其他回答(共7条)

• 

  2021-12-23 18:25 赵骏凯 客户经理

  现在，多数公司都会为员工提供社保缴纳这项福利待遇，做账的时候一般是先垫付，计入其他应收款科目进行处理。下面一文将为大家详细介绍社保计提和缴纳的账务处理怎么做?如何做会计分录?
  社保计提和缴纳的账务处理
  1、计提(企业缴纳部分)
  借：生产成本/制造费用/管理费用/销售费用(看员工是哪个部门)
  贷：应付职工薪酬——社会保险
  2、缴纳
  借：应付职工薪酬——社会保险(公司部分)
  其他应收款——代垫职工社会保险(个人部分)
  社保直接缴费没有计提如何做会计分录?
  借：经营费用(管理费用等)
  贷：银行存款
  知识拓展：员工工资发放、社保缴纳怎么做账务处理?
  社保主要包括哪些内容?
  1、养老保险
  达到法定退休年龄后的劳动者，从政府和社会获得一定经济补偿物质帮助和服务的一项社会保险制度。单位缴费比例为20%，个人缴费比例为8%。
  2、失业保险
  社会通过集中建立基金对失业而暂时中断生活来源的劳动者提供帮助的一项制度。单位缴费比例为2%，个人缴费比例为1%。
  3、生育保险
  国家或者社会向因生育子女而导致暂时中断工作、失去正常收入来源的在职女性提供物质帮助的一项制度。生育保险由单位缴纳0.60%，个人不用缴纳。
  4、医疗保险
  城镇职工基本医疗保险制度按照财政、企业和个人的承受能力所建立，单位缴费比例是12%，个人缴费比例为2%。
  5、工伤保险
  工伤保险也称作职业伤害保险，由单位缴纳2%，个人无需缴纳。
• 

  2021-12-23 18:25 龚富贵 客户经理

  保险小编帮您解答，更多疑问可。

  计提
  借：生产成本89780
  制造费用32300
  管理费用26300
  贷：费用职工薪酬148380
  发放
  借：费用职工薪酬148380
  贷：银行存款148380
  如果上月没有计提应付职工薪酬，本月要先计提再发放吗？请帮忙列支出明细科目，谢谢啊。。。是的，科目如上。
  到7月底的话，要计提7月1-31日的工资吗？如何计提啊？——8月份再计提

• 

  2021-12-23 18:20 黄盛波 客户经理

  1、计提(企业缴纳部分)
  借：生产成本/制造费用/管理费用/销售费用(看员工是哪个部门)
  贷：应付职工薪酬——社会保险
  2、缴纳
  借：应付职工薪酬——社会保险(公司部分)
  其他应收款——代垫职工社会保险(个人部分)
  社保直接缴费没有计提如何做会计分录?
  借：经营费用(管理费用等)
  贷：银行存款
  知识拓展：员工工资发放、社保缴纳怎么做账务处理?
  社保主要包括哪些内容?
  1、养老保险
  达到法定退休年龄后的劳动者，从政府和社会获得一定经济补偿物质帮助和服务的一项社会保险制度。单位缴费比例为20%，个人缴费比例为8%。
  2、失业保险
  社会通过集中建立基金对失业而暂时中断生活来源的劳动者提供帮助的一项制度。单位缴费比例为2%，个人缴费比例为1%。
  3、生育保险
  国家或者社会向因生育子女而导致暂时中断工作、失去正常收入来源的在职女性提供物质帮助的一项制度。生育保险由单位缴纳0.60%，个人不用缴纳。
  4、医疗保险
  城镇职工基本医疗保险制度按照财政、企业和个人的承受能力所建立，单位缴费比例是12%，个人缴费比例为2%。
  5、工伤保险
  工伤保险也称作职业伤害保险，由单位缴纳2%，个人无需缴纳。
• 

  2021-12-23 18:13 米大丽 客户经理

  嗯的第一个会计分录好像有点问题。具体如下：
  计提工资、计提保险
  借：生产成本、制造费用（生产部分人员）
  管理费用（管理部门人员）
  销售费用（销售人员）
  贷：应付职工薪酬—职工工资
  应付职工薪酬—社会保险
  应付职工薪酬—住房公积金
  发工资扣个人部分
  借：应付职工薪酬-职工工资
  贷：其他应付款—社会保险
  其他应付款—住房公积金
  现金
  缴纳保险
  借：其他应付款—社会保险（个人负担）
  应付职工薪酬—社会保险
  （企业负担）
  贷：现金或银行存款
  希望对你有所帮助哈！
• 

