其他回答(共7条)

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  2021-12-23 20:31 边友康 客户经理

  银行对账单与银行存款日记账账面余额不一致的原因是银行与企业之间有未达账项，应通过银行存款余额调节表来进行调整。
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  2021-12-23 20:28 符胜忠 客户经理

  在记账无误的情况下银行对账单与银行存款日记账账面余额不一致的原因是未达账项。

  未达账项是由于企业与银行取得凭证的实际时间不同，导致记账时间不一致，而发生的一方已取得结算凭证且已登记入账，而另一方未取得结算凭证尚未入账的款项；

  不包括遗失结算凭证、发现的待补结算凭证。企业银行存款日记账余额应以银行对账单上的余额为准。

  具体有四种情况:

  1、企业已收、银行未收;

  2、企业已付、银行未付;

  3、银行已收、企业未收;

  4、银行已付、企业未付；

  扩展资料：

  企业可以根据银行对账单情况进行整理汇总,将银行已收、企业未收的款项汇总为一类，将银行已付、企业未付的款项汇总为一类，由汇总人员和会计主管审核签字，将其作为合法的自制原始凭证据以登记入账。

  发现未达账项，需要在月末做银行余额调节表，将未达账项列出明细，调整后的金额合计要跟银行对账单对上帐，做到账账相符!按各自的原始凭证入账因未达账项造成的偏差，对账时加以注明即可,不需要专门做分录。

  在进行处理未达账项的时候，是不需做单独的会计分录。但需要作出调整，所以不能够置之不理导致工作出现失误。
  

  参考资料来源：

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  2021-12-23 20:25 黎皇兴 客户经理

  根据银行对账单一笔笔和银行存款明细账核对，看看是否有漏记、多计或金额计错的可能，根据核对下来的实际情况，再做处理。对于业务量大的企业平时需不定期地做好账单与账簿的核对，以便及时修正。月底不要忘记做余额调节表，以保证账单相符。
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  2021-12-23 20:19 米增奇 客户经理

  企业或是银行记账有误以及未达账项是可能属于不符的原因有企业已记账，银行未记账或者银行已记账，企业未记账。造成账实不符的原因是多方面的：如财产物资保管过程中发生的自然损耗；财产收发过程中由于计量或检验不准，造成多收或少收的差错；由于管理不善、制度不严造成的财产损坏、丢失、被盗；在账簿记录中发生的重记、漏记、错记；由于有关凭证未到，形成未达账项，造成结算双方账务不符，以及发生意外灾害等。针对以上情况，应进行以下处理：
  （1）现金日记账面余额与库存现金数额不相符采：用实地盘点的方法来确定库存现金的实存数，然后再与现金日记账的账面余额核对，以查明账实是否相符及盈亏情况。现金清查后应填写“现金盘点报告表”并据以调整现金日记账的账面记录。
  （2）银行存款日记账账面余额与银行对账单的余额不相符：通过与开户银行转来的对账单进行核对，来查明银行存款的实有数额。银行存款日记账与开户银行转来的对账单不一致的原因有两个方面：一是双方或一方记账有错误；二是存在未达账项。对于未达账项，应通过编制银行存款余额调节表进行调整。
  （3）各项财产物资明细账余额与财产物资的实有数额不相符：对各项财产物资的盘点结果，应逐一填制盘存单，并同账面余额记录核对，确认盘盈盘亏数，填制实存账存对比表，作为调整账面记录的原始凭证。
  （4）有关债权债务明细账账面余额与对方单位的账面记录不相符：一般采用发函询证的方法进行核对。在保证往来账户记录完整正确的基础上，编制“往来款项对账单”，寄往各有关往来单位。对方单位在核对往来款项后将“往来款项对账单”退回，如果对方单位盖章表示核对相符；如果对方单位认为往来账款不相符，需要说明情况。据此，企业可编制“往来款项清查表”，注明核对相符与不相符的款项，对不相符的款项按有争议、未达账项、无法收回等情况归类合并，针对具体情况及时采取措施予以解决。
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  2021-12-23 20:16 齐春春 客户经理

  财务报表里面的银行存款是账面的余额合计，银行明细账余额与银行对账单余额月底不一定一致，由于记账截止日的原因或者单据不及时的原因会有未达账项，月底是要做银行账户余额调节表的。
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  2021-12-23 20:13 连会有 客户经理

  银行存款对账单和明细账对不上，应先根据银行存款对账单的内容查明对不上的原因，然后按照银行存款对账单的余额做调整记帐凭证，然后登记明细账。
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  2021-12-23 20:10 齐旺梅 客户经理

  主要是银行与企业的速度不一样，有的还没有入账或者出账，你先编制一份银行存款余额调节表就行了