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  2021-08-20 19:18 米国超 客户经理

  一、原因
  我国已成为世界贸易大国,这无疑给国际上不怀好意的人提供欺骗我国中小企业的有利的机会。用正常的信用证对他们没有什么保障,因为世界上大多数的银行还是正派的,一旦单据相符,即使他们不想付款,但是这些开证行就必须支付。因此,他们就挖空心思,进行“金融创新”,非银行信用证就应是他们创新的成果。
  二、风险
  传统理论认为，开证人作为独立于进出口商之外的第三方，承担着对出口商付款的保证责任，银行信用证的独立性是付款保证的关键。出口商凭借信用证，一方面可以取得付款保证，另一方面可以用于融资（如信用证打包放款和押汇）。
  如果信用证的开立者为公司而非银行，则上述付款保证可能不是由独立第三方作出，而且信用风险是由开立信用证的公司（非银行）承担。相应地，议付行在议付信用证项下单据时，就要考虑公司风险而非银行风险，这可能导致议付行拒绝议付。
  三、文献
  1、非银行开立的信用证问题
  作 者： 王善论
  作者单位：江西财经大学国际经贸学院
  刊 名： 对外经贸实务 PKU
  英文刊名： PRACTICE IN FOREIGN ECONOMIC RELATIONS AND TRADE
  年，卷(期)： 2003(1)
  2、非银行信用证的风险及防范
  作 者： 屈建龙 Qu Jianlong
  作者单位：江苏电大常熟学院,江苏,常熟,215500
  刊 名： 黑龙江对外经贸
  英文刊名： HEILONGJIANG FOREIGN ECONOMIC RELATIONS & TRADE
  年，卷(期)：2008 (10)
  3、我国银行和企业应将非银行信用证拒于国门之外
  作 者：李道金
  来源： 国际商报
  年卷期：2008
  4、UCP600解读与例证
  作 者：阎之大
  来源： 北京:中国商务出版社
  年卷期：2007
  5、UCP600:第二通知行规定的探讨
  作 者：屈建龙
  作者单位：江苏电大常熟学院
  刊 名：对外经贸实务 PKU
  英文刊名： PRACTICE IN FOREIGN ECONOMIC RELATIONS AND TRADE
  年，卷(期)：2008(10)
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  2021-08-20 19:18 齐春敏 客户经理

  信用证诈骗五种常见方式 　在国际结算诈骗中，跟单信用证诈骗是最主要和较隐蔽的类型。本文试对跟单信用证诈骗的常见方式略作分析和探讨。
  
  一、跟单信用证诈骗的常见方式及其特征
  
  （一）假冒或伪造印鉴（签字）诈骗
  
  所谓“假冒或伪造印鉴（签字）诈骗，”是指诈骗分子在以打字机打出并将通过邮递方式寄出的信用假冒或伪造开证行有权签字人员的印鉴（签字），企图以假乱真欺骗受益人（出口商）盲目发货，最终达到骗取出口货物目的。
  
  这种诈骗一般有如下特征：
  
  1。信用证不经通知，而直达受益人手中，且信封无寄件人详细地址，邮戳模糊；
  
  2。所用信用证格式为陈旧或过时格式；
  
  3。信用证签字笔划不流畅，或采用印刷体签名；
  
  4。信用证条款自相矛盾，或违背常规；
  
  5。信用证要求货物空运，或提单做成申请人（进口商）为受货人。
  
  例如：河南某外贸公司曾收到一份以英国标准麦加利银行伯明翰分行（STANDARD CHARTERED BANK LTD。BIRMINGHAM BRANCH，ENGLAND）名义开立的跟单信用证，金额为USD37，200.00元，；通知行为伦敦国民西敏寺银行（NATIONAL WESTMINSTER BANK LTD。LONDON）。
  
  该证经受益人当地银行专业人员审核，发现几点可疑之处：（1）信用证的格式很陈旧，信封无寄件人地址，且邮戳模糊不清，无法辩认从何地寄出；（2）信用证限制通知行－伦敦国民西敏寺银行议付，违背常规；（3）收单行的详细地址在银行年鉴上查无；（4）信用证的签名为印刷体，而非手签，且无法核对；（5）信用证要求货物空运至尼日利亚，而该国为诈骗案多发地。根据以上几点，银行初步判定该证为伪造信用证，后经开证行总行联系查实，确是如此，从而避免了一起伪造信用证件诈骗。
  
