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  2021-10-13 18:30 齐晓天 客户经理

  没有一致性规定，在检查中一般这样掌握：
  看你们机构是否制定了相关规定，有规定的，从其规定，如果你们行内自己规定统一采用上季度末，或去年末的数据，就用这个规定来衡量你的测算，因为这个规定不违反银监相关规定；
  或者看你的合理性，比如你只测一两个月的数据，肯定不能说明问题，你要自圆其说；比如去年11月才开张，你认为数据不能说明问题，也可以啊，只要符合“实质重于形式”的风险管理理念
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  2021-10-13 18:27 黎皇兴 客户经理

  流动资金贷款需求量测算参考计算表
  引入数据 上年度销售收入 4872.24
  上年度销售利润 776.35
  上年度销售利润率 15.93%
  预计销售收入年增长率 95%
  营运资金周转次数 2.85 营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数)
  营运资金量＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数
  
  营运资金量 2803.76
  借款人自有资金 231.40
  现有流动资金贷款 2310.00
  其他渠道提供的营运资金 0.00
  新增流动资金贷款额度 262.36
  
  手工录入 期初应收账款 614.04
  期末应收账款 956.23
  期初预收账款 0
  期末预收账款 0
  期初预付账款 345.59
  期末预付账款 226.43 注：绿色需填入数据
  期初应付账款 61.48
  期末应付账款 110.73
  期初存货 547.11
  期末存货 602.61
  上年度销售收入 4872.24
  上年度销售利润 776.35
  预计销售收入年增长率 95.00%
  销售成本 4079.94
  
  应收账款周转次数 6.21 应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额
  预收账款周转次数 #DIV/0! 预收账款周转次数＝销售收入/平均预收账款余额
  存货周转次数 7.10 存货周转次数＝销售成本/平均存货余额
  预付账款周转次数 14.27 预付账款周转次数＝销售成本/平均预付账款余额
  应付账款周转次数 47.38 应付账款周转次数＝销售成本/平均应付账款余额
  
  存货周转天数 50.72 周转天数=360/周转次数
  应收账款周转天数 58.01
  应付账款周转天数 7.60
  预付账款周转天数 25.24
  预收账款周转天数 0.00
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  2021-10-13 18:24 齐明杰 客户经理

  内容来自用户:惠兴图文

  某企业向某农村信用社申请流动资金贷款，需测算该企业的流动资金贷款合理需求量。该企业部分财务报表数据如下：单位：万元
  科目｜期初余额｜期末余额｜
  贷币资金｜600｜700｜
  应收帐款｜1600｜1850｜
  预付款项｜400｜500｜
  存货｜1090｜2150｜
  流动资产合计｜ 3690 ｜5200｜
  短期借款｜120｜100｜
  应付帐款｜1650｜1500｜
  预收款项｜550｜600｜
  应交税费｜140｜130｜
  一年内到期的非流动负债｜430｜300｜
  流动负债合计｜2890｜2630｜
  其他资料：
  1、贷款申请年度企业销售收入总额1亿元，销售成本7000万元，销售利润率为30%。
  2、企业预计第二年的销售收入年增长率为10%。
  3、企业拥有自有资金200万元。
  4、企业近期内有一笔50万元的短期贷款需要归还。
  5、企业目前主要是通过银行贷款来筹措营运资金。
  其测算过程如下：
  企业营运资金周转次数测算表
  科目｜期初余额｜期末余额｜平均余额｜周转次数｜周转天数｜
  应收帐款｜1600｜1850｜1725｜5.8｜62.1｜
  预付帐款｜400｜500｜450｜15.56｜23.14｜
  存 货｜1090｜2150｜1620｜4.32｜83.33｜
  应付帐款｜1650｜1500｜1575｜4.44｜81｜
  预收帐款｜550｜600｜575｜17.39｜20.7｜
  测算该企业流动资金贷款额度过程如下：
  1、估算营运资金周转次数，以存货周转次数计算为例：2
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  2021-10-13 18:21 黄睿刚 客户经理

