会计年末最后一月库存现金，银行存款，其他应...
连东英
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2021-12-23 18:59
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2021-12-23 19:08最佳答案
贷：银行存款250000
2、借：原材料200000
应交税费——应交增值税（进项税额）32000
贷：其他货币资金——本票232000
3、借：其他货币资金——外埠存款150000
贷：银行存款150000
4、借：原材料100000
应交税费——应交增值税（进项税额）16000
银行存款34000
贷：其他货币资金——外埠存款150000
第二大题
1、对于错账用划线更正法，在错账数字上划通栏红线，并在划的红线上写上更正人的姓名，或是盖更正人的印章，在划线的上方用蓝字写上正确的数字。
2、
银行=19825-1370+10420-7500=21375
企业=19825-900+4900-2450=21375
第三大题
1、借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢236
贷：营业外收入236
2、借：管理费用750
库存现金250
贷：其他应收款——张兰1000
3、借：销售费用3800
贷：银行存款3800
4、借：其他货币资金——存出投资款420000
贷：银行存款420000
5、借：库存现金400
贷：银行存款400
6、借：其他货币资金——银行本票46400
贷：主营业务收入40000
应交税费——应交增值税（销项税额）6400
7、借：其他货币资金——商业汇票470000
财务费用235
贷：银行存款470235
9、借：其他货币资金——存出投资款400000
贷：银行存款400000
其他回答(共7条)
-
2021-12-23 19:23 辛培刚 客户经理
1）借：固定资产40000
贷：实收资本
40000
2）借：银行存款：40000
预提费用
1440
贷：短期借款
41440
3)
借：财务费用
240
贷：预提费用
240
4）借：库存商品:A-21200
B-10600
C-5300
贷：原材料
37100
5）借:生产成本18000
制造费用
3000
贷：原材料
A-15000
B-3000
C-3000
6)借
：生产成本甲-4000
乙-3000
制造费用1000
管理费用2000
贷：应付工资10000
7）借：制造费用2000
管理费用3000
贷：累计折旧5000
8）借：生产成本6000
贷：制造费用甲-3600
乙-2400
9)借：库存商品14600
贷：生产成本14600
10）借：应收账款35100
贷：主营业收入30000
应交税-销项5100
11）借：主营业成本14600
贷：库存商品
14600
12）借：销售费用
500
贷：银行存款500
13)借：应付账款2000贷：营业外收入2000
14）借：主营业收入30000
营业外收入2000
贷：本年利润32000
15）借：本年利润20340
贷：主营业成本14600
销售费用
500
管理费用5000财务费用240
16）借：利润分配-提取盈余公积（80000-80000*25%）*10%=6000
贷：盈余公积6000
借：利润分配
-利润
10000
贷：应付股利10000 -
2021-12-23 19:20 龙安隆 客户经理
1、借：销售费用—广告费 6000
贷：银行存款 6000
2、借：其他应收款—文华 60000
贷：库存现金 60000
3、借：管理费用—差旅费 40000
库存现金 20000
贷：其他应收款—文华 60000
4、借：银行存款 100000
贷：长期借款 100000
5、借：应付职工薪酬—工资 369000
贷：银行存款 369000
6、借：原材料—B材料 120000
贷：预付账款 60000
应付账款—丙公司 60000
7、111000公斤=111吨 111吨*1200元/吨=133200元
11200公斤=11.2吨 11.2吨*1200元/吨=13440元
1300公斤=1.3吨 1.3吨*1200元/吨=1560元
借：生产成本 133200
制造费用 13440
管理费用 1560
贷：原材料—B材料 148200
8、借：制造费用 120000
销售费用 110000
管理费用 139000