  （二）“软条款”／“陷阱条款”诈骗
  
  所谓“‘软条款’／‘陷阱条款’诈骗”，是指诈骗分子要求开证行开出主动权完全操纵在开证方手中，能制约受益人，且随时可解除付款责任条款的信用证，其实质就是变相的可撤销信用证，以便行骗我方出口企业和银行。
  
  这种诈骗主要有以下特征：
  
  1。来证金额较大，在50万美元以上；
  
  2。来证含有制约受益人权利的“软条款”／“陷阱条款”，如规定申请人或其指定代表签发检验证书，或由申请人指定运输船名、装运用日期、航行航线”或声称“本证暂未生效”等；
  
  3。证中货物一般为大宗建筑材料和包装材料，如“花岗石、鹅卵石、铸铁盖、木箱和纤维袋”等；
  
  4。诈骗分子要求出口企业按合同金额或开证金额的5％-15％预付履约金、；佣金或质保金给买方代表或中介人。
  
  5。买方获得履约金、佣金或质保金后，即借故刁难，拒绝签发检验证书，或不通知装船，使出口企业无法取得全套单据议付，白白遭受损失。
  
  例如：辽宁某贸易公司与美国金华企业签订了销往香港的5万立方米花岗岩合同，总金额高达1，950万美元，买方通过香港某银行开出了上述合同下的第一笔信用证，金额为195万美元。来证有如下“软条款”：“货物只能待收到申请人指定船名的装运通知后装运，而该装运通知将由开证行随后经信用证修改书方式发出”（SHIPMENT CANONLY BE EFFECTED UPON RECEIPT OF APPLIANT｀S
  
  SHIPPING INSTRUCTIONS THROUGH L／C OPENING BANK NOMINTING
  
  THE NAMEOF CARRYING VESSEL BY MEANS OF SUBSEQUENT CREDIT
  
  AMENDMENT）。该贸易公司收到来证后，即将质保金260万元人民币付给了买方指定代表，装船前，买方代表来产地验货，以货物质量不合格为由，拒绝签发“装运通知”，致使货物滞留产地，中方公司根本无法发货收汇，损失十分惨重。
  
  （三）伪造信用证修改书诈骗
  
  所谓“伪造信用证修改书诈骗”是指诈骗分子不经开证行而径向通知行或受益人发出信用证修改书，企图钻出口方空子，引诱受益人发货。以骗取出口货物。
  
  这种诈骗带有如下特征：
  
  1。原证虽是真实、合法的，但含有某些制约受益人权利的条款，亟待修改；
  
  2。修改书以电报或电传方式发出，且盗用他行密押或借用原证密码；
  
  3。修改书不通过开证行开出，而直接发给通知行或受益人；
  
  4。证内规定装运后邮寄一份正本提单给申请人；
  
  5。来证装运、效期较短，以迫使受益人仓促发货。
  
  例如：有一份USD1，092，000.00元的信用证，受益人为海南某外贸公司。来证含有这样一个“软条款”：“只有在收互我行加押电开修改书并经通知行通知的买方装运指示、指定运输船名、装运日期时，才可装，且该修改书必须包括在每套单据中议付”（SHIPMENTCAN ONLY BE EFFECTED UPON RECEIPT OF BUYER｀S
  
  SHIPMENT INSTRUCTIONS MOMINATION NAME OF CARRYING VESSEL
  
  DATE OF SHIPMENT IN THE FORM；OF；UOR；AUTHENICATED CABLE AMENDMENT THRU ADVISING BANK AND COPY
  
  OF SUCHAMENDMENT MUST BE INCLUDED IN EACHSET OF DOCUMENTS
  
  FOR NEGOTIATION），同时，规定：“1／3的正本提单有装船后快邮寄给申请人”。该中行在将来证通知受益人时，提请其关注这些条款，并作好防范。稍后，该中行又收到原证项下电开修改书一份，修改书指定船名、船期，并将原证允许分批装运改为禁止分批装运，但其密押却是沿用原证密码。该中行马上警觉起来，并迅速查询开证行，在确认该电文为伪造修改书后，立即通知受益人停止发货。而此时，受益人的出口货物（70吨白胡椒）正整装待发，其风险不言而喻。
  
  （四）涂改信用证诈骗
  
  所谓“涂改信用证诈骗”，是指诈骗分子将过期失效的信用证刻意涂改，变更原证的金额、装运期和受益人名称，并直接邮寄或面交受益人，以骗取出口货物，或诱使出口方向其开立信用证，骗取银行融资。
  
