其他回答(共7条)

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  2021-10-09 12:06 连俊勤 客户经理

  公司没有给员工签劳动合同，也没有缴纳社会保险，这明显是违法的。
  按劳动合同法，如果企业不与员工签订劳动合同，或不缴纳社保，对员工需要支付相应的经济补偿。建议去详细了解一下。
  不知道你说的工资税前扣除是什么意思。如果是计算企业的所得税，员工的工资是在税前扣除的，即在计算应纳税所得额时，已经扣除了（工资已记入成本，企业的利润中已经扣除了工资支出）。
  至于股东需不需要签订合同和缴纳社保的问题，与单位有没有劳动关系，是判断的标准。如果股东仅仅只是出资，或占有股份，没有直接在单位从事相关的经营活动，即没有与单位形成劳动关系，就没有不需要签订合同和缴纳社保。
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  2021-10-09 12:03 龚小花 客户经理

  保险小编帮您解答，更多疑问可。

  《中华人民共和国个人所得税法》第二十五条按照国家规定，单位为个人缴付和个人缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金，从纳税义务人的应纳税所得额中扣除。不包括企业年金。
  《企业年金试行办法》第八条企业缴费每年不超过本企业上年度职工工资总额的十二分之一。企业和职工个人缴费合计一般不超过本企业上年度职工工资总额的六分之一。
  “五险一金”：
  1、养老保险:单位每个月为你缴纳21%,你自己缴纳8%;
  2、医疗保险:单位每个月为你缴纳9%,你自己缴纳2%外加10块钱的大病统筹(大病统筹主要管住院这块）；
  3、失业保险:单位每个月为你缴纳2%,你自己缴纳1%;
  4、工伤保险:单位每个月为你缴纳0.5%,你自己一分钱也不要缴;
  5、生育保险:单位每个月为你缴纳0.8%,你自己一分钱也不要缴;
  6、住房公积金:单位每个月为你缴纳8%,你自己缴纳8%。

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  2021-10-09 12:00 齐敬甲 客户经理

  若是这些职工的工资薪金均依法申报了个税且属于合理的工资薪金，则允许税前扣除，与是否缴纳了社保无关。若不是合理的工资薪金，则不能税前扣除。
  

  企业应该给员工缴纳各种社会保险，而未缴纳的，对应的工资不符合合理性原则，不能税前扣除。企业发放的工资、薪金如果没有代扣代缴个人所得税，不能证明其工资、薪金支出的属性，不允许在企业所得税前扣除。

  根据《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》（国税函[2009]3号）规定，《企业所得税法实施条例》第三十四条所称的“合理工资薪金”，是指企业按照股东大会、董事会、薪酬委员会或相关管理机构制订的工资薪金制度规定实际发放给员工的工资薪金。

  扩展资料：

  税务机关在对工资薪金进行合理性确认时，可按以下原则掌握：

  1、企业制订了较为规范的员工工资薪金制度；

  2、企业所制订的工资薪金制度符合行业及地区水平；

  3、企业在一定时期所发放的工资薪金是相对固定的，工资薪金的调整是有序进行的；

  5、企业对实际发放的工资薪金，已依法履行了代扣代缴个人所得税义务。

  5、有关工资薪金的安排，不以减少或逃避税款为目的。

  参考资料：

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  2021-10-09 11:57 辛培刚 客户经理

  【问题】 企业在管理费用上列支人员工资，但未给员工交各种社会保险。不知道这部分工资可不可以在企业所得税前列支，是不是填纳税申报表时，要全额调增？ 【解答】 根据《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》（国税函[2009]3号）规定，《企业所得税法实施条例》第三十四条所称的“合理工资薪金”，是指企业按照股东大会、董事会、薪酬委员会或相关管理机构制订的工资薪金制度规定实际发放给员工的工资薪金。税务机关在对工资薪金进行合理性确认时，可按以下原则掌握： （一）企业制订了较为规范的员工工资薪金制度； （二）企业所制订的工资薪金制度符合行业及地区水平； （三）企业在一定时期所发放的工资薪金是相对固定的，工资薪金的调整是有序进行的； （四）企业对实际发放的工资薪金，已依法履行了代扣代缴个人所得税义务。 （五）有关工资薪金的安排，不以减少或逃避税款为目的。 企业应该给员工缴纳各种社会保险，而未缴纳的，对应的工资不符合合理性原则，不能税前扣除。
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  2021-10-09 11:51 赵风莲 客户经理

  税法不承认未备案劳动合同人员的薪金支出，即只有依法计提和缴纳社保金的人员工资支出才允许税前列支。在薪金表中，没有股东和员工的区别。
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  2021-10-09 11:48 车广东 客户经理

  资部分个人所得税都是以实发工资为标准的,税务是不管你交不交保险的问题,你只要拿到手的工资达到扣税标准都得交的.如果职工不愿意缴纳社保,那么只要他拿到手的工资达到扣税标准都是要交税的.因为你们职工不愿意缴纳社保,也就是说他的工资里不含社保金,这样的话就不存在税前扣除的问题了.
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  2021-10-09 11:45 赵风莉 客户经理

  社会养老保险是国家的强制性法规来的，必须缴纳。但扣工资的20%是不对的，所以你缴社保，企业只能代扣个人应缴纳部分工资，企业应缴纳部分当然要由企业出。企业有侵犯职工权益的情况，可以向工会、劳动仲裁等反映解决。如12333劳动保障热线等。具体可以详细查询关于方面的法律。