其他回答(共7条)

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  2021-12-23 19:23 梅金荣 客户经理

  会计分录如下：（只要填写横线上面的内容即可）
  1．借：固定资产 200 000
  贷： 实收资本 200 000
  2．借：原材料—乙材料 60 000
  应交税费—应交增值税（进项税额） 10 200
  贷： 应付账款 70 200
  3．借： 应付账款 100 000
  贷：银行存款 100 000
  4．借：原材料—甲材料 39 000
  应交税费—应交增值税（进项税额） 6 630
  贷：银行存款 45 630
  5. 借： 原材料 100 000
  贷：银行存款 100 000
  6. 借：生产成本—A产品 60 000
  —B产品 28 000
  制造费用 12 000
  管理费用 2 000
  贷： 库存商品 102 000
  7．借：生产成本—A产品 55 000
  —B产品 25 000
  制造费用 5 000
  管理费用 20 000
  销售费用 20 000
  贷： 应付职工薪酬 125 000
  8．借： 应付利息 1 800
  财务费用 900
  贷：银行存款 2 700
  9．借： 管理费用-差旅费 2 600
  库存现金 400
  贷：其他应收款—李明 3 000
  10．借：制造费用 10 000
  管理费用 2 000
  贷： 累计折旧 12 000
  11．借：库存商品—A产品 200 000
  —B 150 000
  贷： 生产成本 350000
  12．借：银行存款 100 000
  贷： 预收账款 100 000
  13.借：银行存款 210 600
  贷： 主营业务收入 180 000
  应交税费——应交增值税（销项税额） 30 600
  14.借：银行存款 200 000
  贷： 应收账款 200 000
  15.借： 应收账款 234 000
  贷：主营业务收入 200 000
  应交税费——应交增值税（销项税额） 34 000
  16.借： 预付账款 421 200
  贷：主营业务收入 360 000
  应交税费——应交增值税（销项税额） 61 200
  17.借： 销售费用-运杂费 2 000
  贷：银行存款 2 000
  18.借：应收账款——长江工厂 17 550
  贷： 其他业务收入 15 000
  应交税费——应交增值税（销项税额） 2 550
  19.借： 生产成本 12 000
  贷：原材料 12 000
  20.借： 生产成本 500 000
  贷：库存商品 500 000
  21.借： 营业外支出 1 000
  贷：银行存款 1 000
  22．借：所得税费用 188750
  贷：应交税费—应交所得税 188750
  本期利润总额为： 755000
  本期所得税费用=本期利润总额×25%= 188750
  23．借：主营业务收入 740 000
  其他业务收入 15 000
  贷： 本年利润 755 000
  借： 本年利润 610 625
  贷：主营业务成本 500 000
  其他业务成本 12 000
  销售费用 24 600
  管理费用 24 000
  财务费用 900
  营业外支出 1 000
  所得税费用 48 125
  24．借：利润分配—提取法定盈余公积 24737.5
  贷：盈余公积—法定盈余公积 24737.5
  全年净利润为103 000＋755 000－610 625=247 375元
  法定盈余公积金为 24737.5
  25．借：利润分配—应付利润 50 000
  贷： 银行存款 50 000
  26．借：本年利润 247 375
  贷： 利润分配-未分配利润 247 375
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  2021-12-23 19:20 符耀精 客户经理

  购入原材料时：借：原材料
  应交税金-应交增值税（进项税额）
  贷：银行存款/现金
  制造费用结转到生产成本时：借：生产成本
  贷：制造费用
  从原材料到产成品：借：产成品
  贷：原材料
  从产成品结转到生产成本：借：生产成本
  贷：产成品
  将生产成本结转到销售成本：借：产品销售成本
  贷：生产成本（包括原材料和制造费用）
  销售时：借：产品销售收入/主营业务收入
  贷：产品销售成本
  应交税金-应交增值税（销项税额）
  本人愚见，希望能帮到你！
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  2021-12-23 19:17 龚峻梅 客户经理

  1 银行借款
  借 ：银行存款
  借 ：财务费用
  贷 ：短期借贷
  
  2 采购发票
  借：原材料
  借：应交税金/进项税
  贷：应付账款
  3 采购入库单
  借：原材料
  贷：应付账款
  4 付款单
  借：应付账款
  贷：库存现金（银行存款）
  5 销售出库单
  借：主营业务成本
  贷：库存商品
  6 销售发票
  借：应收账款
  贷：主营业务收入
  贷：应交税费/销项税额
  7 收款单
  借：银行存款（库存现金）
  贷：应收账款
  8 生产领用
  借：生产成本
  贷：原材料
  
  9 生产费用
  借：制造费用
  贷：低值易耗
  10 固定资产购买
  借：固定资产
  借：应交税费/进项税费
  贷：银行存款(库存现金）
  11 销售费用
  借：销售费用
  借：应交税费/进项税费
  贷：库存现金（银行存款）
  12 发工资银行已转账
  借：应付工资
  贷：银行存款
  13 结转工资费用
  借：生产成本
  借：制造费用（车间管理人员工资）
  借：管理费用（管理部门费用）
  贷：应付工资
  14 销售发票（对方支付票据）
  借：应收票据
  贷：主营业务收入
  贷：应交税费/销项税费
  15 到期票据（支付银行）
  借：应付票据
  贷：银行存款
  16 向希望工程捐款
  借：营业外支出
  贷：银行存款
  17 清理固定资产
  
