其他回答(共7条)

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  2021-12-23 18:27 车广义 客户经理

  企业的银行存款日记账余额与银行的银行对账单余额之间出现不一致，主要是因为时间性差异引起的未达帐项，也有可能是其它错误如记帐错误。
  一方面，企业已经向客户开具银行支票，企业并据此减记了银行存款，但客户可能未及时进账，从而银行未减记企业的银行存款，即企业已付银行未付，造成银行对账单余额与银行存款日记账余额不一致；一方面，银行已经收到企业客户汇来的款项，并据此增记了企业的银行存款，但企业可能未及时收到银行发出的收款通知，从而未相应增记银行存款日记账，即银行已收企业未收，造成银行对账单余额与银行存款日记账余额不一致。
  如果企业的银行存款日记账余额与银行的银行对账单余额之间出现不一致，要及时查找原因。
  对于因时间性差异引起的未达帐项，应将时间性差异分清原因后，编制银行余额调节表，银行余额调节表编制的基本原理为：企业银行存款日记账余额+银行已收企业未收-银行已付企业未付=银行对账单余额+企业已收银行未收-企业已付银行未付，具体的编制方法，请查阅会计学原理；对于因其它错误如记帐错误引起的不一致，查找出原因后要及时更正，如果是银行账务错误，还要及时通知银行，找银行更正。
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  2021-12-23 18:25 龚小艳 客户经理

  日记账比对账单余额少，原因是银行已收企业未收，企业已付银行未付；日记账比对账单多，原因是企业已收银行未收，银行已付企业未付。所以余额不一致，可能是存在未收或者未付款项。
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  2021-12-23 18:18 龙巧仙 客户经理

  1、年底肯定要把银行对账单和余额表核对一致，并编制银行存款余额调节表，将差异找出。
  2、对于已经发生的，贷款利息可以找银行打印个利息扣款单据，让银行盖章就可以入账了。
  3、如果不想一次入账，可以分几个月，但必须在年度内入完。比如14年的，必须在14年挂账，不得跨期。
  4、不平的话，会影响汇算清缴的，因为，你的不平是利息导致的，而利息能否税前扣除，又要看是否有合理合法的依据的。
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  2021-12-23 18:09 符耀精 客户经理

  银行日记账和对账单余额不符是由未达账项造成的，不要调账，只要做银行存款余额调节表，把日记账和对账单的余额调平即可。
  具体格式：
  银行存款余额调节表
  企业日记账余额
  对账单余额
  加：银行已收企业未收
  加：企业已收银行未收
  减：银行已付企业未付
  减：企业已付银行未付
  调节后余额：
  调节后余额：
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  2021-12-23 17:53 黄盛润 客户经理

  先查查那里不平，如果是日记账走错科目就调整凭证，如果对账单输错了就改，然后才能做调节表
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  2021-12-23 17:38 黄睿多 客户经理

  依据银行记录和企业自己的入账记录查找是否有未达账项，有的话根据情况编制银行存款余额调节表。
  具体如下：企业银行日记账余额+银行已收但企业未收款—银行已付但企业未付款
  银行对账单余额+企业已收但银行未收款—企业已付但银行未付款
  如果记账没问题 调节后一般都是平的
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  2021-12-23 17:27 赵顺贵 客户经理

  企业或是银行记账有误以及未达账项是可能属于不符的原因有企业已记账，银行未记账或者银行已记账，企业未记账。造成账实不符的原因是多方面的：如财产物资保管过程中发生的自然损耗；财产收发过程中由于计量或检验不准，造成多收或少收的差错；由于管理不善、制度不严造成的财产损坏、丢失、被盗；在账簿记录中发生的重记、漏记、错记；由于有关凭证未到，形成未达账项，造成结算双方账务不符，以及发生意外灾害等。针对以上情况，应进行以下处理：
  （1）现金日记账面余额与库存现金数额不相符采：用实地盘点的方法来确定库存现金的实存数，然后再与现金日记账的账面余额核对，以查明账实是否相符及盈亏情况。现金清查后应填写“现金盘点报告表”并据以调整现金日记账的账面记录。
  （2）银行存款日记账账面余额与银行对账单的余额不相符：通过与开户银行转来的对账单进行核对，来查明银行存款的实有数额。银行存款日记账与开户银行转来的对账单不一致的原因有两个方面：一是双方或一方记账有错误；二是存在未达账项。对于未达账项，应通过编制银行存款余额调节表进行调整。
  （3）各项财产物资明细账余额与财产物资的实有数额不相符：对各项财产物资的盘点结果，应逐一填制盘存单，并同账面余额记录核对，确认盘盈盘亏数，填制实存账存对比表，作为调整账面记录的原始凭证。
  （4）有关债权债务明细账账面余额与对方单位的账面记录不相符：一般采用发函询证的方法进行核对。在保证往来账户记录完整正确的基础上，编制“往来款项对账单”，寄往各有关往来单位。对方单位在核对往来款项后将“往来款项对账单”退回，如果对方单位盖章表示核对相符；如果对方单位认为往来账款不相符，需要说明情况。据此，企业可编制“往来款项清查表”，注明核对相符与不相符的款项，对不相符的款项按有争议、未达账项、无法收回等情况归类合并，针对具体情况及时采取措施予以解决。