其他回答(共7条)

• 

  2021-12-23 18:38 齐晓姝 客户经理

  1、在余额调节表中分别录入银行存款账面余额和银行对账单余额

  2、核对会计账上的银行存款科目明细与银行对账单流水明细，并逐笔勾对；

  3、对未勾对的再仔细检查是否存在会计上合并记账，如存在勾选对应的银行账单上的流水明细；

  4、经过上述勾选后仍存在未勾选上的，分别填写在为银行已付单位未付、银行已收单位未收、银行未付企业已付、银行未收企业已收

  5、经过上述操作后计算调节后余额，两者一致即为正确

  扩展资料：

  1、是在银行对账单余额与企业账面存款余额的基础上，各自加上对方已收本单位未收账项数额，减去对方已付本单位未付账项数额，然后编制“银行存款余额调节表”验证经过调节后的存款是否相等的方法。如果相等，表明企业和银行的账目没有差错：反之，说明记账有错误，应进一步查明原因，予以更正；

  2、银行存款余额调节表只能起到核对账目的作用，不得用于调整银行存款账面余额，不属于原始凭证，银行存款余额调节表是一种对账记录的工具，并不是凭证;如果余额相等，则一般没错;否则可能存在未达款项，或者记录错误。

  参考资料来源：

  
  

• 

  2021-12-23 18:33 齐晓强 客户经理

  银行存款余额调节表

  企业银行日记账余额 银行存款余额

  加：银行已收企业未收 加：企业已收银行未收

  减：银行已付企业未付 减：企业已付银行未付

  企业调整后余额:51300-400+4100=55000

  银行调整后余额:53000+3900-1900=55000

  如果相等，表明企业和银行的账目没有差错：反之，说明记账有错误，应进一步查明原因，予以更正。

  作用：银行存款余额调节表只能起到核对账目的作用，不得用于调整银行存款账面余额，不属于原始凭证。

  另外，在银行存款余额调节表中，银行对账单指的只是银行转来的记录。

  扩展资料：

  一般情况下银行余额调节表是在银行对账单余额与企业账面余额存在差异的情况下，才会编制的。

  为了各期末附列的会计资料保持清晰一贯，实务中也有不管是否有差异均按月编制的情形。

  编制步骤如下：

  1、去银行打印银行对账单；

  2、将企业账目余额与银行对账单余额进行核对；

  3、当发现余额不符，存在差异时，先核对差异原因，是因为企业账目记错，还是因为有未达账项；

  4、当确定差异时因为有未达账项时可编制银行余额调节表。

  注意：

  1、企业账面银行存款余额=企业账面银行存款余额+银行已收而企业未收账项-银行已付而企业未付账项

  2、银行对账单调节后的存款余额=银行对账单存款余额+企业已收而银行未收账项-企业已付而银行未付账项

  3、通过核对调节，“银行存款余额调节表”上的双方余额相等。

  参考资料：

• 

  2021-12-23 18:28 齐智娟 客户经理

  下面举例说明银行存款余额调节表的编制方法。
  某企业2003年4月30日银行存款余额为20800元，银行对账单余额为24400元经查对有下列未达账项：
  　1.企业于月末存入银行的转账支票3500元，银行尚未入账。
  　2.企业于月末开出转账支票2100元，银行尚未如账。
  　3.委托银行代收的外埠货款6800元，银行收到已经入账，企业未收到银行的收款通知，尚未如账。
  　4.银行代付电费1800元，企业尚未收到银行的付款通知，尚未入账。
  根据上述未达账项，编制银行存款余额调节表。
  项
  目
  金额
  　项
  目
  金额
  企业应行存款日记账余额
  加：银行已代收的外埠货款
  减：银行已代付的本月电费
  20800
  6800
  1800
  银行对账单的存款余额
  加：企业已记收款，银行尚未入账
  减：企业已记付款，银行尚未入账
  24400
  3500
  2100
  调节后的存款余额
  25800
  调节后的存款余额
  25800
  上表所列调节后的存款余额，即为该企业四月底银行存款的实有数额。必须注意的是单位不能以银行存款余额调节表来调整银行存款账面余额，而是要在收到银行转来的各项未达账款有关付款结算凭证时才能登记入账。
  补记法即余额调节对方已增已减计算法。此种方法是将单位和银行的未达账项视为已发生处理。编制银行存款余额调节表时，在双方（单位和银行各为一方）现有余额的基础上，各自加上对方已收自方未收的账项，减去对方已付自方未付的账项。计算公式：单余+
  银收-
  银付=
  银余+
  单收-
  单付，据此编制的银行存款余额调节表如下表。
  余额含义：调节相等的银行存款余额是单位银行存款的真实数额，是当日可以动用的银行存款最大值。
• 