  借：固定资产清理
  借：累计折旧
  贷：固定资产
  借：银行存款
  贷：固定资产清理
  借：固定资产清理
  贷：营业外收入
  18 销售折价（红字发票）付款单
  借：银行存款
  贷：应收账款
  贷：应交税费/销项税费（红字）
  贷：主营业务收入（红字）
  19 报销差路费
  借：管理费用
  贷：其他应收款
  20 管理费用
  借：管理费用
  贷：银行存款
  21 偿还短期借款
  借：短期借款
  借：财务费用
  借：应付利息
  贷：银行存款
  22 本期借款损益
  借：财务费用
  贷：应付利息
  贷：长期借款利息
  23 计提固定资产折旧
  借：制造费用
  借：管理费用
  借：销售费用
  贷：累计折旧
  24 发放奖金
  借：管理费用（管理人奖金）
  借：制造费用（车间奖金）
  贷：应付工资
  借：应付工资
  贷：银行存款
  
  25 水电费用
  借：制造费用
  借：管理费用
  贷：银行存款
  26 结转制造费用
  借：生产成本
  贷：制造费用
  27 生产成本
  借：库存商品
  贷：生产成本
  28 结转已售产品
  借：主营业务成本
  贷: 库存商品
  30 结转损益
  借：主营业务收入
  借：营业外收入
  借：本年利润
  贷：主营业务成本
  贷：销售费用
  贷：管理费用
  贷：财务费用
  贷：营业外支出
  借：利润分配
  贷：本年利润
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  2021-12-23 19:14 管爱娟 客户经理

  工业企业有三个环节：供应-生产-销售。
  供应：借：原材料
  应交税金-增值税进项税额
  贷：现金、银行存款、应付账款
  生产：借：制造费用-工资
  贷：应付工资
  借: 生产成本
  贷：制造费用
  原材料
  借：库存商品
  贷：生产成本
  销售：借：现金、银行存款、应收账款
  贷：主营业务收入
  应交税金-增值税销项税额
  借：主营业务成本
  贷：库存商品
  借：主营业务税金
  贷：应税税金-城建税、教育费附加、地方教育费、印花税
  借：主营业务收入
  贷：本年利润
  借：本年利润
  贷：主营业务成本
  主营业务税金
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  2021-12-23 19:11 齐明明 客户经理

  资产负债表中未分配利润=资产-负债-实收资本-盈余公积
  资产=现金246000+银行存款74052000+应收账款31900000+原材料176570000+库存商品28770000+其他应收款1000000+固定资产560000000-累计折旧181500000+生产成本30182000=721220000
  负债=短期借款7600000+应付账款37350000+应缴税费8620000+应付利润16000000+长期借款55000000=124570000
  未分配利润=721220000-124570000-实收资本500000000-盈余公积25000000=71650000
  另外未分配利润=本年利润37000000-利润分配32750000=425000
  按理说着两个未分配利润应该相等的
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  2021-12-23 19:08 齐晓娜 客户经理

  企业一般根据自己的实际情况选择核算购进发出原料的方法.我这里的核算采用实际成本法
  购入原材料时
  借：原材料-材料
  应交税金-应交增值税（进项税额）
  贷：银行存款/现金/应付账款-结算-XX公司 (发票随货物一起在当期到)
  货物先到发票当期未到的情况
  借：原材料
  其他应收款-应交增值税（暂估进项税额）
  贷：应付账款 -暂估-XX公司
  生产领料时
  借:生产成本-基本生产成本-原材料-XX产品(通过产品分配计算)
  -XX产品...
  管理费用-原料消耗
  制造费用-原料消耗
  贷:原材料-XX材料
  制造费用结转时
  借:生产成本-基本生产成本-制造费用接转-XX产品(制造费用分配表算出)
  贷:制造费用
  产品成本结转时
  借:库存商品-XX商品
  贷:生产成本-基本生产成本-直接材料-XX商品
  -直接人工(此时要把生产成本科目下所有级次科目都做相反的金额结转)
  平时销售时
  借:应收账款-公司/银行存款/预收账款(预收账款核算的)
  贷:主营业务收入
  应交税金-应交增值税-销项
  销售成本结转时
  借:主营业务成本
  贷:库存商品
  以上为工业企业.从材料采购到销售.产品入库-出库-销售成本结转的一个流程序.
  如果有不明白可加我QQ我告诉你 59157858
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  2021-12-23 19:02 龚家贱 客户经理

  1、采购
  借：原材料
  /
  库存商品
  应缴税费—应交增值税(进项税额)
  贷：库存现金
  /
  银行存款/
  应付账款
  2、材料领用
  借：生产成本
  贷：原材料
  3、计提工资
  借：生产成本
  /
  制造费用
  贷：应付职工薪酬—工资
  4、发生的水电费、机物料消耗等
  借：制造费用
  贷：现金/
  银行存款
  /
  应付账款
  5、计提折旧
  借：制造费用
  (车间用)
  管理费用
  (管理部门使用)
  销售费用
  (销售部门使用)
  贷：累计折旧
  6、销售收入
  借：库存现金
  /
  银行存款/
  应收账款
  贷：主营业务收入
  应缴税费—应交增值税(销项税额)
  7、月末，结转制造费用
  制造费用分摊可按材料消耗或人工成本或实做工时或机器工时。
  例如按材料消耗分摊：
  某产品制造费用分配率
  =
  该产品消耗材料
  /
  本期材料消耗总额
  某产品应分摊的制造费用
  =
  该产品制造费用分配率
  ×
  本期制造费用总额
  借：生产成本—**产品
  生产成本—**产品
  贷：制造费用
  8、月末，结转完工入库产品
  借：库存商品
  贷：生产成本
  9、月末，结转本月销售商品成本
  借：主营业务成本
  贷：库存商品