其他回答(共7条)

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  2021-10-15 17:37 齐晓娣 客户经理

  借：财务费用
  贷：管理费用
  金额为更改的金额，摘要写清楚，把错误凭证的日期和编号注上
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  2021-10-15 17:34 齐春敏 客户经理

  去年的管理费用、财务费用到年底应当结转已经无余额，今年无法更正。
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  2021-10-15 17:31 黄益波 客户经理

  用红字冲销法更正摘要写：冲销x月x日X号凭证
  借：管理费用（红字数字）
  贷：库存现金（或银行存款）（红字数字）这个凭证按原来数填写并用红字记账
  再做一个蓝字正确凭证
  借：财务费用
  贷：库存现金（或银行存款）
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  2021-10-15 17:28 赵骏凯 客户经理

  上月银行帐多记了一笔，如何冲销？
  用红字冲销，与原分录一样。
  借：财务费用 （红字）
  贷：银行存款 （红字）
  结转到本年利润的财务费用怎么冲？
  继续用红字冲销，与原结转分录一样，只是红字。
  借：本年利润 （红字）
  贷：财务费用 （红字）
  这样，财务费用就不会有余额了。
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  2021-10-15 17:25 米增奇 客户经理

  上月银行帐多记了一笔，双方是银行存款账与财务费用账，你上月财务费用结转到本年利润中了，所以冲上月的银行账分录后，还要再冲销上月财务费用结转到本年利润的分录，这样财务费用就不会有余额了。
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  2021-10-15 17:22 符育明 客户经理

  1，如题所述，必须先核实究竟是那笔分录做错了，正确的分录应该涉及哪些科目，那么，就不同的出错应作出相应不同的调整修正。
  2，如果经核实是第一笔分录做错（做重）了，那么，次年应冲调这笔分录:
  借:库存现金110
  贷:以前年度损益调整110
  借:以前年度损益调整110
  贷:未分配利润110
  如题所指上年库存现金经盘点账实一致，则说明第一笔分录的库存现金科目未出错，无需调整库存现金科目。可见，以上假设不成立，不应作如上调整。
  3，结合如题所述的应付账款多做，同时所涉进项税的分录处理未提示出错（可见当期增值税申报表的进项税额与账面应交税费的进项税额经计算核对是正确的），那么可以推断第一笔分录所涉的管理费用科目金额是错误的（含了进项税额），应予调整。同时，也基本可推断第二笔分录的应付账款科目应予冲调。
  4，综上所述，对如题所指两笔分录应统一作如下调整修正:
  借:应付账款110
  贷:以前年度损益调整110
  借:以前年度损益调整110
  贷:未分配利润110
  假设企业所得税税率为25%，同时应予补作相应企业所得税调整:
  借:以前年度损益调整27.5
  贷:应交税费（企业所得税）27.5
  借:未分配利润27.5
  贷:以前年度损益调整27.5
  本年度清缴上年该应交企业所得税时:
  借:应交税费（企业所得税）27.5
  贷:银行存款27.5
  5，以上为根据题意所作的修正处理，仅供参考，请予结合实际情况进行核实判断。
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  2021-10-15 17:19 连伯才 客户经理

  首先给你要明确一点就是“管理费用”也好，“财务费用”也好统统属于“期间费用”，你记在哪个名下都是要在利润表总结利润时在收入里扣除的，所以不影响报表，这个你可以放心。
  其次在登本月明细账时就按管理费科目用登，不需要建立二级科目，你先找个二级科目比如“办公费”登上。当然你的银行对账单会出现与账面不符的情况（差额就是你的这笔银行账户维护费金额），这个情况也不要紧的。
  第三处理方法：下个月先用红字冲销法更正，摘要里写冲销x月x日X号凭证
  借：管理费用（红字数字）（金额与本月一致）
  贷：库存现金（或银行存款）（红字数字）（金额与本月一致）
  
  再做一个蓝字正确凭证
  借：财务费用）（金额与本月一致）
  贷：库存现金（或银行存款）（金额与本月一致）
  好了，就这么简单喽！亲你是第一次做会计吗？我也刚毕业不久，也遇到过这样的问题，没事的。加我qq1161802920 有空可以互相请教下。