其他回答(共7条)

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  2021-10-17 23:40 赵马元 客户经理

  我来完整的说下我的看法。
  1、计提工资是按应发工资计提，以一个月5万为例。
  借：管理费用 20000
  营业费用 10000
  制造费用 5000
  生产成本——直接人工 15000
  贷：应付职工薪酬 50000
  2、公司代付社保费，一般是25号前在地税直接申报扣款且扣当月。
  借：其他应收款——社保金 3000
  贷：银行存款 3000
  3、支付上月工资时（假设没有任何其他的扣款只有社保 3000
  借：应付职工薪酬 50000
  贷：其他应收款——社保金 3000
  银行存款/现金 47000
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  2021-10-17 23:37 齐晓彦 客户经理

  1、支付工资时，根据工资表入账
  借：应付职工薪酬
  贷：应交税费--个人所得税
  贷：其他应付款--代扣社保
  贷：现金或银行存款
  
  2、交社会保险费，根据缴费单入账
  借：管理费用--社会保险费
  借：其他应付款--代扣社保
  贷：银行存款-**行
  
  3、缴纳个税时，根据缴税单入账
  借：应交税费--个人所得税
  贷：银行存款等
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  2021-10-17 23:34 黄真敏 客户经理

  1、支付工资时，根据工资表入账
  借：应付工资 38075.57
  贷：应交税金--个人所得税 462.92
  贷：其他应付款--代扣社保 1783.87
  贷：现金 36828.78
  2、交社会保险费，根据缴费单入账
  借：管理费用--劳动保险费 4993.75
  借：其他应付款--代扣社保 1783.87
  贷：银行存款 6777.62
  3、缴纳个税时，根据缴税单入账
  借：应交税金--个人所得税 462.92
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  2021-10-17 23:31 连亚琴 客户经理

  发放时
  借；应付职工薪酬---工资（应发数）
  其他应收（付）款--*社保（个人部份）
  应交税费----应交个人所得税
  贷：库存现金／银行存款（实发数）
  计提时
  借：管理费用等---工资（应发数）
  货：应付职工薪酬---工资（应发数）
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  2021-10-17 23:25 齐智富 客户经理

  在计算工资时将应由个人承担的部分进行代扣，发工资时将已代扣的部分记入其他应付款-个人社保，其余的记入应付职工薪酬中
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  2021-10-17 23:22 符翩翩 客户经理

  工资发放时，只是按照实发工资数进行账务处理。例如：工资总额为98000元，应由员工个人负担的社保为8000元，则实发工资为90000元。发放工资时，借：应付职工薪酬--工资 90000
  贷：现金（银行存款） 90000
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  2021-10-17 23:19 龚子飞 客户经理

  工资就直接扣掉社保、个人所得税，按实发工资去做，工人的社保个人所得税都是单位代扣代缴的，所以应该放在其他应收款。。。