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  2021-12-23 18:35 龚宇飞 客户经理

  个人所得税的缴纳基数和社保基数之间没有必然联系，一般社保基数高的人，缴纳个人所得税也高。
  社保基数是根据员工上一年度月平均收入确定的；而个人所得税缴纳基数是按照员工当月的应发工资（除去社保和公积金）-3500（免税额）计算的。
  
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  2021-12-23 18:32 赵颖超 客户经理

  社保基数是根据员工上一年度月平均收入确定的；

  而个人所得税缴纳基数是按照员工当月的应发工资（除去社保和公积金）-3500（免税额）计算的。
  

  一、工资为5500元每月，帮你分析一下，需要交纳的保费的计算如下所示： 
  

  1、医疗保险：个人承担2%，单位承担8%； 5500*2%=110元，单位5500*8%=440元；

  2、养老保险：个人为8%，单位承担12%；  5500*8%=440元，单位5500*12%=660元；

  3、失业保险：个人为1%，单位承担2%； 5500*1%=55元，单位5500*2%=110元；

  4、工伤保险:个人无，单位1%； 个人无，单位5500*1%=55元

  5、生育保险:个人无，单位1%； 个人无，单位5500*1%=55元

  6、公积金：个人3.5%,单位3.5%；5500*3.5%=193元，5500*3.5%=193元。而工伤和生育保险的费用均由单位承担。

  因此个人总计为：802元，单位总计为：1650元。
  计算的数据可能会与实际的有出入，但计算的方式是这样的.
  因此需要交纳的税率基数为5500-802=4698元，而个人所得税计算方法：（收入额-2000元）*适用税率-速算扣除数 即

  （4698-2000）*15%-125=279元
  因此剩下的余额为：6000-802-279=4919元左右。
  除去税收和保险，应该代发工资为：4919元左右。
  

  二、按国家规定，社保如果你是刚入公司那就以第一个月的工资为基数。如果你是入公司多年，按你上一年的平均工资为基数。

  工资减去社保（公积金）之后再算个税。
  三、公积金与社保是一样的。基数乘以百分之几（这要看你们当地的比例，全国每个地方和每个地方不一样，北京的12%）

  扩展资料：

  1、社会保险基数简称社保基数，是指职工在一个社保年度的社会保险缴费基数。它是按照职工上一年度1月至12月的所有工资性收入所得的月平均额来进行确定。

  社会保险缴费基数是计算用人单位及其职工缴纳社保费和职工社会保险待遇的重要依据，有上限和下限之分，具体数额根据各地区实际情况而定。

  2、个人所得税（personal income tax）是调整征税机关与自然人（居民、非居民人）之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。
  

  英国是开征个人所得税最早的国家，1799年英国开始试行差别税率征收个人所得税，到了1874年才成为英国一个固定的税种。

  个人所得税的纳税义务人，既包括居民纳税义务人，也包括非居民纳税义务人。居民纳税义务人负有完全纳税的义务，必须就其来源于中国境内、境外的全部所得缴纳个人所得税；而非居民纳税义务人仅就其来源于中国境内的所得，缴纳个人所得税。

  个人所得税是国家对本国公民、居住在本国境内的个人的所得和境外个人来源于本国的所得征收的一种所得税。在有些国家，个人所得税是主体税种，在财政收入中占较大比重，对经济亦有较大影响。

  2018年6月19日，个人所得税法修正案草案提请十三届全国人大常委会第三次会议审议，这是个税法自1980年出台以来第七次大修。  全国人大常委会关于修改个人所得税法的决定草案2018年8月27日提请十三届全国人大常委会第五次会议审议。依据决定草案，基本减除费用标准拟确定为每年6万元，即每月5000元，3%到45%的新税率级距不变。

