其他回答(共7条)

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  2021-10-09 11:40 籍宝霞 客户经理

  • 拨备覆盖率（也称为“拨备充足率”）是实际上银行贷款可能发生的呆、坏账准备金的使用比率。

  • 拨备覆盖率=(一般准备+专项准备+特种准备)/(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)×100%

  • 不良贷款拨备覆盖率是衡量商业银行贷款损失准备金计提是否充足的一个重要指标。该项指标从宏观上反映银行贷款的风险程度及社会经济环境、诚信等方面的情况。

  • 依据《股份制商业银行风险评级体系（暂行）》，拨备覆盖率是实际计提贷款损失准备对不良贷款的比率，该比率最佳状态为100%。拨备覆盖率是银行的重要指标，这个指标考察的是银行财务是否稳健，风险是否可控。

    扩展资料：

  1. 拨备覆盖率指标是银行贷款可能发生的呆、坏账准备金，是银行出于审慎经营的考虑，防范风险的一个方面，也是反应业绩真实性的一个量化指标。此项比率应不低于100%，否则为计提不足，存在准备金缺口。

  2. 比率越高说明抵御风险的能力越强。拨备率的高低应适合风险程度，不能过低导致拨备金不足，利润虚增；也不能过高导致拨备金多余，利润虚降。

  3. 拨备覆盖率指标本身无法准确反映银行贷款的质量和拨备对损失的覆盖情况。由于不同类别的不良贷款损失程度不同，不良贷款不一定都是百分之百的损失，因此，用抵补预计损失的拨备除以不良贷款余额，就无法准确地反映商业银行的贷款质量和拨备覆盖损失的能力。

  4. 拨备覆盖率指标在某种程度上高估了银行对信用风险的抵御能力。由于拨备覆盖率的分母是五级分类后三类贷款，而分子是对所有贷款（还包括正常类和关注类贷款）计提的减值准备。

  5. 作为监管指标，拨备覆盖率指标缺乏一致认可的标准。国内外商业银行公开披露的数据表明，中国银行业的拨备覆盖率一般高于国外商业银行；而国外的商业银行，不但在不同年份里拨备覆盖率水平不同，而且在相同年份里的差异也很大。

  6. 拨备覆盖率指标属于静态指标，无法前瞻性地考虑未来的风险。而众多学者和分析师实证研究发现，快速的信贷增长与随后的不良资产率上升成正相关关系。

  参考资料：百度百科《拨备覆盖率》

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  2021-10-09 11:37 齐斯琴 客户经理

  拨备覆盖率：

  也称为“拨备充足率”，是实际上银行贷款可能发生的呆、坏账准备金的使用比率。不良贷款拨备覆盖率是衡量商业银行贷款损失准备金计提是否充足的一个重要指标。该项指标从宏观上反映银行贷款的风险程度及社会经济环境、诚信等方面的情况。

  依据《股份制商业银行风险评级体系（暂行）》，拨备覆盖率是实际计提贷款损失准备对不良贷款的比率，该比率最佳状态为100%。拨备覆盖率是银行的重要指标，这个指标考察的是银行财务是否稳健，风险是否可控。

  银行会专门准备贷款的一般损失，另外再根据贷款的企业或个人的信用级别划出风险概率，乘以贷款的钱，最后都加起来的金额，除以不良贷款的总额就是拨备覆盖率。

  1、拨备覆盖率＝（一般准备+专项准备+特种准备）/不良贷款*100%；

  2、贷款损失准备充足率=贷款实际计提准备/贷款应提准备*100%；

  如不良贷款余额100万元，实际计提80万元，假如应提90万元，那么不良贷款拨备覆盖率=80/100*100%=80%；贷款损失准备充足率=80/90*100%=88.89%。

  拓展资料：

  现行规定：

  根据我国《银行贷款损失准备计提指引》规定，银行应按季计提一般准备，一般准备年末余额不得低于年末贷款余额的1%；银行可以参照以下比例按季计提专项准备：对于关注类贷款，计提比例为2%；对于损失类贷款，计提比例为100%。其中，次级和可疑类贷款的损失准备，计提比例可以上下浮动20%。

