理风险。
  4.完善股权激励与员工持股制度
  由于我国宏观环境不成熟，广泛推行经营者股票期权计划有很大难度，但我国在建立商业银行长期股票期权激励制度时可采取以下措施：建立薪酬委员会；股票期权激励授予价格与数量；与高管人员签定合约，要求长期股票期权，明确双方权利和义务。除此之外，我国还应加快上市银行员工持股制度的立法工作，吸引员工广泛参与，可以考虑采用员工持股信托方式，并建立完善的员工持股流转机制，从而丰富股权结构，提高商业银行盈利能力。
  [2]于瑞光.股份制商业银行股权结构与经营绩效关系研究[D].哈尔滨工程大学,2007.
  [3]李成,秦旭.股权结构对银行经营业绩的影响分析[J].北方经济,2008,(02).[4]汪来喜.我国商业银行股权结构与经营绩效的研究分析[J].海南金融,2009,(10).
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  2021-12-27 15:06 辛培刚 客户经理

  光是注重拉存款去了，没有放出优质贷款
  银行的利润主要就是存贷利息差，所以盈利能力不是太好~
  盈利能力 为中国商业银行未来设计
  中国商业银行盈利能力稳步提高
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  2021-12-27 15:03 齐明杰 客户经理

  银行的盈利性存在着特殊性,近期报道的银行业收费不合理,暴利等概念正威胁着银行业的健康发展。
  当前,经济全球化、金融自由化的影响不断加深,银行间的联系变得更为紧密,面临的竞争也更为激烈。对我国商业银行业而言,既要面对国内同业间的竞争,又要面对国际强手的挑战,形式严峻。而由次贷危机所引发的全球性金融危机,使许多老牌银行深陷泥沼:巴黎银行、瑞穗银行、花旗银行亏损严重,国内银行业遭受牵连,发生不同程度的损失。面对这样的情况,我国商业银行如何生存、发展并通过提升盈利能力来实现竞争力的提高,值得思考。