其他回答(共7条)

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  2021-10-17 20:46 赵顺铃 客户经理

  1、支付工资时，根据工资表入账
  借：应付职工薪酬
  贷：应交税费--个人所得税
  贷：其他应付款--代扣社保
  贷：现金或银行存款
  
  2、交社会保险费，根据缴费单入账
  借：管理费用--社会保险费
  借：其他应付款--代扣社保
  贷：银行存款-**行
  
  3、缴纳个税时，根据缴税单入账
  借：应交税费--个人所得税
  贷：银行存款等
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  2021-10-17 20:43 赵风蕾 客户经理

  要把握应付职工薪酬的概念。工资里扣的社保、个税是指个人应该负担的部分。公司承担的部分不应该在工资里反映，发放工资时。
  借：应付职工薪酬--工资
  贷：现金
  扣款时，借：应付职工薪酬--工资
  贷：其他应付款---社保
  应交税费--个人所得税
  计提公司负担的保险
  借：管理费用（其他成本项目）
  贷：应付职工薪酬--社保
  交保险时：
  借：应付职工薪酬--社保（单位）
  借：其他应付款--社保（个人）
  贷：银行存款
  交税时：
  借：应交税费--个人所得税
  贷：银行存款
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  2021-10-17 20:37 齐景岳 客户经理

  缴纳社保/公积金时：
  借：管理费用--社保/公积金
  其他应收款--社保/公积金
  贷：银行存款
  发工资时：借：其他应付款--社保/公积金
  贷：银行存款
  代扣个税：
  借：应交税费-应交个人所得税
  贷：银行存款
  
  发工资时
  借：应付职工薪酬
  应交税费-应交个人所得税
  贷：银行存款/现金
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  2021-10-17 20:34 连保军 客户经理

  计提工资、社保（单位部分）
  借：生产成本、管理费用、销售费用等
  贷：应付职工薪酬——工资
  ——社保费（单位部分）
  发放工资、代扣社保及个人所得税
  借：应付职工薪酬——工资
  贷：现金或者银行存款
  其他应付款——社保费（个人部分）
  应交税费——应交个人所得税
  缴纳个人所得税、社保费（这两个分录通常得分着做，我省点事吧）
  借：应交税费——应交个人所得税
  应付职工薪酬——社保费（单位部分）
  其他应付款——社保费（个人部分）
  贷：银行存款
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  2021-10-17 20:31 齐景发 客户经理

  公司做一份工资表金额为1500，代交社保费(不分单位部分和个人部分)怎么做记帐凭证?谢谢!
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  2021-10-17 20:28 路誉盛 客户经理

  社保费会计分录：
  计提本月工资
  借：管理费用（可按不同岗位）工资4571
  其他应收款 代缴社保429
  贷：应付职工薪酬 工资5000
  发工资
  借：应付职工薪酬 5000
  贷：其他应收款 代缴社保 429
  银行存款 4571
  计提三费
  借：管理费用 工会经费 100
  管理费用 职工教育经费 125
  管理费用 职工福利费 700
  贷：应付职工薪酬 工会经费 100
  职工教育经费 125
  职工福利费 700
  缴纳社保
  借：应付职工薪酬 社保 1521
  贷：银行存款 1521
  个人所得税会计分录：
  计提工资：
  借：科技开发成本--XX项目
  管理费用--工资
  营业费用--工资
  贷：应付工资
  发工资代扣个税和社保个人部分时做分录:
  借:应付工资
  贷:其他应付款-员工保险
  应交税金-应交个人所得税
  现金(银行存款)
  代缴个人所得税：
  借：应交税金-应交个人所得税
  贷：银行存款（现金）
  社保从银行扣完钱后,单位拿到社保收费的单据时做分录:
  借:管理费用-员工保险(单位缴的部分)
  其他应付款-员工保险(个人缴的部分)
  贷:银行存款(现金)
  望采纳，谢谢咯~~
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  2021-10-17 20:25 辛培军 客户经理

  公司为员工缴纳的社保（社保费用全额从员工工资中扣除，不分单位部分和个人部分）及个税可以按照应付职工薪酬或者管理费用爱做账。

  一、社保包括：养老、医疗、工伤、失业、生育保险等。

  二、社会保险是国家强制性要求购买的一种保险，国家发展社会保险事业，建立社会保险制度，建立社会保险基金，目的使劳动者在年老、患病工伤、失业、生育等情况下，获得帮助，享受保险待遇。我国《劳动法》《社会保险法》都明文规定，用人单位为劳动者缴纳社会保险是用人单位的法定义务，明显具有国家强制性的特点，用人单位不得以任何借口和理由拒绝承担该项法定义务。