  2018年8月31日，修改个人所得税法的决定通过，起征点每月5000元，2018年10月1日起实施最新起征点和税率。

  参考资料：   

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  2021-12-23 18:30 黄相方 客户经理

  一、社会保险基数简称社保基数，是指职工在一个社保年度的社会保险缴费基数。它是按照职工上一年度1月至12月申报个人所得税的工资、薪金税项的月平均额来进行确定。社会保险缴费基数是计算用人单位及其职工缴纳社保费和职工社会保险待遇的重要依据，有上限和下限之分，具体数额根据各地区实际情况而定。
  二、缴费基数上限是指，职工工资收入超过上一年省、市在岗职工月平均工资算术平均数300%以上的部份不计入缴费基数；
  缴费基数下限是指，职工工资收入低于上一年省、市在岗职工月平均工资算术平均数60%的，以上一年省、市在岗职工月平均工资算术平均数的60%为缴费基数。
  
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  2021-12-23 18:26 齐明杰 客户经理

  个人实际工资与社保缴费基数有直接关联，按政策和规定缴费比例计算，个人工资基数越高，缴纳的社保费就越高。单位部分的费用也要按个人工资基数比例计算给你交纳。现在交的社保费多，退休时的退休工资就越高。

  一般来说，公司给员工办理社保第一次就是以职工的月工资。以后，就以职工上年收入平均工资来作为社保基数，工资只是收入的一部分，具体你应该确定一下你的实际收入情况。

  社保基数高对于企业与个人来说都需要多缴纳，当然到时享受的保险金额也越高。企业缴纳社保的比例远远高于你个人承担的比例，如果你通过计算确定你的收入比社保基数低，你可以权衡利弊后建议公司调整社保基数 。

  缴费比例：一般单位29%，个人10-11%

  举例说明：

  若你当地最低缴费基数比如2000元。那单位要出580，个人220。

  若给你3000工资。若按实际上报社保。单位扣870元，个人扣230元。

  若给你5000工资。若按实际上报社保。单位扣1450元，个人扣550元。

  拿3000或5000的工资单位实际为你买单：3870和6450元。个人实际到手2670和4450元。

  单位交了大头，被国家统筹收取，差不多分文不给个人（排除里面极少的生育、失业）。

  单位自然不想也不愿做这个冤大头，再说了单位付出的钱一分不划给员工，大家也没沾上甜头。若交了高基数社保捐国家。个人享受不到。还不如报最低基数。多的钱给员工。

  若单位实际为你向支付3000那档，就是说总共为你付3870元一个月。

  你是想拿3870-580-220=3070元（另：养老医疗个人账户200左右）

  还是拿3870-870-330=2670元（另：养老医疗个人账户300左右）

  扩展资料：

  社保缴费基数计算方法

  一般以上一年度本人工资收入为缴费基数。

  （1）职工工资收入高于当地上年度职工平均工资300%的，以当地上年度职工平均工资的300%为缴费基数；

  （2）职工工资收入低于当地上一年职工平均工资60%的，以当地上一年职工平均工资的60%为缴费基数；

  （3）职工工资在300%—60%之间的，按实申报。职工工资收入无法确定时，其缴费基数按当地劳动行政部门公布的当地上一年职工平均工资为缴费工资确定。

  每年社保都会在固定的时间（3月或者7月，各地不同）核定基数，根据职工上年度的月平均工资申报新的基数，需要准备工资表这些证明。

  参考资料：

  
  

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  2021-12-23 18:20 黎皇兴 客户经理

  保险小编帮您解答，更多疑问可。

  按照规定，员工应以上年度实际工资平均数或第一个月工资数为基数参保社保，低于最低缴费标准的，按最低基数参保，高于最低基数的，以实际工资为基数参保。
  如果该员工是第一年在你们这里工作，在做个人所得税报表时，按实际工资填写即可，没有要求工资必须和社保缴纳标准相符。如果你按社保标准填报了，那年底在税务那里报上去的工资总额和你财务账的工资总额肯定就对不上了。
  只是在第二年社保基数调整时，要按这名员工今年工资总额调整他的社保缴纳基数，因为社保那里在调基时，也会审查企业财务账的工资总额。
  总之，如果你在报税务的账时按员工社保基数报的话，会造成应付职工薪酬科目和地税账对不上。如果按员工实际工资报的话，在第二年会造成要上调员工社保缴费基数，不能再以最低基数缴费了。不可能兼顾，跟领导请示一下，斟酌着来吧。