  2021-12-23 18:00 辛培剐 客户经理

  已执行新会计准则的计提时，借：管理(销售、制造)费用、生产成本；贷：应付职工薪酬--社会保险(单位部分)。未执行新会计准则的，借：管理(销售、制造)费用等科目(单位部分），其他应收(付)款--社会保险(个人部分)，贷：银行存款。

  社保怎么做会计分录？

  1、缴纳社保时：

  借：应付职工薪酬－社会保险费（单位部分）；

  其他应收（付）款－社会保险费（个人部分）；

  贷：银行存款。

  2、计提时：

  借：管理费用－社会保险费（单位部分）；

  贷：应付职工薪酬－社会保险费（单位部分）。

  3、发放工资时：

  借：应付职工薪酬－工资（应发数）；

  贷：其他应收(付)款－社会保险费（个人部分）；

  库存现金（实发数）。

  注意事项：

  社会保险没办理之前不能计提，“五险一金”计提比例各地不一样。企业按劳动保障部门规定比例缴纳部分，可列入“管理费用”。

  计提的工资和实际发放不同，分录该如何做？

  1.如果是计提的工资大于实发的工资，分录应做成：

  借：管理费用——工资红字；

  贷：应付职工薪酬——工资红字。

  2.如果是计提的工资小于实发的工资，分录应做成：

  借：管理费用——工资；

  贷：应付职工薪酬——工资。

  环球青藤友情提示:以上就是[ 计提社保会计分录? ]问题的解答,希望能够帮助到大家！

• 

  2021-12-23 17:33 连丽英 客户经理

  在一个自然月月末计提本月应付职工薪酬包含工资、社保、住房公积金、职工教育经费、工会经费，然后分配到管理费用、制造费用、生产成本、销售费用等相关费用科目中。通常情况下，企业都是在下月发放上月的工资并缴纳上月的社保及住房公积金。
  （1）计提五险、公积金（公司部分）
  借：管理费用/生产成本/销售费用 — 人工成本
  贷：应付职工薪酬 — 养老险/医疗险/失业险/生育险/工伤险/住房公积金
  （2）发放
  借：应付职工薪酬 — 养老险/医疗险/失业险/生育险/工伤险/公积金
  贷：银行存款
• 

