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  2021-12-23 17:38 连丽花 客户经理

  计提工资及公司负担的社保公积金，但一般不计提个税
  借管理费用、销售费用、生产成本、制造费用等
  贷应付职工薪酬
  贷其他应付款-公司负担公积金社保
  发放工资时需要扣除个税和个人应交社保公积金
  借应付职工薪酬
  贷库存现金或银行存款
  贷应交税费-个人所得税
  贷其他应付款-个人负担公积金社保

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  2021-12-23 17:26 粱俊芳 客户经理

  1. 首先是计提工资的会计分录，可根据员工所在部门记入相应的费用里即可：

     借：销售费用/管理费用/职工薪酬/工资总额

          贷：应付职工薪酬/工资总额

  2. 其次缴纳社保，公司帮员工代垫社会保险的会计分录：

     借：销售费用/管理费用/职工薪酬/工资总额/社保保险（企业缴纳）

          销售费用/管理费用/职工薪酬/工资总额/公积金（企业缴纳）

          其他应收款---社会保险费（个人缴纳部份）

                 其他应收款---公积金（个人缴纳部份）

                 应交税费---应交个人所得税

                 贷：银行存款

  3. 最后是发放工资，就要把公司代垫的社会保险收回的会计分录：

     借：应付职工薪酬/工资总额

          贷：其他应收款---社会保险费（个人缴纳部份）

                 其他应收款---公积金（个人缴纳部份）

                 应交税费---应交个人所得税

                 银行存款

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  2021-12-23 17:19 齐晓怡 客户经理

  关于计提工资，公积金，社保。以及发工资的会计分录职工到手工资3500。公积金个人部分323，公积金企业部分323，社保个人部分320，社保公司部分998。怎么做分录？一、计提工资：车间员工， 借 制造费用——工资 贷 应付职工薪酬 ；公司管理人员， 借 管理费用（销售费用）——工资 贷 应付职工薪酬 ；二、计提公积金、社保 ，借 制造费用（销售费用或管理费用）1321元 贷 其他应付款——公积金323元 贷 其他应付款——社保 998元 ，三、发工资：借 应付职工薪酬4143元 贷 银行存款3500元 贷 其他应付款——公积金 323元 贷 其他应付款——社保 320元 。
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  2021-12-23 17:02 龙层花 客户经理

  发放工资以及代扣代缴社保、公积金、个税的会计分录是：

  1、计提时工资时：

  借：管理费用-工资销售费用-工资等贷：应付职工薪酬

  2、发放工资时：

  借：应付职工薪酬贷：银行存款应交税费-个人所得税其他应收款-个人社保其他应收款-个人公积金

  3、扣社保时：

  借：管理费用-社保费销售费用-社保费等其他应收款-个人社保贷：银行存款

  4、扣个人所得税时：

  借：应交税费-个人所得税贷：银行存款

  5、扣住房公积金时：

  借：管理费用-公积金销售费用-公积金其他应收款-个人公积金贷：银行存款
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  2021-12-23 16:46 黄盛沛 客户经理

  公司从计提到发放工资以及代扣代缴社保、公积金、个税的会计分录是：
  1、计提时工资时：
  借：管理费用-工资
  销售费用-工资等
  贷：应付职工薪酬
  2、发放工资时：
  借：应付职工薪酬
  贷：银行存款
  应交税费-个人所得税
  其他应收款-个人社保
  其他应收款-个人公积金
  3、扣社保时：
  借：管理费用-社保费
  销售费用-社保费等
  其他应收款-个人社保
  贷：银行存款
  4、扣个人所得税时：
  借：应交税费-个人所得税
  贷：银行存款
  5、扣住房公积金时：
  借：管理费用-公积金
  销售费用-公积金
  其他应收款-个人公积金
  贷：银行存款
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  2021-12-23 16:14 黄盛沛 客户经理

  1）我曾经说过，不要将社保、公积金的单位负担部分放入：应付职工薪酬--社保（单位承担部分）中去，但是还是有人将它列入在工资总额中去了，其实，这样做的话，有好多的弊病的。
  看到有人已经将【841269829】的回答列为了推荐答案，一般看到这样的提问，我就不在给予回答了，但是，为了给大家一个更正确的认识，所以还是简单的回答几句吧！
  2）之所以一再有人这样做（将社保、公积金的单位负担部分放入：应付职工薪酬--社保_单位承担部分）去，最根本的原样，是他们可能没有担任过财务的主管或者是对企业的财务状况没有通盘考虑的结果了
  3）早在97-98年，我就记得财政局发文中就将社保、公积金的单位承担部分单独列为管理费用了，而不再列在工资总额中去了
  4）你将他列在工资中，很显然，工资总额就大了，单位的人均工资也就大了，但是现在的人均工资的统计口径是只包含个人负担的社保、公积金在内的工资收入，而不包括单位负担的部分在内，所以，不符合社保对人均工资的统计要求的
  5）工资总额大了，那么，【由工资总额负担的相关费用（欠薪保障基金、残疾人保障基金等）】也相应的大了许多，而且不是大一点点的噢，那么企业的支出费用不也就大了吗？利润不就少了吗？谁愿意做这样的事情呢？答案是，只有不懂得人才会做这样的事情吧！！！
  其他的就不多说了吧
  如何简单实用的去计提工资及社保、公积金、个税呢？我早就将此分录发送到了百度文库中去了，任何人都可以去下载的，链接如下：
  当然咯，这些分录比较适用于小企业的，大企业就另当别论了。
  但愿对关心：社保、个税、公积金、工资的账务处理方法（计提和发放时的具体分录）的人有所帮助吧

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  2021-12-23 15:57 符腾丹 客户经理

  按照会计分录准则，制作计提工资、发放工资、缴纳个税和社保的会计分录，反映真是的财务收支情况：具体操作如下：
  一、计提工资
  借：管理费用、制造费用、生产成本、研发等相关费用
  贷：应付职工薪酬
  二、发放工资
  借：应付职工薪酬
  贷：银行存款
  其他应付款-社保或者公积金（公司代扣代缴部分）
  应交税金-个人所得税（公司代扣代缴部分）
  三、缴纳社保
  借：其他应付款-社保或者公积金（公司代扣代缴部分）
  应付职工薪酬-社保或者公积金（公司部分）
  贷：银行存款-社保或者公积金账户
  四、个税扣款
  借：应交税金-个人所得税
  贷：银行存款