  对于次级类贷款，计提比例为25%；对于可疑类贷款，计提比例为50%；特种准备由银行根据不同类别（如国别、行业）贷款的特种风险情况、风险损失概率及历史经验，自行确定按季计提比例。

  最新政策：

  中国银监会2010年10月10日下发文件,要求银行将之前的银信理财合作业务中,所有表外资产在今明两年全部转入表内,并按150%的拨备覆盖率计提拨备。

  参考资料：

  百度百科词条：拨备覆盖率

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  2021-10-09 11:34 连会新 客户经理

  非银行类上市公司应该计提应收账款坏账准备，比例是应收账款余额的9%。银行计提的拨备（类似于贷款损失准备），分为一般拨备、专项拨备、特种拨备。其中，一般拨备按照风险加权资产的一定比例计提（一般是1%）；专项拨备按照贷款分类计提（正常类1.5%、关注类3%、次级类30%、可疑类60%、损失类100%）；特种拨备是针对某一行业、区域计提的拨备。
  所以可以看出，银行的拨备和一般上市公司的坏账准备计算方法是不同的。至于银行的拨备率也就是按上述方法计提的拨备/贷款额，新的银监会监管工具要求最低2.5%。
  这是我的认识，可能不太全面，希望有帮助。
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  2021-10-09 11:31 赵颖辉 客户经理

  一般准备金是商业银行按照贷款余额的一定比例提取的贷款损失准备金。我国商业银行现行的按照贷款余额1%计提的贷款呆帐准备金就相当于一般准备金。但是按照2011年4月银监会发布的《中国银行业实施新监管标准指导意见》，商业银行建立贷款拨备率(监管标准为不低于2.5%)与拨备覆盖率（监管标准为不低于150%）相结合、且原则上按两者孰高方法确定的贷款损失拨备新监管标准。
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  2021-10-09 11:28 黄盛润 客户经理

  谢邀，虽然在这问题上我是二把刀，但还是硬头皮献丑。
  拨备是为应对不良贷款所提取的储备金，那么，假设一个银行的不良贷款比（不良贷款占总贷款的比例）越高，说明其坏账可能越大，那么所需要的拨备就越多，拨贷比（拨备和总贷款之比）就会越高。
  实际上新闻链接里已经提供了答案，就是
  “拨贷比是拨备与贷款总额的比值，拨备覆盖率是拨备与不良贷款的比值，不良率是不良贷款与贷款总额的比值，三者之间存在着“拨贷比=拨备覆盖率×不良贷款率”的确定关系，在目前中资银行拨备覆盖率普遍达标的情况下，拨贷比与不良贷款率存在高度正相关性。”
  这里的不良率，指的就是你问题中的不良贷款比。
  银监会要求较高的拨贷比是有历史背景的，国有银行两次改制剥离呆坏账离现在还不超过15年，而金融系统的“呆坏账”和长期负利率的结合可以视为一种官僚权贵资本对居民储蓄财富的隐性剥削——低社会保障-高储蓄率-低利率-高坏账率的组合，特别有利于投资方、债务人，中国企业无法抑制的借贷冲动和高杠杆渴望一直来源于此，设想一下51%的净资产回报率……年初每投入1块，年底就能拿回1块5的神奇经营业绩吧（三一重工2010年的财务指标），叫你怎么能不去借钱——而借钱太多就要面临宏观调控收缩M2的政府之手，因为这样下去通胀太猛，未来十年的钱全被借到当下来花了，每次宏调都会留下一堆坏账，所以为了抑制银行以极低的存款利率获得的超级低成本居民资金天然的放贷欲望，银监会只能用高指标来约束商行。
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  2021-10-09 11:25 黄盛权 客户经理

  银行业期盼已久的拨备红线放松终成现实。昨天，北青报记者获悉，银监会于上周下发了《关于调整商业银行贷款损失准备监管要求的通知》，明确拨备覆盖率监管要求由150%调整为120%～150%，贷款拨备率监管要求由2.5%调整为1.5%～2.5%。银监会同时要求各级监管部门在上述调整区间范围内，按照同质同类、一行一策原则，明确银行贷款损失准备监管要求。

