其他回答(共7条)

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  2021-12-23 16:44 边叶宏 客户经理

  取得借款收到的现金，最终体现在筹资活动现金流入小计
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  2021-12-23 16:13 龙展航 客户经理

  现金流量表是按照收付实现制编制的，你收付各多少钱，具体归类到现金流量项目上
  上年度有短期借款，那你就看看本期应该有利息支出（筹资活动），或者偿还借款之类
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  2021-12-23 16:12 龚峰景 客户经理

  现金流量表中体现什么？涉及到什么？ 只是关系到 现金、银行、有价证券等的才反映到现流对吧，那么这个短借的只是个负债类的，他只体现你的资金来源，如销售商品取得、用于支付劳动报酬等这样的一个分类明细。
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  2021-12-23 15:40 辛培兵 客户经理

  银行短期贷款，借方发生额放在现金流量表中的“借款所收到的现金”行，贷方发生额放在“偿还债务所支付的现金”行。

  一、企业从银行借入的短期贷款应在现金流量表中“取得借款收到的现金”项目中反映。

  二、企业取得银行借入的短期贷款，会计分录是：

  借：银行存款

  贷：短期借款

  三、现金流量表主要是要反映出资产负债表中各个项目对现金流量的影响，并根据其用途划分为经营、投资及融资三个活动分类。

  扩展资料

  短期贷款相关知识

  相比银行贷款，这种短期贷款的利率要高上几倍，但现实的利息却因为时间短而变少了。我们一般专门为短期贷款服务，由于短期贷款利率较高，年化收益率近乎24%。在此期间，盈利的部分将会进入下一批借贷，增加资金的流动性。

  贷款利率按照中国人民银行制定的利率政策和贷款利率浮动幅度，根据贷款性质、币种、用途、方式、期限、风险等的不同来确定，其中外汇贷款利率分为浮动利率和固定利率。贷款利率在贷款合同中注明，客户可在申请贷款时查询。逾期贷款按规定加收罚息。

  短期贷款虽然看起来利息比较高，但是因为期限较短，比较起来还是比较划算的，短期利息只能暂时缓解资金问题，要根据个人情况选择贷款。

  短期借款的种类
  

  (1)经营周转借款：亦称生产周转借款或商品周转借款。企业因流动资金不能满足正常生产经营需要，而向银行或其他金融机构取得的借款。办理该项借款时，企业应按有关规定向银行提出年度、季度借款计划，经银行核定后，在借款计划中根据借款借据办理借款。

  (2)临时借款：企业因季节性和临时性客观原因，正常周转的资金不能满足需要，超过生产周转或商品周转款额划入的短期借款。临时借款实行“逐笔核贷”的办法，借款期限一般为3至6个月，按规定用途使用，并按核算期限归还。

  (3)结算借款：在采用托收承付结算方式办理销售货款结算的情况下，企业为解决商品发出后至收到托收货款前所需要的在途资金而借入的款项。企业在发货后的规定期间(一般为3天，特殊情况最长不超过7天)内向银行托收的，可申请托收承付结算借款。

  借款金额通常按托收金额和商定的折扣率进行计算，大致相当于发出商品销售成本加代垫运杂费。企业的货款收回后，银行将自行扣回其借款。

  参考资料百度百科-短期借款

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  2021-12-23 15:21 连书耀 客户经理

  现金流量表貌似看不出来，短期借款增加只是计入筹资活动现金流入，你可以通过分析资产负债表借款前后流动资产的变化是否和短期借款的变化相匹配来分析，同时注意总资产周转率是否有变化来判断资金是否只是转了一圈就被抽走。你的第二个问题我没看懂，怎么母公司借款还能对外担保了？
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  2021-12-23 15:13 辛培军 客户经理

  一、企业从银行借入的短期贷款应在现金流量表中“取得借款收到的现金”项目中反映。

  二、企业取得银行借入的短期贷款，会计分录是：

  借：银行存款

  贷：短期借款

  三、现金流量表主要是要反映出资产负债表中各个项目对现金流量的影响，并根据其用途划分为经营、投资及融资三个活动分类。

  四、现金流量表是以收付实现制为编制基础，反映企业在一定时期内现金收入和现金支出情况的报表。对现金流量表的分析，既要掌握该表的结构及特点，分析其内部构成，又要结合损益表和资产负债表进行综合分析，以求全面、客观地评价企业的财务状况和经营业绩。因此，现金流量表的分析可从以下几方面着手：

  （一）经营活动产生的现金流量分析。
  

  1、将销售商品、提供劳务收到的现金与购进商品、接受劳务付出的现金进行比较。在企业经营正常、购销平衡的情况下，二者比较是有意义的。比率大，说明企业的销售利润大，销售回款良好，创现能力强。

  2、将销售商品、提供劳务收到的现金与经营活动流入的现金总额比较，可大致说明企业产品销售现款占经营活动流入的现金的比重有多大。比重大，说明企业主营业务突出，营销状况良好。

  3、将本期经营活动现金净流量与上期比较，增长率越高，说明企业成长性越好。

  （二）投资活动产生的现金流量分析。

  当企业扩大规模或开发新的利润增长点时，需要大量的现金投入，投资活动产生的现金流入量补偿不了流出量，投资活动现金净流量为负数，但如果企业投资有效，将会在未来产生现金净流入用于偿还债务，创造收益，企业不会有偿债困难。因此，分析投资活动现金流量，应结合企业的投资项目进行，不能简单地以现金净流入还是净流出来论优劣。

  （三）筹资活动产生的现金流量分析。

  一般来说，筹资活动产生的现金净流量越大，企业面临的偿债压力也越大，但如果现金净流入量主要来自于企业吸收的权益性资本，则不仅不会面临偿债压力，资金实力反而增强。因此，在分析时，可将吸收权益性资本收到的现金与筹资活动现金总流入比较，所占比重大，说明企业资金实力增强，财务风险降低。

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  2021-12-23 15:12 边友康 客户经理

  子公司借到款项时：
  借：银行存款
  贷：短期借款
  划转给母公司时：
  借：其他应收款
  贷：银行存款（现金流量为支付的其他与经营活动有关的现金-内部往来）