贷：应付职工薪酬—工资 369000
9、借：银行存款 24000000
贷：实收资本 19000000
资本公积 5000000
10、借：库存商品 60000
贷：待处理财产损溢 60000
11、借：所得税税费 800000
贷：应交税费—应交所得税 800000
借：本年利润 800000
贷：所得税税费 800000
如果我说我没抄上面的， 你信吗？ -
2021-12-23 19:17 齐景娥 客户经理
权责发生制 收付实现制
（1）本月份的收入：
①销售产品并收到货款 100 000元 100 000元
②本月份应计收入但未收到货款 60 000元
③收到上月份应计收入的款项 40 000元
④预收销售款 20 000元
⑤实现以前月份预收货款的销售收入 40 000元
收入合计 200000 160000
（2）本月份的费用
①本月份支付并负担的费用 40 000元 40 000元
②本月份负担但须在下月份支付的费用 6 000元
③本月份负担以前月份已预付的费用 12 000元
④支付上月份应负担的费用 2 000元
⑤预付下月份应负担的费用 4 000元
费用合计 58000 46000
收益 142000 114000
2．（1）批准前， 借：待处理财产损益 3600
累计折旧 2400
贷：固定资产 6000
批准后，借：营业外支出 3600
贷：待处理财产损益 3600
（2）批准前，借：待处理财产损益 160
贷：原材料 160
批准后，借： 管理费用 160
贷：待处理财产损益 160
批准前， 借 ：原材料 150
贷：待处理财产损益 150
批准后，借： 待处理财产损益 150
贷：管理费用 150
（3） 批准前， 借：待处理财产损益 55
贷：库存现金 55
批准后，借：其他应收款 55
贷：待处理财产损益 55
四、综合题某
1．从银行取得贷款40万元，现已办妥手续，款项已划人本企业的存款户头。
借：银行存款 400000
贷：短期借款/长期借款 400000 题目没说清楚
2．支付上年未还的应付货款，已经从企业账户中开出转账支票15万元。
借：应付账款 150000
贷：银行存款 150000
3．采购A材料货款及运费162000元，以银行存款支付100000元，其余货款暂欠。
借：材料采购 162000
贷：银行存款 100000
应付账款 62000
4．上述材料已验收入库。
借：原材料162000
贷：材料采购 162000
5．领用A材料300000元。其中：生产甲产品领用280000元，车间一般耗用12000元，行政管理部门一般耗用8000元。
借：生产成本—甲产品 280000
制造费用 12000
管理费用 8000
贷：原材料—A材料 300000
6．分配本月工资60000元。其中：生产工人工资58000元，车间管理人员工资12000元，行政管理人员工资8000元。
借：生产成本 58000
制造费用 12000
管理费用 8000
贷：应付职工薪酬 —工资 60000
7．计提本月工资福利费8400元。其中：生产工人工资福利费8120元，车间管理人员工资福利费168元，行政管理人员工资福利费112元。
借：生产成本 8120
制造费用 168
管理费用 112
贷：应付职工薪酬 —福利费 8400
8．计提本月固定资产折旧40000元。其中：车间固定资产折旧30000元，行政管理部门固定资产折旧10000元。
借：制造费用 30000
管理费用 10000
贷：应付职工薪酬 —福利费 40000
9．购人新机器设备10台，共计38万元，已安装完毕，价款已开支票付讫。
借：固定资产 380000
贷：银行存款 380000
10．应付账款到期，向银行借款62 000元直接偿还付款。
借：应付账款 62000
贷：短期借款 62000
11．本月甲产品完工200000元验收入库。
借：库存商品 200000
贷：生产成本 200000
12．本月销售甲产品250000元，收到现金50000元，其余货款暂未收到。
借：应收账款 200000
库存现金 50000
贷：主营业务收入 250000
13．将现金50000元送存银行。
借：银行存款 50000
贷：库存现金 50000
14．结转已销甲产品成本180000元。
借：主营业务成本 180000
贷：库存商品 180000
15．将本月营业收入结转到本年利润。
借：主营业务收入 250000
贷：本年利润 250000
16．将营业成本、管理费用结转到本年利润。
借：本年利润 206112
