其他回答(共7条)

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  2021-12-25 10:31 辛培刚 客户经理

  是不是结转错了?
  作一丁字账,看资产是否等于负债+所有者权益?
  如果全平的话,再检查你资产负债表哪一项出错,
  然后看一下凭证结转以及作账方向,
  有借必有贷,借贷必相等.
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  2021-12-25 10:28 赵香汝 客户经理

  按以下步骤就可以查出资产负债表不平的原因：

  一.  先检查总帐会计科目月末余额。
  

  
  1、检查总帐会计科目与所属明细科目的余额是否相等（总帐与明细账余额相等）。
  2、登记总帐时，是否金额写错、是否借贷方向记反、余额是否计算错误等问题。
  

  二.  根据资产负债表编制的依据和平衡公式，检查：
  1、资产负债表中，会计科目填写的项目栏是否正确，是否存在漏写或重写会计科目。
  2、资产负债表中，各项目栏金额数字计算是否正确，是否有漏登记、重复登记的金额。
  

  三.  检查资产负债表编制方法
  （一）根据总账余额计算填列：
  1、货币资金=现金+银行存款+其他货币资金
  2、存货=库存商品+原材料+在产品+在途物资（材料采购）+生产成本+周转材料+委托加工物资-存货跌价准备
  3、应收票据或应收股利或应收利息或其他应收款=应收票据或应收股利或应收利息或其他应收款-相对应科目的坏账准备
  4、固定资产=固定资产-累计折旧-固定资产减值准备
  5、无形资产=无形资产-累计摊销-无形资产减值准备
  6、长期待摊费用=长期待摊费用-一年到期的余额（放入流动资产的一年内到期的非流动资产）
  7、在建工程或长期股权投资或持有至到期投资=总账期末余额-相应减值准备
  8、长期借款或应付债券=长期借款或应付债券-一年到期的余额（在资产负债表日起一年内到期）
  9、未分配利润=本年利润+利润分配
  （二）根据明细账借贷方向余额计算填列（通常说的“两收两付”）：
  1、应收账款=应收账款明细账的借方余额+预收账款明细账的借方余额-应收账款相对应的坏账准备
  2、预收账款=应收账款明细账的贷方余额+预收账款明细账的贷方余额
  3、预付账款=应付账款明细账的借方余额+预付账款明细账的借方余额-预付账款相对应的坏账准备
  4、应付账款=应付账款明细账的贷方余额+预付账款明细账的贷方余额
  
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  2021-12-25 10:22 龚小芝 客户经理

  建议你先找出来不平的原因，然后解决，可以从下面几个方面入手：
  数字填错：可能是做表时填错数字，造成账表不符；
  总账问题：总账不平，会导致报表不平衡；
  科目错误：科目借贷方有可能发生错误；
  凭证问题：很有可能是还有凭证尚未过账，或者编制错误。
  公式错误：有时公式错误是难以发现的
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  2021-12-25 10:19 齐晓怡 客户经理

  1. 没有进行自动转账 注：既使在手工做账的情况下，没有结转损益，资产负债表也不会平衡。或是进行完自动转账（结转损益）后，又重新做了损益类的发生情况的凭证，没有再次进行自动转账（结转损益）。
     表现形式：通过账簿汇总查询，查询所有损益类科目的期末余额情况，应该全部为零，若不为零，则属于上述两种情况。

  2. 新增了某一级科目，并且做凭证时，选择了该科目。

     原因：新增某一级科目后，并没有相应地修改对应的报表公式，导致报表公式取不到新增科目的金额，资产负债表不平衡。

  3. 修改了资产负债表的报表公式

     原因：若修改资产负债表的报表公式，而导致公式错漏，则取不到己发生科目的金额，资产负债表不平衡。

  4. 修改了科目设置中的科目属性。
     原因：当把某科目的科目属性修改后，其默认方向发生改变，在报表中取I7（期末余额）时，通常会出现负数，导致资产负债表不平衡。

  5. 年中建账初始化时，损益类科目余额不为零（即上月底未结转损益）。
     表现形式：资产负债表的年初数不平，期末数平衡。
     原因：资产负债表年初数，未分配利润项取不到上月底未结转损益的部分（收支相抵的利润），期末数因为本月若有做结转损益，则取到对应数平衡。

  6. 期初借贷方错误 。

  7. 登录日期不是报表月的最后一天 。

  8. 有未记账的凭证 。

  9. 报表的行业性质选择错误。
     

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  2021-12-25 10:16 赵风英 客户经理

  不管你的分录是怎样做的，只要凭证（分录）是借贷平衡的，那么科目余额表就是借贷方合计相等的。
  而资产负债表是根据科目余额表做的，所以资产负债表就是平衡的。
  如果不平衡，排除计算错误的话，只说明你做资产负债表时漏了科目余额没有做进去。
  也就是说，不管你的分录科目使用是正确的还是错误的，都不影响资产负债表的平衡关系。
  
  从你上面列出来的情况看，估计是你没有将主营业务收入没有结转并且没有将余额计入本年利润在资产负债表的未分配利润中填列。但这个只有60000元的差额，从理论上讲，80050是不应该相差的，你两个分录最终结果是借银存贷现金，不影响资产负债表的平衡。
  
  建议仔细检查科目余额表，看看是否借贷方余额合计是否相等，如果不相等，说明有分录凭证没有入账。再检查是否所有科目的余额都计入了资产负债表。
  供参考
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  2021-12-25 10:13 管爱国 客户经理

  在生产成本期末没有在产品的情形，“生产成本”账户期末没有余额；在生产成本期末有在产品的情形，“生产成本”期末有借方余额，表示“在产品”成本。
  资产负债表借贷不平,应该和生产成本有余额反映在资产负债表中“存货”的数据没有直接关系，除非你自己将数据填错；
  例如“你的损益类科目,成本类科目,没有做结转和结帐就会导致资产负债表不平，楼主还是查查这方面的原因吧！
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  2021-12-25 10:10 齐景宪 客户经理

  生产成本有余额时，反映在资产负债表的存货中的，因此资产负债表借贷不平衡需要仔细核查才行。可以重点查看 结转损益，投资分红，追溯调整等，当然其他除应收应付款性质（含预收预付款）外的资产负债类科目出现与报表引用方向相反方向余额时也可能出现