  2021-12-23 18:25 齐显影 客户经理

  银行存款余额调节表
  XXXX年6月30日 单位：元
  项目 金额 项目 金额
  企业银行存款日记账余额 51300 银行对账单余额 53000
  加：银行已收，企业未收 4100 加：企业已收，银行未收 3900
  减：银行已付，企业未付 400 减：企业已付，银行未付 1900
  调整后的存款余额 55000 调整后的存款余额 55000
• 

  2021-12-23 18:19 齐春敏 客户经理

  银行存款余额调节表的编制方法一般是在双方账面余额的基础上，分别补记对方已记而本方未记账的账项金额，然后验证调节后的双方账目是否相符。银行存款余额调节表的编制方法有3种，其计算公式如下：
  （1）企业账面存款余额=企业账面银行存款余额-银行已付而企业未付账项+银行已收而企业未收账项
  （2）银行对账单调节后的存款余额=银行对账单存款余额-企业已付而银行未付账项+企业已收而银行未收账项
  （3）银行对账单存款余额+企业已收而银行未收账项－企业已付而银行未付账项=企业账面银行存款余额+银行已收而企业未收账项－银行已付而企业未付账项账　
  通过核对调节，“银行存款余额调节表”上的双方余额相等，一般可以说明双方记帐没有差错。如果经调节仍不相等，要么是未达账项未全部查出，要么是一方或双方记账出现差错，需要进一步采用对账方法查明原因，加以更正。调节相等后的银行存款余额是当日可以动用的银行存款实有数。对于银行已经划账，而企业尚未入帐的未达账项，要待银行结算凭证到达后，才能据以入账，不能以“银行存款调节表”作为记账依据。
  银行存款余额调节表，是在银行对账单余额与企业账面余额的基础上，各自加上对方已收、本单位未收账项数额，减去对方已付、本单位未付账项数额，以调整双方余额使其一致的一种调节方法。银行存款余额调节表可做为银行存款科目的附列资料保存。该表主要目的是在于核对企业账目与银行账目的差异，也用于检查企业与银行账目的差错。调节后的余额是该企业对账日银行实际可用的存款数额。
  
• 

  2021-12-23 18:10 连亚琴 客户经理

  余额调节表的格式：
  银行存款账面余额 银行存款对账单余额
  加：行收企业未收 加：企业已收银行未收
  减：行付企业未付 减：企业已付银行未付
  调整后余额 调整后余额
  两项调整后余额应该相等
  有的企业是出纳编调节表，用的是银行存款日记账的余额来调整的。有的企业是会计编调节表，用的是银行存款总账或明细账的余额。编后的结果是一样的，因为企业对账时也要求账账相符，银行存款日记账和总账，明细账都要对得起，所以编制结果是一样的
• 

  2021-12-23 18:05 黄益溢 客户经理

  银行存款余额调节表
  单位名称： 单位：元
  项目 金额 项目 金额
  企业银行存款日记账余额 银行对账单余额
  加：银行已收企业未收款 加：企业已收银行未收款
  减：银行已付企业未付款 减：企业未付银行已付款
  调节后存款余额 调节后存款余额