  这种诈骗往往有发下特征：
  
  1。原信用证为信开方式，以便于涂改；
  
  2。涂改内容为信用证金额、装运期及受益人名称；
  
  3。信用证涂改之处无开证行证实；
  
  4。信用证不经通知行通知，而直交受益人；
  
  5。金额巨大，以诈取暴利。
  
  例如：江苏某外贸公司曾收到一份由香港客商面交的信开信用证，金额为318万美元。当地中行审核后，发觉该证金额、装运期及受益人名称均有明显涂改痕迹，于是提醒受益人注意，并立即向开证行查询，最后查明此证是经客商涂改，交给外贸公司，企图以此要求我方银行向其开出630万美元的信用证，以便在国外招摇撞骗。事实上，这是一份早已过期失效的旧信用证。幸亏我方银行警惕性高，才及时制止了这一起巨额信用证诈骗案。
  
  （五）伪造保兑信用证诈骗
  
  所谓“伪造保兑信用证诈骗”，是指诈骗分子在提供假信用证的基础上，为获得出口方的信任，蓄意伪造国际大银行的保兑函，以达到骗取我方大宗出口货物的目的。
  
  这种诈骗常常有如下特征：
  
  1。信用证的开证行为假冒或根本无法查实之银行；
  
  2。保兑行为国际著名银行，以增加欺骗性；
  
  3。保兑函另开寄来，其签名为伪冒签字；
  
  4。贸易双方事先并不了解，仅通过中介人相识；
  
  5。来证金额较大，且装运期较短。
  
  例如：某中行曾收到一份由印尼雅加达亚欧美银行（ASIAN UERO-AMERICAN BANK，JAKARTA，INDONESIA），发出的要求纽约瑞士联合银行保兑的电开信用证，金额为 600万美元，受益人为广东某外贸公司，出口货物是200万条干蛇皮。但查银行年鉴，没有该开证行的资料，稍后，又收到苏黎世瑞士联合银行的保兑函，但其两个签字中，仅有一个相似，另一个无法核对。此时，受益人称货已备妥，急待装运，以免误了装船期。为慎重起见，该中行一方面，劝阻受益人暂不出运，另一方面。抓紧与纽约瑞士联合银行和苏黎世瑞士联系查询，先后得到答复：“从没听说过开证行情况，也从未保兑过这一信用证，请提供更详细资料以查此事”。至此，可以确定，该证为伪造保兑信用证，诈骗分子企图凭此骗我方出口货物。
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  2021-08-20 19:15 黄盛沛 客户经理

  最新的文献是UCP600，我知道一个最好的，是解读的，中英对比。
  名称是《Understanding UCP600》
  或者中文名称《解读《跟单信用证统一惯例（2007年修订本）》第600号出版物》。
  主编：陈国武；
  出版社：天津大学出版社
  这个书是一位做贸易好多年的老师给我推荐的，里面有跟UCP500的对比讲解，还有很多注意事项。你到大一点的书城应该就可以有，你在电脑上检索一下。我是在深圳中心书城买到的。
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  2021-08-20 19:12 边友康 客户经理

