其他回答(共7条)

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  2021-12-23 18:34 米增建 客户经理

  这个没有明白意思，你这个问题没有描述清楚，你是说做了加工，然后收到了银票还是受到了什么对冲的？
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  2021-12-23 18:32 黄相森 客户经理

  1、是对的
  2、 借：原材料
  应交税费——应交增值税（进项税额）
  贷：其他货币资金——银行本票
  贷：
  3、借：其他货币资金——银行本票
  贷：主营业务收入
  应交税费——应交增值税（销项税额）
  4、借：银行存款
  贷：其他货币资金——银行本票
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  2021-12-23 18:30 齐新海 客户经理

  向银行申请到银行本票时

  借:其他货币资金--银行本票20000

  贷:银行存款20000

  支付美易通公司欠款时

  借:应付帐款--美易通公司20000

  贷:其他货币资金--银行本票20000

  拓展资料

  计入其他货币资金。

  其他货币资金是指企业除现金,银行存款以外的其他各种货币资金。即:存放地点和用途均与现金和银行存款不同的货币资金。

  在资产负债表中并入货币资金项目中,包括外埠存款,银行汇票存款,银行本票存款,信用证存款和在途货币资金。外埠存款是企业因零星采购商品而汇往采购地银行采购专户的款项;银行汇票存款是企业为取得银行汇票按照规定存入银行的款项;银行本票存款是企业为取得银行本票按照规定存入银行的款项;信用证存款是企业存入银行作为信用证保证金专户的款项;在途货币资金是企业与其所属中单位或上级的汇解款项。

  会计处理

  一,本科目核算企业的银行汇票存款,银行本票存款,信用卡存款,信用证保证金存款,存出投资款,外埠存款等其他货币资金。

  二,企业增加其他货币资金,借记本科目,贷记“银行存款”科目;减少其他货币资金,借记有关科目,贷记本科目。

  三,本科目可按银行汇票或本票,信用证的收款单位,外埠存款的开户银行,分别“银行汇票”,“银行本票”,“信用卡”,“信用证保证金”,“存出投资款”,“外埠存款”等进行明细核算。

  四,本科目期末借方余额,反映企业持有的其他货币资金。

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  2021-12-23 18:26 梅金荣 客户经理

  1.收到银行本票时：
  借：其他货币资金——银行本票
  贷：主营业务收入
  2.银行本票存入银行之后：
  借：银行存款
  贷：其他货币资金——银行本票
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  2021-12-23 18:13 米增奇 客户经理

  收款单位收到付款单位交来的银行本票后，首先应对银行本票进行认真的审查。审查的内 容主要包括： (1)银行本票上的收款单位或被背书人是否为本单位、背书是否连续。 (2)银行本票上加盖的汇票专用章是否清晰。 (3)银行本票是否在付款期内(付款期限为二个月)。 (4)银行本票中的各项内容是否符合规定。 (5)不定额银行本票是否有压数机压印的金额，本票金额大小写数与压印数是否相符。 审查无误后，受理付款单位的银行本票，填写一式两联“进账单”，并在银行本票背 面加盖单位预留银行印鉴，将银行本票连同进账单一并送交开户银行。开户银行接到收款 单位交来的本票，按规定认真审查。审查无误后即办理兑付手续，在第一联进账单上加盖 “转讫”章作收款通知退回收款单位。如果购货金额大于本票金额，付款单位用支票补足 款项的，可将本票连同支票一并送存银行，也可分开办理。如果收款单位收受的是填写“现 金”字样的银行本票，按规定同样应办理进账手续。当然如果收款人是个体经济户和个人， 则可凭身份证办理现金支取手续。 收款单位应根据银行退回的进账单第一联及有关原始凭证编制银行存款收款凭证，其 会计分录为： 借：银行存款 贷：商品销售收入(或产品销售收入) 应交税金——应交增值税(销项税额) 如果收款单位收到的银行本票金额大于实际销售金额，则付款单位应用支票或现金退 回多余的款项。在这种情况下，收款单位可以于收到本票时，根据有关发票存根等原始凭 证按照实际销货金额编制转账凭证，其会计分录为： 借：其他货币资金——银行本票 贷：产品销售收入(或商品销售收入) 应交税金——应交增值税(销项税额) 应付账款——××付款单位 收款单位将银行本票送存银行，办理进款手续后，再根据银行退回的进账单编制银行 存款收款凭证，其会计分录为： 借：银行存款贷：其他货币资金——银行本票
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  2021-12-23 18:01 龚小芝 客户经理

  收款单位收到付款单位交来的银行本票后，首先应对银行本票进行认真的审查。审查的内容主要包括： (1)银行本票上的收款单位或被背书人是否为本单位、背书是否连续。 (2)银行本票上加盖的汇票专用章是否清晰。 (3)银行本票是否在付款期内(付款期限为二个月)。 (4)银行本票中的各项内容是否符合规定。 (5)不定额银行本票是否有压数机压印的金额，本票金额大小写数与压印数是否相符。 审查无误后，受理付款单位的银行本票，填写一式两联“进账单”，并在银行本票背面加盖单位预留银行印鉴，将银行本票连同进账单一并送交开户银行。开户银行接到收款单位交来的本票，按规定认真审查。审查无误后即办理兑付手续，在第一联进账单上加盖“转讫”章作收款通知退回收款单位。如果购货金额大于本票金额，付款单位用支票补足款项的，可将本票连同支票一并送存银行，也可分开办理。如果收款单位收受的是填写“现金”字样的银行本票，按规定同样应办理进账手续。当然如果收款人是个体经济户和个人，则可凭身份证办理现金支取手续。 收款单位应根据银行退回的进账单第一联及有关原始凭证编制银行存款收款凭证，其会计分录为： 借：银行存款 贷：商品销售收入(或产品销售收入) 应交税金——应交增值税(销项税额) 如果收款单位收到的银行本票金额大于实际销售金额，则付款单位应用支票或现金退回多余的款项。在这种情况下，收款单位可以于收到本票时，根据有关发票存根等原始凭证按照实际销货金额编制转账凭证，其会计分录为： 借：其他货币资金——银行本票 贷：产品销售收入(或商品销售收入) 应交税金——应交增值税(销项税额) 应付账款——××付款单位 收款单位将银行本票送存银行，办理进款手续后，再根据银行退回的进账单编制银行存款收款凭证，其会计分录为： 借：银行存款贷：其他货币资金——银行本票
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  2021-12-23 17:54 齐敬甲 客户经理

  收到银行本票会计分录：
  借：其他货币资金—银行本票
  贷：其他业务收入
  借：银行存款
  贷：其他货币资金—银行本票
  银行本票是申请人将款项交存银行，由银行签发的承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
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