其他回答(共7条)

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  2021-12-23 18:55 黄皓燕 客户经理

  详见下图，银行余额调节表是在银行对账单余额与企业账面余额的基础上，各自加上对方已收、本单位未收账项数额，减去对方已付、本单位未付账项数额，以调整双方余额使其一致的一种调节方法。主要用于核对银行存款科目，企业账目与银行账目的差异，也许用于检查企业与银行账目的差错。

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  2021-12-23 18:52 齐晗希 客户经理

  把对账单和日记账对账，对上的用笔勾一下，对不上的，
  如果是上月调节表中已调节过的，则不需要在本月调节表中调
  1.如果是企业已收到的货款，已做凭证而未去银行进账，应在本月调节表（加：企业已收、银行未收X月付XX#货款）
  2.如果是这月底开出的支票，企业已做账，而未去银行进账，这笔应该是在本月的调节表上的（减：企业已付、银行未付X月付XX#货款）
  3.如果是银行已收到的货款，企业未收到回单或未做账，应在本月调节表（加：银行已收、企业未收X月X日贷款）
  4.如果是银行已付的手续费，企业未收到回单或未做账，应在本月调节表（加：银行已付、企业未付X月X日手续款）
  按说调表节应该非出纳人员编制，调节表最好用EXCEL表格做，现在要求对账单粘在调节表后面，调节项目上只所以加上凭证号和日期，是为了方便查看，我现在只能说这些，我经常做调节表，有啥不懂的还可以问我。
  二OO九年十一月工行XX支行银行余额调节表
  
  编制单位：XX公司 单位：元
  调节项目 金额 调节项目 金额
  银行对账单余额： 企业账面存款余额：
  加：企来已收、银行未收 加：银行已收、企业未收
  减：企业已付、银行未付 减：银行已付、企业未付
  
  调节后余额： 调节后余额：
  
  编制： 出纳： 审核：
  编制日期： 审核日期：
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  2021-12-23 18:49 龚小虎 客户经理

  银行存款余额调节表
  华夏公司
  2006年6月30日
  一、企业银行存款日记账余额 124 950
  加：银行已收，企业未收 6 790
  减：银行已付，企业未付 245
  调节后银行存款日记账余额 131 495
  二、银行对账单余额 129 395
  加：企业已收，银行未收 11 200
  减：企业已付，银行未付 9 100
  调节后银行对账单余额 131 495
  三、银行存款日记账与银行对账单调节后差异 0
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  2021-12-23 18:46 齐明松 客户经理

  有时间就核对一下银行余额和日记账是否相符。如果不相符，把银行账打出来，一笔一笔的勾对日记账。
  银行对帐单余额＋企收银未收－企付银未付＝银行对帐单调节后余额；
  
  企业银行存款科目余额＋银收企未收－银付企未付＝企业银行存款科目调节后余额；
  银行对帐单调节后余额＝银行存款科目调节后余额
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  2021-12-23 18:43 龚家跃 客户经理

  银行存款余额调节表
  银行存款日记账余额 155000 银行对账单余额146000
  加：银行已收，企业未收 1500 加：企业已收，银行未收8000
  减：银行已付，企业未付 45 00 减：企业已付，银行未付 2000
  调节后存款余额15200 调节后存款余额15200
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  2021-12-23 18:40 车广伟 客户经理

