其他回答(共7条)

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  2021-12-23 18:08 龚安静 客户经理

  贷方科目可以出现负数的，但是审计会重点关注，但是入科目不太合适。是客户，不是供应商，应该入其他应收款。

  如果放在其他应付款里，负数表示多付款，其他应收款负数表示对方多付款。

  审计重点关注是因为，其他应收款和其他应付款比较特殊，一般是一些特殊业务，如果余额再出现负数，大部分情况都不正常。但是如果能出具合理的证据显示属于正常业务或不违背会计制度法规，也没有问题。

  但是不管是正常业务还是不正常业务，审计过后都会要求调整成正数或零余额，就是所谓的重分类调整。

  扩展资料

  其他应付款是指与企业的主营业务没有直接关系的应付、暂收其他单位或个人的款项，如应付租入固定资产和包装物的租金、存入保证金、应付统筹退休金、职工未按期领取的工资等。

  指企业在商品交易业务以外发生的应付和暂收款项。指企业除应付票据、应付账款、应付工资、应付利润等以外的应付、暂收其他单位或个人的款项。

  参考资料：

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  2021-12-23 18:03 龚小艳 客户经理

  1、做报表时，其他应收款为负数可以重分类至其他应付款科目。
  2、因为其他应收款科目与其他应付款科目为重分类。其他应收款科目放映借方余额；其他应付款科目放映贷方余额。
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  2021-12-23 17:52 齐智娟 客户经理

  如果做会计报表，把这项余额反映到其他应付款项目中。账不需要调。
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  2021-12-23 17:37 龚小芹 客户经理

  题中情况，以专业术语表达为“重分类调整”，对于“其他应收款”科目，如果某一明细科目余额为贷方金额的话，根据企业会计制度的规定，该余额应当作为“其他应付款”项目列示于资产负债表中。相反，“其他应付款”科目也存在同样的问题。类似问题在应收帐款与预收帐款、应付帐款与预付帐款、待摊费用与预提费用等中也存在。
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  2021-12-23 17:25 管火金 客户经理

  贷方科目可以出现负数的，但是审计会重点关注。但是你入科目不太合适。是你们得客户，不是供应商，应该入其他应收款。如果放在其他应付款里，负数表示多付款。其他应收款负数表示对方多付款。审计重点关注是因为，其他应收款和其他应付款比较特殊，一般是一些特殊业务，如果余额再出现负数，大部分情况都不正常。但是如果能出具合理的证据显示属于正常业务或不违背会计制度法规，也没有问题。但是不管是正常业务还是不正常业务，审计过后都会要求你调整成正数或零余额，就是所谓的重分类调整！如果还有问题，可以继续跟进。
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  2021-12-23 16:57 齐春敏 客户经理

  1、该将贷方余额汇总到资产负债表的相对应的负债科目中，即汇总到“其他应付款”项目中。2、如果“其他应付款”科目余额在借方就应该将借方余额汇总到资产负债表的相对应的资产项目中去，即调到“其他应收款”贷方科目中。
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  2021-12-23 16:12 赵风蕊 客户经理

  其他应付款，是债务，需要偿还给债权人的，不能在年末转为收入。
  先要弄清楚“其他应付款”1核算的内容，如果属于需要支付的应付款项，应该继续挂账，不能随意结转收入。如果确实不需要支付了，帐务处理：
  无法支付的其他应付款，年末可以转入“营业外收入”
  借：其他应付款
  贷：营业外收入
  其他应付款，是指企业除应付票据、应付账款、预收账款、应付职工薪酬、应付利息、应付股利、应交税费、长期应付款等以外的其他各项应付、暂收的款项。
  企业采用售后回购方式融入资金的，应按实际收到的金额，借记“银行存款”科目。贷记“其他应付款”。回购价格与原销售价格之间的差额，应在售后回购期间内按期计提利息费用，借记“财务费用”科目。贷记“其他应付款”。按照合同约定购回该项商品时，应按实际支付的金额，借记。其他应付款”，贷记“银行存款”科目。
  企业发生的其他各种应付、暂收款项，借记“管理费用”等科目，贷记"其他应付款”；支付的其他各种应付、暂收款项，借记“其他应付款”，贷记“银行存款”等科目