其他回答(共7条)

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  2021-10-04 16:14 赵颖辉 客户经理

  公司购买银行短期理财产品应设置可供出售金融资产，会计处理方法是：
  借：可供出售金融资产等
  贷：银行存款
  理论依据为证监会会计部的
  会计监管工作通讯（2012年第2期）：
  关于企业将闲置资金用于购买银行理财产品，相关理财产品的分类及列报问题。实务中企业购买的银行理财产品依发售银行所制定的合同条款规定，有些在持有期间现金流确定，具有债权特点；有些则既不保证本金也不承诺相关的收益。按照金融工具准则的四分类要求，具有债权特点的理财产品，持有企业依其意图可以划分为贷款和应收款类或是可供出售金融资产，对于收益不确定的理财产品投资则一般应分类为可供出售金融资产，财务报表列报时依其出售期间等的判断列报为可供出售金融资产或是其他流动资产等。
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  2021-10-04 16:11 黄瞩信 客户经理

  银行购买了理财产品冲减财务费用
  借：银行存款
  借： 财务费用（金额红字）
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  2021-10-04 16:05 龚峰毅 客户经理

  借：银行存款——定存
  贷：银行存款——公司一般账户
  收回时，再入相反分录，所得收益计入“财务费用
  ——利息收入”科目。
  答：根据现行规定，企业如果适用新会计准则，所述理财产品通过“交易性金融资产”核算，持有期间的利息通过“投资收益”科目核算；收回时，借记“银行存款”科目，贷记“交易性金融资产”科目即可。
  如果企业仍适用原会计制度，所述理财产品通过“短期投资”科目核算，持有期间收到的利息，作为冲减投资成本处理。收回时，收到金额与账面价值以及未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额，作为投资收益或损失，计入当期损益。
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  2021-10-04 16:02 黄盛权 客户经理

  公司购买的理财产品，依然还是银行存款，只是需要单独列记资金科目即可，例如银行存款--XX行理财账户，或者其他货币资金--XX行理财产品。收到的理财产品银行利息，需要计入其他业务收入，同时需要计提营业税金。
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  2021-10-04 15:59 窦连池 客户经理

  你好！你的问题回复如下：
  首先要将理财分类:
  一类是有合同业务根据的;一类是纯粹的银行账面资产理财.公司在银行购买理财产品应该属于第二类,所产生的利息收入应该冲减财务费用下的利息支出(或计入利息收入);
  另一种,向银行产品支出,因要支付外汇,考虑到了汇率的变动产生的公司损失,人民币定存银行做质押,由银行先付出外汇,到期后购汇支付给银行.
  一、购买理财产品时账务处理
  1、购买理财产品时:
  借:交易性金融资产(或可供出售金融资产)--成本
  贷:银行存款
  2、确认收益时:
  借:应收利息
  贷:投资收益
  3、返还本金、利息时:
  借:银行存款(含利息)
  贷:交易性金融资产(或可供出售金融资产)--成本
  应收利息
  以上答案仅供参考，希望能帮到你。谢谢！
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  2021-10-04 15:56 黎皇兴 客户经理

  就公司理财产品的归类不能简单的归于交易性金融资产，首先七天通知存款和三个月定存或者半年期定存，有什么区别？都是属于公司账面余额的理财，也都会到期产生利息收入，这类理财不存在以公允价值计量的问题，因为在初期跟银行签订理财协议的时候，收益的固定可见的。
  就我一家之言，理财首先要将其分类：一类是有合同业务根据的；一类是纯粹的银行账面资产理财。如题所问，公司在银行购买理财产品应该属于第二类，所产生的利息收入应该冲减财务费用下的利息支出（或计入利息收入）；另一种，向汇利达等银行产品支出，因要支付外汇，考虑到了汇率的变动产生的公司损失，人民币定存银行做质押，由银行先付出外汇，到期后购汇支付给银行，释放质押人民币（如果人民币到期贬值，则此项业务亏损），这种人民币质押产生的利息因附属于境内外合同收入，应该计入营业外收入
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  2021-10-04 15:53 龚少英 客户经理

  一类是有合同业务根据的；一类是纯粹的银行账面资产理财。如题所问，公司在银行购买理财产品应该属于第二类，所产生的利息收入应该冲减财务费用下的利息支出（或计入利息收入）；另一种，向汇利达等银行产品支出，因要支付外汇，考虑到了汇率的变动产生的公司损失，人民币定存银行做质押，由银行先付出外汇，到期后购汇支付给银行，释放质押人民币（如果人民币到期贬值，则此项业务亏损），这种人民币质押产生的利息因附属于境内外合同收入，应该计入营业外收入