  哈哈哈哈，看来这个问题只能我来回答你了。你问的很好，许多人都不明确自由资金到底是由什么组成的，楼上的那个答案纯属扯淡。如果一个企业没有负债那么他的自有资金就是流动资产么？？？那你能告诉我，应收款能算企业的自有资金么？预付能算么？？
  转入正题，测算企业新曾流动资金贷款额度还有一个销售增长率适当需要的话可以调整来达到新增的额度，自有资金呢，其实不用想的那么麻烦，就是企业的货币资金。像你说的所有者权益里应该也算是企业的自有资金，但是细想的话，也有很多不合理的地方，测算的时候就按企业的货币资金算就可以，因为明确的答案就连银监会的都不知道的。还有什么不明白的 962050518，联系我。
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  2021-10-13 18:15 管火金 客户经理

  内容来自用户:yangmb0802

  附件1：流动资金贷款金额测算公式
  流动资金贷款需求量应基于借款人日常生产经营所需营运资金与现有流动资金的差额（即流动资金缺口）确定。一般来讲，影响流动资金需求的关键因素为存货（原材料、半成品、产成品）、现金、应收账款和应付账款。同时，还会受到借款人所属行业、经营规模、发展阶段、谈判地位等重要因素的影响。银行业金融机构根据借款人当期财务报告和业务发展预测，按以下方法测算其流动资金贷款需求量，同时要求：
  经办行根据实际情况和未来发展情况（如借款人所属行业、规模、发展阶段、谈判地位等）分别合理预测借款人应收账款、存货和应付账款的周转天数，为保证预测的准确度，预测值的准确度保持在60%的精度。
  一、估算借款人营运资金量
  借款人营运资金量影响因素主要包括现金、存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。在调查基础上，预测各项资金周转时间变化，合理估算借款人营运资金量。在实际测算中，借款人营运资金需求可参考如下公式：
  营运资金量＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数
  其中：营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数
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  2021-10-13 18:12 米增强 客户经理

  根据你们行里流动资金贷款管理办法的流动资金需求量测算方法进行测算，兜圈子对你没好处，除非你所在银行审计违规成本太低。比如，某些银行会明确财务报表必须采用上一年度经会计师事务所审计的报表。
  实在没辙的话，看看你们行里流动资金贷款管理办法是否管所以的流动资金类授信品种，只要有不管的范围，你就做那些不管的品种，这是允许的，也不算打擦边球。
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  2021-10-13 18:09 黄盛毅 客户经理

  流动资金贷款需求量的测算参考
  流动资金贷款需求量应基于借款人日常生产经营所需营运资金与现有流动资金的差额（即流动资金缺口）确定。一般来讲，影响流动资金需求的关键因素为存货（原材料、半成品、产成品）、现金、应收账款和应付账款。同时，还会受到借款人所属行业、经营规模、发展阶段、谈判地位等重要因素的影响。银行业金融机构根据借款人当期财务报告和业务发展预测，按以下方法测算其流动资金贷款需求量：
  一、估算借款人营运资金量
  借款人营运资金量影响因素主要包括现金、存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。在调查基础上，预测各项资金周转时间变化，合理估算借款人营运资金量。在实际测算中，借款人营运资金需求可参考如下公式：
  营运资金量＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数
  其中：营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数)
  周转天数=360/周转次数
  应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额
  预收账款周转次数＝销售收入/平均预收账款余额
  存货周转次数＝销售成本/平均存货余额
  预付账款周转次数＝销售成本/平均预付账款余额
  应付账款周转次数＝销售成本/平均应付账款余额
  二、估算新增流动资金贷款额度
  将估算出的借款人营运资金需求量扣除借款人自有资金、现有流动资金贷款以及其他融资，即可估算出新增流动资金贷款额度。
  新增流动资金贷款额度=营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金
  三、需要考虑的其他因素
  （一）各银行业金融机构应根据实际情况和未来发展情况（如借款人所属行业、规模、发展阶段、谈判地位等）分别合理预测借款人应收账款、存货和应付账款的周转天数，并可考虑一定的保险系数。
  （二）对集团关联客户，可采用合并报表估算流动资金贷款额度，原则上纳入合并报表范围内的成员企业流动资金贷款总和不能超过估算值。
  （三）对小企业融资、订单融资、预付租金或者临时大额债项融资等情况，可在交易真实性的基础上，确保有效控制用途和回款情况下，根据实际交易需求确定流动资金额度。
  （四）对季节性生产借款人，可按每年的连续生产时段作为计算周期估算流动资金需求，贷款期限应根据回款周期合理确定。