其他回答(共7条)

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  2021-12-23 17:40 龚巧丽 客户经理

  1.先算出销售50000元的产品应补缴的增值税额是多少，然后再做分录
  借：纳税调增
  贷：银行存款
  2.滞纳金就记营业外支出
  3.实际开发票就应该算出应缴纳的增值税额，然后
  借：应交税金——应交增值税
  贷：银行存款
  4.报税时直接在电子申报系统里面产生申报盘，然后上网申报就行啦。当然，如果是小规模纳税人的，直接电话申报就可以啦。
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  2021-12-23 17:27 齐明杰 客户经理

  补缴去年的增值税附加及滞纳金应通过以前年度损益调整科目，然后转利润分配。
  借:以前年度损益调整 借：应交税金 借：利润分配
  贷:应交税金 贷：银行存款 贷：以前年度损益调整
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  2021-12-23 17:22 齐春影 客户经理

  一、税款滞纳金：
  借：营业外支出-税款滞纳金
  贷：银行存款
  二、补缴增值税
  1、应缴未缴的
  按正常做：
  借：应交税费-增值税
  贷：银行存款
  2、经税务检查，额外需补缴的
  借：以前年度损益调整
  贷：应交税费-增值税-税收检查调整
  缴纳
  借：应交税费-增值税-税收检查调整
  贷：银行存款
  （也可不用应交税费，直接做分录为：
  借：以前年度损益调整
  贷：银行存款）
  三、补缴所得税
  借：以前年度损益调整
  贷：银行存款
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  2021-12-23 17:03 龙层花 客户经理

  补缴去年的增值税附加及滞纳金应通过以前年度损益调整科目，然后转利润分配。
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  2021-12-23 16:48 车广侠 客户经理

  一、补交去年的增值税：
  

  例如：小规模企业，税务自查时查出，上年有笔收入未入账，要求补缴增值税，

  借：应收账款、现金等

  贷：以前年度损益调整

  应交税费——未交增值税

  二、补交去年的增值税滞纳金：

  1、补交时

  借：营业外支出

  贷：银行存款（或现金）

  2、月底结转

  借：本年利润

  贷：营业外支出

  损益类科目都通过本年利润来结转

  扩展资料

  以前年度损益调整是对以前年度财务报表中的重大错误的更正。这种错误包括计算错误、会计分录差错以及漏记事项。以前年度损益调整应在留存收益表（或股东权益表）中予以报告，以税后净影响额列示。对于报表期间之前发生的事项，以前年度损益调整将改变留存收益的期初余额。

  以前年度损益调整核算企业本年度发生的调整以前年度损益的事项以及本年度发现的重要前期差错更正涉及调整以前年度损益的事项。企业在资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的需要调整报告年度损益的事项，也可以通过以前年度损益调整核算。

  参考资料来源：
  

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  2021-12-23 16:16 龚小英 客户经理

  自查补缴以前年度的税款如何做账
  1.补交以前年度的税款，涉及到损益类科目，以“以前年度损益调整”科目入帐，记帐分录 如下：
  借：以前年度损益调整
  贷：应交税费－企业所得说
  
  －营业税
  －城市建设税
  －教育附加
  
  －地方教育附加
  结转损益：
  借：利润分配-未分配利润
  贷：以前年度损益调整
  2. 交完税款，记帐凭证分录：
  借：应交税费－企业所得说
  －营业税
  －城市建设税
  －教育附加
  －地方教育附加
  贷：银行存款或库存现金
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  2021-12-23 16:16 齐明松 客户经理

  如何做账，要看你没有达到税负的原因，如果是收入少做了部分，就增加一笔去年你收入的分录，
  一、借：应收账款 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 以前年度损益调整-2010年营业收入
  二、并结转成本 ：借：以前年度损益调整-2010年营业成本 贷：存货
  三、缴税 借：应交税费-未交增值税-补缴增值税 贷：银行存款
  如果是多抵扣了进项税，就做一笔进项税转出就ok了
  一、借：应交税费-应交增值税-进项税转出 贷：银行存款