其他回答(共7条)

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  2021-10-11 15:22 窦连江 客户经理

  财务费用，一次性入账~！
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  2021-10-11 15:19 齐敬甲 客户经理

  担保费属于筹资费，计入财务费用。公证费计入管理费用。
  1、财务费用指企业在生产经营过程中为筹集资金而发生的筹资费用。包括企业生产经营期间发生的利息支出（减利息收入）、汇兑损益（有的企业如商品流通企业、保险企业进行单独核算，不包括在财务费用）、金融机构手续费，企业发生的现金折扣或收到的现金折扣等。但在企业筹建期间发生的利息支出，应计入开办费；为购建或生产满足资本化条件的资产发生的应予以资本化的借款费用，在“在建工程”、“制造费用”等账户核算。
  2、管理费用是指 企业行政管理部门 为组织和管理生产经营活动 而发生的各项费用。 管理费用属于期间费用，在发生的当期就计入当期的损失或是利益。
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  2021-10-11 15:16 符翩翩 客户经理

  1、投资理财公司，收到的资金，不是所有者的，当然不能计资本公积，也不能计实收资本
  但这又不是借款，所以也不能用短期借款。
  你这种情况，本质业务已经形同银行，所以应该用银行的科目
  按《企业会计准则附录-会计科目和主要账务处理》列出的科目表，最适合的是：2012吸收存款
  当然，你也可自己建立一个一级科目，建议将2012科目名称改为“应付本金”，用来归集这种业务需归还的本金
  2、发放利息，当然应该每月计提一次利息，这样才符合权责发生制原则，同理，你这笔资金放出去应收的利息，也应该按月计算
  你公司的主营业务实质应该是吸取存款来放贷，你放贷出去的利息收入是你的主营业务收入，而你吸取资金产生的利息支出，就是你的主营业务成本（或者说你这个业务不是主营的，你主营的业务还有别的业务，那么就将这个业务做为其他业务，则利息支出做为其他业务成本即可）
  所以，
  计提时：
  借：主营业务成本
  贷：应付利息
  3、一般民间借贷，是讲月息的，1分表示1元钱一个月利息为1分钱，也即月息1%
  一厘即一元钱利息为0.1分，也即月息0.1%（千分之一）
  民间借贷不讲年息，都是约定成俗的讲月息。
  4、你们公司的收入要打给总公司，我先不管你说的收入是不是你的利息收入还是指这种吸取到的资金，你这个问题其实就是总分公司的业务往来
  如果你确定你只是一个分公司（不是子公司），那么与总公司的往来应该在其他应付款或其他应收款科目里设置总公司往来账，归集核算与总公司的往来款项。
  5、发放工资，你们其实有两笔业务，第一笔是收到总公司的款项，假设你用的是其他应付款-总公司往来科目核算，那么先做收款：
  借：银行存款
  贷：其他应付款-总公司往来
  再做计提工资的分录：
  借：管理费用（是否计入营业费用，看你公司财务科目设置上或者说公司管理上要求）
  贷：应付职工薪酬
  最后发放工资的分录：
  借：应付职工薪酬
  贷：银行存款
  不知这样讲你能否看的明白，如有不明，可再追问

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  2021-10-11 15:10 黎皇兴 客户经理

  支付担保取得融资产生费用 直接进当期财务费用
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  2021-10-11 15:07 车广义 客户经理

  担保费是为了取得人民银行长期借款而发生的费用,应处理为：
  借：其他应收款 2000000
  贷：银行存款 2000000
  担保费本金只是押金性质，不应做费用处理，作其他应收款，但相关利息要计提，计提的利息，进预提费用。
  补充答复：担保公司开的发票，做财务费用处理。
  借：财务费用 50000
  贷：预提费用 50000
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  2021-10-11 15:04 黄益泉 客户经理

  因向银行借款而产生的担保公司的担保费，是因为借款而产生的费用，因此应计入财务费用。一般金额比较大，建议增加担保费明细科目，以区分日常发生的手续费账户管理费等。
  支付时：
  借：财务费用——担保费
  贷：银行存款
  有些担保公司，在收取担保费的同时，还会收取一部分保证金，在处理这部分账务的时候，可以通过往来科目处理。
  支付保证金时：
  借：其他应收款
  贷：银行存款
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  2021-10-11 15:01 黄相森 客户经理

  银行贷款，支付给担保公司的担保费，是为了筹集资金而发生的费用，虽然数额较大，也应该计入财务费用。可以设置担保费明细科目，专门核算此项费用。
  在收到贷款时：
  借：银行存款
  贷：短期借款
  还贷款时：
  借：短期借款
  贷：银行存款
  支付担保费时：
  借：财务费用——担保费
  贷：银行存款
  有些担保公司在收取担保费的同时，还要求支付保证金，以减轻担保风险，保证金的核算可以通过其他应收款来核算。
  借：其他应收款
  贷：银行存款
  还款后收回保证金：
  借：银行存款
  贷：其他应收款
  为什么贷款还要用担保公司担保？1、是因为贷款企业没有给银行通过足够的抵押物，一但该企业贷款逾期或者欠息，将由担保公司负责代付。2、担保公司介入银行贷款，银行放款手续简便、快捷，能迅速的弥补企业的资金需求。3、担保公司在给企业的银行贷款提供担保的同时，也会要求企业提供形式各样的反担保，这些反担保的形式多样，手续比银行简便，因此，如果企业急需资金，会采用担保公司担保银行贷款的形式，以弥补经营资金短缺。

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