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  2021-12-23 18:13 桑风月 客户经理

  个人实际工资与社保缴费基数有关联，社保每年都有个缴费区间，保底数是上年度全市在岗职工月平均工资的60%，封顶数是上年度全市在岗职工月平均工资的300%。

  参保人员的社会保险缴费基数为上年度参保人员的月平均工资（新入职的按照首月的全部收入定），其中，平均工资低于保底数的，按保底数交；高于封顶数，按封顶数交；不高也不低的，按实缴纳。

  新进人员同样以职工本人起薪当月的足月工资收入作为缴费基数：低于社保最低基数的，按最低基数交；高于最高基数的，按最高基数交；在上下限范围内的，按照实际工资收入确定；
  

  扩展资料

  社保缴费基数是社会平均工资的60%--300%为缴纳基数，比如社会平均工资是1000元，缴纳的基数可以是600元--3000元。上海市 2004 年的情况为例， 2003 年社会月平均工资是 1847 元；

  每年社保都会在固定的时间（3月或者7月，各地不同）核定社保基数，并发布最新的最低基数和最高基数。

  一般而言，企业帮员工缴纳的都是最低基数的社保，当然也有些公司会根据上一年度岗位的平均工资作为基数为员工缴纳社保。

  参考资料：
  

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  2021-12-23 18:01 齐晓强 客户经理

  1. 工资5500元若已是扣除社会保险费用后的所得额，应交个人所得税=（5500-3500）x10%-105=95元，5500元的工资应缴纳个人所得税95元。
     根据个人所得税的计算方法是：个人所得税税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数
     目前个人所得税的免征额是3500元，社会保险费用不需缴纳个人所得税，所以应纳税所得额=5500元（扣除社保费用后）-3500=2000元，

     
     适用税率和速算扣除数需要根据应纳税所得额的范围来选择：超过1500元但不超过4500元的税率是10%，速算扣除数为105；所以应纳个人所得税税额=2000x10%-105=95元。

  2. 换新单位后公积金不需要按照原单位的缴纳标准来计算

     根据《住房公积金管理条例》第十七条

     单位招用职工的，应当自用工之日起 30 日内到住房公积金管理中心办理缴存登记

     并持住房公积金管理中心的审核文件，到受委托银行办理职工住房公积金账户的设立或者转移手续。

     单位与职工解除、终止劳动关系的，单位应当自劳动关系解除、终止之日起 30 日内到住房积金管理中心办理变更登记

     并持住房公积金管理中心的审核文件，到受委托银行办理职工住房公积金账户转移或者封存手续。

  缴存金额

  根据《住房公积金管理条例》

  公积金账户月入账金额=月缴存基数乘以缴存比例乘以 2

  缴存比例：个人和单位的缴存比例不得低于 5 %，不得高于 12 %

  缴存基数：个人上一年度的月平均工资，即上一年度的工资总额除以 12

  扩展资料：
  

  个人所得税是调整征税机关与自然人（居民、非居民人）之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。

  个人所得税的纳税义务人，既包括居民纳税义务人，也包括非居民纳税义务人。居民纳税义务人负有完全纳税的义务，必须就其来源于中国境内、境外的全部所得缴纳个人所得税；而非居民纳税义务人仅就其来源于中国境内的所得，缴纳个人所得税。

  个人所得税是国家对本国公民、居住在本国境内的个人的所得和境外个人来源于本国的所得征收的一种所得税。在有些国家，个人所得税是主体税种，在财政收入中占较大比重，对经济亦有较大影响。

  参考资料：