  2021-12-23 17:21 辛国爱 客户经理

  分析如下： 一、计提：（企业缴纳部分） 借：生产成本/制造费用/管理费用/销售费用（看员工是什么部门的） 贷：应付职工薪酬--社会保险 二、缴纳： 借：应付职工薪酬--社会保险（这是公司部分） 其他应收款----代垫职工社会保险（这是个人部分） 贷：银行存款 三、一般企业是当月工资下月发，但是社保必须要当月缴纳，所有做帐的时候都先垫付，次月发工资的时候冲销，所有才有：其他应收款----代垫职工社会保险 四、根据企业情况不同，也可以先计提后缴纳。 扩展资料： 社保缴费比例：社保分单位缴纳部分和个人缴纳部分。具体社保费缴费比例分别为： 1、养老保险，单位和个人分别缴纳20%、8%； 2、医疗保险，单位和个人分别缴纳12%、2%； 3、失业保险，单位和个人分别缴纳2%、1%； 4、生育保险单位缴纳0.60%，个人不缴； 5、工伤保险单位缴纳2%，个人不缴。 资料来源： 百度百科：社保缴费 （关于关于计提和支付社保会计分录的问题,每个月计提下月社保分录怎么做？等到用银行支付社保的时候怎么做？的回答,已被采纳）
  1、计提工资 借：管理费用——工资及附加（XX部门） 销售费用——工资及附加（XX部门） 制造费用——工资及附加（XX部门） 生产成本——工资及附加（XX部门） …… 贷：应付职工薪酬——应付工资（XX部门） 应付职工薪酬——应付工资（XX部门） 应付职工薪酬——应付工资（XX部门）
  2、代扣个人部分社保、公积金及个税 借：应付职工薪酬——应付工资（XX部门） 应付职工薪酬——应付工资（XX部门） 应付职工薪酬——应付工资（XX部门） 贷：其他应付款——代扣代缴养老保险 其他应付款——代扣代缴医疗保险 其他应付款——代扣代缴失业保险 其他应付款——代扣代缴公积金 应交税费——应交个人所得税
  3、下月收到社保缴纳通知单，划款社保户 借：银行存款——社保户 贷：银行存款——基本户/一般户
  4、收到社保收据 借：应付职工薪酬——养老保险 应付职工薪酬——医疗保险 应付职工薪酬——失业保险 应付职工薪酬——工伤保险 应付职工薪酬——生育保险 应付职工薪酬——公积金 其他应付款——代扣代缴养老保险 其他应付款——代扣代缴医疗保险 其他应款款——代扣代缴失业保险 其他应付款——代扣代缴公积金 贷：银行存款——社保户 并将公司负担的社保及公积金转入相应的成本费用 借：管理费用——养老保险（XX部门） 销售费用——养老保险（XX部门） 制造费用——养老保险（XX部门） 生产成本——养老保险（XX部门） …… 管理费用——医疗保险（XX部门） 销售费用——医疗保险（XX部门） 制造费用——医疗保险（XX部门） 生产成本——医疗保险（XX部门） …… 管理费用——失业保险（XX部门） 销售费用——失业保险（XX部门） 制造费用——失业保险（XX部门） 生产成本——失业保险（XX部门） …… 管理费用——工伤保险（XX部门） 销售费用——工伤保险（XX部门） 制造费用——工伤保险（XX部门） 生产成本——工伤保险（XX部门） …… 管理费用——生育保险（XX部门） 销售费用——生育保险（XX部门） 制造费用——生育保险（XX部门） 生产成本——生育保险（XX部门） …… 管理费用——公积金（XX部门） 销售费用——公积金（XX部门） 制造费用——公积金（XX部门） 生产成本——公积金（XX部门） …… 贷：应付职工薪酬——养老保险 应付职工薪酬——医疗保险 应付职工薪酬——失业保险 应付
  计提：（企业缴纳部分） 借：生产成本/制造费用/管理费用/销售费用（看员工是什么部门的） 贷：应付职工薪酬--社会保险 缴纳： 借：应付职工薪酬--社会保险 （这是公司部分） 其他应收款----代垫职工社会保险（这是个人部分） 贷：银行存款/库存现金 一般企业是当月工资下月发，但是社保必须要当月缴纳，所有做帐的时候都先垫付，次月发工资的时候冲销，所有才有：其他应收款----代垫职工社会保险 根据企业情况不同，也可以先计提后缴纳。 （关于关于计提和支付社保会计分录的问题,每个月计提下月社保分录怎么做？等到用银行支付社保的时候怎么做？的优秀回复）
  计提： 借：应付职工薪酬-社会保险费 贷：其他应收款 次月 借：其他应收款 贷：银行存款 一般不用提前计提的，发生时候直接： 借：应付职工薪酬-社会保险费 贷：银行存款
  计提：（企业缴纳部分） 借：生产成本/制造费用/管理费用/销售费用（看员工是什么部门的） 贷：应付职工薪酬--社会保险 缴纳： 借：应付职工薪酬--社会保险（这是公司部分） 其他应收款----代垫职工社会保险（这是个人部分） 贷：银行存款/库存现金 一般企业是当月工资下月发，但是社保必须要当月缴纳，所有做帐的时候都先垫付，次月发工资的时候冲销，所有才有：其他应收款----代垫职工社会保险 根据企业情况不同，也可以先计提后缴纳。 拓展资料： 会计科目表，是指按照经济业务的内容和经济管理的要求，对会计要素的具体内容进行分类核算的会计科目所构成的集合。 会计科目按其所提供信息的详细程度及其统驭关系不同，又分为总分类科目和明细分类科目。总分类科目是对会计要素具体内容进行总括分类，提供总括信息的会计科目，如"应收账款"、"原材料"等科目。明细分类科目是对总分类科目作进一步分类、提供更详细更具体会计信息科目，如"应收账款"科目按债务人名称设置明细科目，反映应收账款具体对象。