  拨备覆盖率是商业银行的重要指标，这一指标反映银行对信用风险的抵御能力，关系着银行财务稳健。银监会早前发布的《商业银行贷款损失准备管理办法》明确规定：银行业监管机构设置贷款拨备率和拨备覆盖率指标考核商业银行贷款损失准备的充足性。贷款拨备率为贷款损失准备与各项贷款余额之比；拨备覆盖率为贷款损失准备与不良贷款余额之比。贷款拨备率基本标准为2.5％，拨备覆盖率基本标准为150％。该两项标准中的较高者为商业银行贷款损失准备的监管标准。此次银监会将拨备覆盖率及拨贷比监管“红线”整体下调也是合法合规的。《商业银行贷款损失准备管理办法》明文规定，银行业监管机构依据经济周期、宏观经济政策、产业政策、商业银行整体贷款分类偏离度、贷款损失变化趋势等因素对商业银行贷款损失准备监管标准进行动态调整。同时，监管部门可依据业务特点、贷款质量、信用风险管理水平、贷款分类偏离度、呆账核销等因素对单家商业银行应达到的贷款损失准备监管标准进行差异化调整。

  具体来看，调整方式是，各级监管部门在上述调整区间范围内，按照同质同类、一行一策原则，明确银行贷款损失准备监管要求。 “一行一策”是指，各机构监管部门和银监局按照上述通知和实施细则，进一步明确单家银行的贷款损失准备监管要求。各类机构实施细则及对单家银行的监管要求不能低于上述通知要求。对风险分类结果准确性高的银行，积极主动利用贷款损失准备处置不良贷款的银行和资本充足率高的银行，监管部门可适度下调贷款损失准备监管要求。与之相反的银行不能下调，还可能会适度提高。

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  2021-10-09 11:22 连亚琴 客户经理

  一、什么是拨备覆盖率
  拨备覆盖率是指贷款损失准备计提余额和贷款余额的比率，是一种指标主要是反映和监管商业银行拨备计提水平的。把它换成计算公式的话就是，贷款拨备率=贷款损失准备金余额/各项贷款余额 x 100%。这里在了解贷款拨备率的时候，我们还要知道在银行业中比较重要的资产质量监管指标，还有不良贷款率、拨备覆盖率等等，但是各自所代表的意义是不同的。这里我们也可以了解一下什么是投资回报率。
  上述我们只是了解了一下什么是贷款拨备率，这里我们对其有个细致的介绍，首先什么是拨备率？对于它的解释一般就是指，呆、坏帐准备金的提取比率，计算公式是拨备覆盖率=贷款减值准备/不良贷款x 100%。这种比率产生的原因，主要是因为商业银行可能会发生呆、坏帐准备金，所以这些银行为了谨慎并且防范和过滤过这些风险，就会设立这个坏帐准备金。这也就是说，拨备率的最重要存在意义就是一个反应业绩真实性的量化指标。对于拨备率市场人一般认为其越低越好，这样的话就是说反应损失会较小相应的利润较高；如果反之这个比率越来越高的话，也就是说明风险越来越大，最后的结果就是损失大利润小。
  二、拨备率的优点和特点
  对于拨备率我总结了一些它的特点和优点，主要有以下几个方面：
  一是，这个比率的高低大小，在一定的程度上应该更加适合贷款风险程度，也就是说不能过低反而导致跋备金不足的情况，这样只会利润虚增；但是也不能导致跋备金多余，这样会产生利润虚降的情况发生。
  二是，拨备率一般有多种类型的存在形式，分别是：一般拨备、专项拨备、特种拨备、在2011年的时候，为了强化拨备监管等所以银监会提出了新的要求，也就是商业银行贷款拨备率不低于2.5%、拨备覆率不低于150%。
  三是，上述我已经介绍过贷款拨备率、拨备率，这里也需要介绍一下拨备覆盖率其就是拨备率、不良贷款拨备覆盖率。不良贷款拨备覆盖率其就是一项衡量指标，主要是衡量商业银行贷款损失准备金计提是否充足的重要指标。