  银行存款余额调节表，是在银行对账单余额与企业帐面余额的基础上，各自加上对方已收、本单位未收帐项数额，减去对方已付、本单位未付帐项数额，以调整双方余额使其一致的一种调节方法。银行存款余额调节表的编制方法有3种，其计算公式如下:
  (1)企业帐面存款余额=银行对帐单存款余额+企业已收而银行未收帐项-企业已付而银行未付帐项+银行已付而企业未付帐项-银行已收而企业未收帐项
  (2)银行对帐单存款余额=企业帐面存款余额+企业已付而银行未付帐项-企业已收而银行未收帐项+银行已收而企业未收帐项-银行已付而企业未付帐项
  (3)银行对帐单存款余额+企业已收而银行未收帐项-企业已付而银行未付帐项=企业帐面存款余额+银行已收而企业未收帐项-银行已付而企业未付帐项
  通过核对调节，“银行存款余额调节表”上的双方余额相等，一般可以说明双方记帐没有差错。如果经调节仍不相等，要么是未达帐项未全部查出，要么是一方或双方记帐出现差错，需要进一步采用对帐方法查明原因，加以更正。调节相等后的银行存款余额是当日可以动用的银行存款实有数。对于银行已经划帐，而企业尚未入帐的未达帐项，要待银行结算凭证到达后，才能据以入账，不能以“银行存款调节表”作为记帐依据。
  例:某工厂2008年3月5日与银行对帐和编制余额调节表的情况如下:
  (1)3月1日到3月5日企业银行存款日记帐帐面记录与银行出具的3月5日对帐单资料及对帐后钩对的情况如下:
  帐面记录:
  1日转支1246号付料款30000元，贷方记30000.00√
  1日转支1247号付料款59360元，借方记59360.00.经查为登记时方向记错，立即更正并调整帐面余额。调整后划√
  1日存入销货款43546.09元，借方记43546.09√
  2日存入销货款36920.29元，借方记36920.29√
  2日转支1248号上交上月税金76566.43元，贷方记76566.43√
  3日存入销货款46959.06元，借方记46959.06√
  3日取现备用20000元，贷方记20000.00√
  4日转支1249号付料款64500元，贷方记64500.00
  4日存入销货款40067.75元，借方记40067.75√
  4日转支1250号付职工养老保险金29100元，贷方记29100.00√
  5日存入销货款64067.91元，借方记64067.91
  5日转支1251号付汽车修理费4500元，贷方记4500.00
  5日自查后帐面余额为506000.52元。
  银行对帐单记录:
  2日转支1246号付出30000元，借方记30000.00√
  2日转支1247号付出59369元，借方记59360.0O√
  2日收入存款43546.09元，贷方记43546.09√
  3日收入存款36920.29元，贷方记36920.29√
  3日转支1248号付出76566.43元，借方记76566.43√
  4日收入存款46959.06元，贷方记46959.06√
  4日付出20000元，借方记20000.00√
  4日代交电费12210.24元，借方记12210.24
  5日收存货款43000元，贷方记43000.00
  5日转支1250号付出29100元;借方记29100.00
  5日代付电话费5099.32元，借方记5O99.32
  5日余额为536623.05元。
  2.银行存款余额调节表编制如表6-9
  表6-9银行存款余额调节表
  1998年3月5日
  项目 金额 项目 金额
  银行存款日记账余额 506000.52 银行对账单余额 536623.05
  加:银行已收企业未收款
  委托收款 43000.00 加:企业已上银行未收款
  5日存入款 64067.91
  减:银行已付企业未付款
  代付电费
  代付电话费 12210.24
  5099.32 减:企业已付银行未付款
  转支修理费
  转支货款 4500.00
  64500.00
  调节后存款余额 531690.96 调节后存款余额 531690.96
  调节后，如果双方余额相等，一般可以认为双方记帐没有差错。调节后双方余额仍然不相等时，原因还是两个，要么是末达帐项未全部查出，要么是一方或双方账簿记录还有差错。无论是什么原因，都要进一步查清楚并加以更正，一定要到调节表中双方余额相等为止。
  调节后的余额既不是企业银行存款日记帐的余额，也不是银行对帐单的余额，它是企业银行存款的真实数字，也是企业当日可以动用的银行存款的极大值。
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  2021-12-23 18:37 齐春春 客户经理

  编制银行存款余额调节表是出纳员的一项重要工作。
  每月末将本月银行对帐单与企业银行存款明细账逐笔核对后编制的报表。双方账面都有的打个“√”，没有打对号的分成四种情况：
  1.企收银未收
  2.企付银未付
  3.银收企未收
  4.银付企未付
  
  平衡公式为：
  1.银行对帐单余额＋企收银未收－企付银未付＝银行对帐单调节后余额；
  2.企业银行存款科目余额＋银收企未收－银付企未付＝企业银行存款科目调节后余额；
  3.银行对帐单调节后余额＝银行存款科目调节后余额
  如果需要给我发一个电子邮件，我回复给你一个现成的EXCEL空表。
  我的电子邮箱：80016898@163.com