其他回答(共7条)

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  2021-12-23 17:17 齐春影 客户经理

         个人自负部分的社保费用，可以在计算个人所得税时扣除。

         《个人所得税法实施条例》

         第二十五条　按照国家规定，单位为个人缴付和个人缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金，从纳税义务人的应纳税所得额中扣除。

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  2021-12-23 17:07 齐斯琴 客户经理

  您好，
  计算个人所得税时是扣除社保的。
  根据《财政部
  国家税务总局关于基本养老保险费
  基本医疗保险费
  失业保险费
  住房公积金有关个人所得税政策的通知》（
  财税[2006]10号）第一条“企事业单位按照国家或省（自治区、直辖市）人民政府规定的缴费比例或办法实际缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费和失业保险费，免征个人所得税；个人按照国家或省（自治区、直辖市）人民政府规定的缴费比例或办法实际缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费和失业保险费，允许在个人应纳税所得额中扣除”的规定，个人在社保中心缴纳的社保费可以在计算个税前扣除。
  希望能帮到您，如能提供详细信息，则可给出更为周详的回答。
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  2021-12-23 16:49 黄盛权 客户经理

  根据政策法规《国务院关于修改〈中华人民共和国个人所得税法实施条例〉的决定》（国务院令第600号）第二十五条的规定，按照国家规定，单位为个人缴付和个人缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金，从纳税义务人的应纳税所得额中扣除。大病医疗统筹金不属于个人所得税法实施条例中例举的基本保险类，因此在计算个人所得税时不能在税前扣除。
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  2021-12-23 16:42 黄盛木 客户经理

  
  根据《国务院关于修改〈中华人民共和国个人所得税法实施条例〉的决定》（中华人民共和国国务院令第600号）文件第二十五条的规定：“按照国家规定，单位为个人缴付和个人缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金，从纳税义务人的应纳税所得额中扣除。”
  大病医疗统筹金不属于个人所得税法实施条例中例举的基本保险类，因此在计算个人所得税时不允许作税前扣除。
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  2021-12-23 16:21 梅金莉 客户经理

  工资－（不征税所得、免征税所得）－3500元=X，X再按照个税规定的公式计算，得到的最后数值就是所要缴纳的个税。

  不征税所得、免征税所得一般是指定扣除标准，“五险一金”：

  1、养老保险:单位每个月为你缴纳21%,你自己缴纳8%;

  2、 医疗保险:单位每个月为你缴纳9%,你自己缴纳2%外加10块钱的大病统筹(大病统筹主要管住院这块）；

  3、失业保险:单位每个月为你缴纳2%,你自己缴纳1%;

  4、工伤保险:单位每个月为你缴纳0.5%,你自己一分钱也不要缴;

  5、 生育保险:单位每个月为你缴纳0.8%,你自己一分钱也不要缴;6、 住房公积金:单位每个月为你缴

  纳8%,你自己缴纳8%

  你自己每个月为你缴纳的社保比例应该是8%+2%+10块+1%+8%=19%+10块

  假设这个人当月工资是9000元，计税收入是：9000-[9000×19%+10}-3500=3780元，达到了 超过1500元至4500元的部分，应交纳个人所得税：3780×10%-105=378-105=273元。
  9月1日起调整后的7级超额累进税率：

  全月应纳税所得额 税率 速算扣除数(元)

  不超过1500元 3% 0

  超过1500元至4500元 10% 105

  超过4500元至9000元 20% 555

  超过9000元至35000元 25% 1005

  超过35000元至55000元 30% 2755

  超过55000元至80000元 35% 5505

  超过80000元 45% 13505

  扩展资料：

  五险一金是指用人单位给予劳动者的几种保障性待遇的合称，包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险，及住房公积金。

  “在职职工个人应当按照规定缴存住房公积金。”住房公积金为“应当缴纳“项目，法律上应当即为必须，同时缴纳也表现出这是一项义务。

  2016年3月23日“十三五”规划纲要提出，将生育保险和基本医疗保险合并实施。这意味着，未来随着生育保险和基本医疗保险的合并，人们熟悉的“五险一金”或将变为“四险一金”，医疗保险将与生育保险合并，有些大型企业会为员工购买福利，如人身意外险、重大疾病保险。

