其他回答(共7条)

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  2021-12-23 18:26 车庆云 客户经理

  企业银行存款账面余额与银行对账单余额之间有差额
  有几个可能:
  1.企业已付出,银行未付.如:企业月底开出转账支票,企业已计银行存款减少,而银行收到单据因时间问题到第二天才转账就会有这种差额.
  2.银行已付,企业未付.如:一些由银行代扣的费用,银行月底时已从账户扣除,而企业因未收到单据,所以还未记账,
  3.企业已收,银行未收
  4.银业已收,企业未收,具体均同上,大同小异
  如有差额产生,月底需要做“银行存款余额调节表”,调节后企业账与银行对账单余额就会相等,但银行存款余额调节表只能用作未底调节余额,而不能作为记账凭证记账,所有差异还是要等到单据到齐后才能入账
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  2021-12-23 18:25 樊振玲 客户经理

  银行存款总账的借方等于银行存款日记账的本月借方合计金额；
  银行存款总账的贷方等于银行存款日记账的本月贷方合计金额；
  银行存款总账的余额等于银行存款日记账的本月结存金额。
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  2021-12-23 18:20 赵风茹 客户经理

  银行存款总账是统计数据，是一个月所有银行发生业务的总和数据，银行存款日记账是必须一笔一笔记录的（一般和银行对账单一样）
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  2021-12-23 18:13 连丽萍 客户经理

  不对,银行对账单和调节表只是公司和银行核对银行存款的凭据,总账是公司自建的账本
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  2021-12-23 17:53 齐晓娥 客户经理

  开证明没用，可以去银行索要明细账
  另外，仔细核对银行存款日记账与总账，看是否存在未达账项
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  2021-12-23 17:34 车广侠 客户经理

  登记要点是：期间相同，方向相同，依据相同，金额相同。
  他们之间的关系：总账对明细账起着统驭的作用，而明细账是总账的补充说明。
  对账：对账簿记录的正确性进行核对。
  账实核对主要包括：库存现金日记账与库存现金实际库存数核对。银行存款日记账与银行对账单核对。各种财产物资明细账与财产物资实存数核对等
  职工薪酬包括：工资，奖金，津贴，向职工支付福利费，教育费、社会保险费、住房公积金等
  收入包括：销售商品收入，提供劳务收入，让渡资产使用权收入。收入的确认条件有5个，要同时满足才行
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  2021-12-23 17:21 齐晓威 客户经理

  因为总账和银行日记账的数据来源是一致的，然后验证调节后的双方账目是否相符。
  编制方法大致有三种。
  银行存款余额调节表的编制方法一般是在双方账面余额的基础上，分别补记对方已记而本方未记账的帐项金额，因为存在未达账项，将未达账项做一个调节表，结果做出来与银行日记账一致就是对的了。
  银行对账单上的余额与总账上的余额是不一样的银行日记账上的余额与总账上的余额一样是肯定的