贷：主营业务成本 180000
管理费用 26112 (8000+8000+112+10000)
楼主，很用心写的，支持下吧！ -
2021-12-23 19:14 连亚琴 客户经理
借：固定资产 80万
银行存款 15万
贷：实收资本 95万
借：银行存款 30万
贷：长期借款 30万
借：原材料 7万
应交税费-应交增值税（进项税额） 1.19万
贷：银行存款 8.19万
借：其他应收款-个人借款-经理 0.4万
贷：库存现金 0.4万
5.借：应收账款 23.4万
贷：主营业务收入--甲产品 20万
应交税费-应交增值税（销项税额） 3.4万
6.借：固定资产 3.5465
应交税费-应交增值税（进项税额） 0.5985
贷：银行存款 4.145
7.借：管理费用 0.38
库存现金 0.02
贷：其他应收款-个人借款-经理 0.4
8.借：银行存款 23.4
贷：应收账款 23.4
9.借：主营业务成本 12
贷：库存商品 12
10借：制造费用 0.3
管理费用 0.42
贷：累计折旧 0.72
11结转费用参照你的课本吧
-
2021-12-23 19:11 龚家逵 客户经理
1、借：销售费用 6000
贷：银行存款 6000
2、借：其他应收款60000
贷：库存现金 60000
3、借：库存现金 20000
管理费用 40000
贷：其他应收款 60000
4、借：银行存款 100000
贷：长期借款 100000
5、借：应付职工薪酬 369000
贷：银行存款 369000
6、不考虑增值税
借：原材料 120000
贷：预付账款 60000
应付账款 60000
7、每吨原材料成本1200元
借：生产成本133200
制造费用13440
管理费用 1560
贷：原材料 148200
8、借：生产成本 120000
销售费用 110000
管理费用 139000
贷：应付职工薪酬369000
9、借：银行存款 2400万
贷：实收资本 500万
资本公积1900万
10、借：库存商品 60000
待处理财产损益 50000
11、借：所得税费用 800000
贷：应交税费-应交企业所得税 800000
借：本年利润 800000
贷：所得税费用 800000
领B材料没给单位成本，我按照每吨1200元计算的！
如我的回答能对你有所帮助，恳请采纳为盼！ -
2021-12-23 19:05 黄睿刚 客户经理
1、借：库存现金280
贷：其他应付款--现金盘盈 280
2、借：应交税金 --应交所得税50000
贷：银行存款50000
3、借：原材料20000
贷：银行存款20000
4、借：管理费用2300
贷：其他应收款--陈笛 2000
库存现金300
5、借:银行存款300000
贷：实收资本 300000
6、借：应收账款--甲公司 180000
贷：主营业务收入 180000
7、借：制造费用 148000
管理费用 50000
贷：累计折旧 198000
8、借：库存产品--A产品 265000
贷：生产成本 265000
9、借：主营业务收入 620000
贷：本年利润 620000 -
2021-12-23 19:02 龙宣霖 客户经理
借：固定资产 80 0000
银行存款 15 0000
贷：实收资本 95 0000
借：银行存款 30 0000
贷：长期借款 30 0000
借：原材料 70000
应交税费---应交增值税 11900
贷：银行存款 81900
借：其他应收款 4000
贷：库存现金 4000
借：应收账款 234000
贷：主营业务收入 20 0000
应交税费---应交增值税 34000
借：固定资产 40000
应交税费---应交增值税 5950
贷：银行存款 45950
借：管理费用 3800
库存现金/银行存款 200
贷：其他应收款 4000
借：银行存款 234000
贷：应收账款 234000
借：主营业务成本 12 0000
贷：库存商品 12 0000
借：制造费用 3000
管理费用 4200
贷：累计折旧 7200
（1.）借：主营业务收入 20 0000
贷：本年利润 20 0000
（2.）借：本年利润 128000
贷：主营业务成本 12 0000
管理费用 8000
本年利润=20 0000-128000=72000
如果结转到利润分配，则是
借：本年利润 72000贷：利润分配---未分配利润 72000
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