  2017年6月底前，部分试点地区将合并生育保险和职工基本医疗保险，产检费用将和普通医疗费用一同报销，试点期限为一年左右。

  第一批的试点地区包括河北邯郸、山西晋中、辽宁沈阳、河南郑州、湖南岳阳等12个城市。两险合并之后，未来就是四险一金了。参加医疗保险的人可以享受到生育保险的待遇。

  风险

  很多创业企业，为了节约成本，少缴、甚至不为员工缴纳五险一金，这会面临一些风险：

  根据《社会保险法》以及《住房公积金管理条例》，企业不按时足额为员工缴纳社保的，将被加收万分之五的滞纳金，甚至是处以欠缴数额一倍以上三倍以下的罚款；逾期不缴纳公积金的，将被处以1万元以上5万元以下的罚款。

  现实中，如果员工因为企业没有为其正常缴纳社保公积金而提起仲裁、诉讼，那败方基本是企业。

  缴费比例

  五险一金，单位需要承担一部分，这部分从单位银行账户中直接扣除，员工也需要承担一部分，从员工工资中扣除。

  也就是说，对于企业而言，每月除了需要支付10000元的工资外，还需要为员工额外支出4310元的五险一金费用;对员工而言，10000元工资到手之前会先被扣除2223元的五险一金费用，之后还会被扣除个人所得税，因此员工实际到手工资低于7500元。

  办理

  (1)社保、公积金开户

  企业需要在成立之日起三十日内去社保局及公积金中心办理社保、公积金开户。社保开户后会拿到《社保登记证》，公积金开户后会取得单位公积金登记号。

  (2)增减员

  单位每月都必须把企业新增的员工添加进单位的五险一金账户中，并把已经离职的员工从账户中删除。社保、公积金账户为两个独立的账户，增减员工的操作在两个账户中都必须进行。

  (3)确认缴费基数

  单位每月需要为员工申报正确的五险一金缴费基数，以确保五险一金的正常缴纳。五险一金的缴费基数以员工上年度平均工资或入职首月工资为准。

  (4)五险一金缴费

  如果企业、银行、社保/公积金管理机构三方签订了银行代缴协议，则五险一金费用将在每月固定时间从企业银行账户中直接扣除。当然企业也可以选择通过现金或者支票的形式前往五险一金管理机构现场缴费。

  参考资料：

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  2021-12-23 16:19 辛培军 客户经理

  你的理解是正确的。
  税后工资就是交纳个人所得税后实际到手的工资。
  而在计算交纳个人所得税前，必须先扣除由个人承担的五险一金，然后才计算个人所得税。
  工资－（不征税所得、免征税所得）－3500元=X，X再按照个税规定的公式计算，得到的最后数值就是所要缴纳的个税。
  不征税所得、免征税所得一般是指定扣除标准，“五险一金”：
  1、养老保险:单位每个月为你缴纳21%,你自己缴纳8%;
  2、医疗保险:单位每个月为你缴纳9%,你自己缴纳2%外加10块钱的大病统筹(大病统筹主要管住院这块）；
  3、失业保险:单位每个月为你缴纳2%,你自己缴纳1%;
  4、工伤保险:单位每个月为你缴纳0.5%,你自己一分钱也不要缴;
  5、生育保险:单位每个月为你缴纳0.8%,你自己一分钱也不要缴;
  6、住房公积金:单位每个月为你缴纳8%,你自己缴纳8%
  （以上为国家统一标准，各地区根据实际适当调整）
  因此，税后工资实际上是先扣除由个人承担的五险一金，然后计算应交纳的个人所得税，最后工资总额扣除五险一金、个人所得税后，才是实际到手的工资。

  扩展阅读：

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  2021-12-23 15:55 符育明 客户经理

  目前的税法制度，计算个人所得税大病统筹不可以扣除。