  买方通知当地银行（开证行）开立以卖方为受益人的信用证。
  开证行请求另一银行通知或保兑信用证。
  通知行收到信用证后通知卖方，信用证已开立，非合作行会收取200元不等的通知费。
  卖方收到信用证，进行单证审核，在并确保其能履行信用证规定的条件后，开始准备出口相关事宜。
  卖方将信用证规定或指定的单据向议付银行提交。该银行可能是开证行，或是信用证内指定的付款、承兑或议付银行。 我们建议大家使用自己的银行议付，一般来说自己的的银行都可以操作议付工作。
  该银行按照信用证审核单据。议付行通行的方式是审核无误后将单据直交开证行，目前国内、外接受电索的银行不多。
  开证行审核单据无误后，通知卖方确认单据，并给予大约7到10天的支付期限，到期未拒付将直接划转信用证款项。如果买家拒付，单据将被退回。
  买方获得单据凭单取货。
  信用证的开立
  1. 开证的申请
  进出口双方同意用跟单信用证支付后，进口商便有责任开证。第一件事是填写开证申请表，这张表为开证申请人与开证行建立了法律关系，因此，开证申请表是开证的最重要的文件。 同时，国内买家填写。
  2. 开证的要求
  信用证申请的要求在统一惯例中有明确规定，进口商必须确切地将其告之银行。 信用证开立的指示必须完整和明确。申请人必须时刻记住跟单信用证交易是一种单据交易，而不是货物交易。银行家不是商人，因此申请人不能希望银行工作人员能充分了解每一笔交易中的技术术语。即使他将销售合同中的所有条款都写入信用证中，如果受益人真的想欺骗，他也无法得到完全保护。这就需要银行与申请人共同努力，运用常识来避免开列对各方均显累赘的信用证。银行也应该劝阻在开立信用证时其内容套用过去已开立的信用证（套证）。
  3. 开证的安全性
  银行接到开证申请人完整的指示后，必须立即按该指示开立信用证。另一方面，银行也有权要求申请人交出一定数额的资金或以其财产的其他形式作为银行执行其指示的保证。国内从零到30%到100%都有，和企业信誉有关。
  按现行规定，中国地方、部门及企业均执行收结汇政策，如果某些单位需要通过信用证进口货物或技术，银行将设立保证金帐户根据信誉情况冻结其帐户中相当于信用证金额的资金作为开证保证金。
  如果申请人在开证行没有帐号，开证行在开立信用证之前很可能要求申请人在其银行存入一笔相当于全部信用证金额的资金。这种担保可以通过抵押或典押实现（例如股票），但银行也有可能通过用于交易的货物作为担保提供融资。开证行首先要对该笔货物的适销性进行调查，如果货物易销，银行凭信用证给客户提供的融资额度比滞销商品要高得多。 目前，无信誉企业开立信用证可能性比较小，需要提前准备。
  4. 申请人与开证行的义务和责任
  申请人对开证行承担三项主要义务：
  (1)申请人必须偿付开证行为取得单据代表代向受益人支付的贷款。在他付款前，作为物权凭证的单据仍属于银行。
  (2)如果单据与信用证条款相一致而申请人拒绝“赎单”，则其作为担保的存款或帐户上已被冻结的资金将归银行自动划转。
  (3)申请人有向开证行提供开证所需的全部费用的责任。 一般千分之5左右，最低有250元左右。
  开证行对申请人所承担的责任：
  首先，开证行一旦收到开证的详尽指示，有责任尽快开证。其次，开证行一旦接受开证申请，就必须严格按照申请人的指示行事。
  信用证的通知
  1. 通知行的责任
  在大多数情况下，信用证不是由开证行直接通知受益人，而是通过其在受益人国家或地区的代理行，即通知行进行转递的。 通知行通知受益人的最大优点就是安全。通知行的责任是应合理谨慎地审核它所通知信用证的表面真实性。
  2. 信用证的传递方式
  信用证可以通过空邮、电报或电传进行传递。设在布鲁塞尔的SWIFT运用出租的线路在许多个国家的银行间传递信息。大多数银行，包括中国的银行加入了这一组织。
  3. 有效信用证的指示 当开证行用任何有效的电讯传递方式指示通知行，通知信用证或信用证的修改，该电讯将被认为是有效信用证文件或有效修改书，并且不需要再发出邮寄证实书。 一般国内银行会选择有密押协议书的银行信用证，不在此类的银行信用证被认为是风险信用证，需要第三方担保。
  受益人的审证
  受益人在收到信用证以后,应立即作如下的检查：
  买卖双方公司的名号和地址写法是不是和发票上打印的公司名号和地址写法完全一样？
  信用证提到的付款保证是否符合受益人的要求？
  信用证的款项对吗？信用证的金额总数应与合同相吻合并包括该合同的全部应付费用。
  付款的条件是否符合要求？除非对某些特定的国家或某些特定的进口商，出口商通常要求即期付款。在远期信用证条件下，汇票的期限应与合同中所规定的一致。有一种信用证要求开立远期汇票，但却可即期支付，这种信用证被称为“假远期信用证”，其对受益人所起的作用与即期信用证是一样的。
  信用证提到的贸易条款是否符合受益人原先提出的要求？
  是否赶得上在有效期和货运单据限期内把各项单据送交银行？
  能提供所需的货运单据吗？
  有关保险的规定是否与销售合同条款一致？
  需保险的风险。受益人对此应与中国人民保险公司联系，以决定是否接受申请人的要求。超过销售合同中规定投保范围的任何费用应由申请人负担。
  投保金额。绝大多数信用证要求按CIF发票金额的110%投保。
  货物说明（包括免费附送的物品）、数量和其他各项写对了吗？ 如果按上述各条目检查的时候发现有任何遗漏或差错，那么应该就下列各点立即作出决定，采取必要的措施：
  能不能更改计划或单据内容来相应配合？
  是不是应该要求买方修改信用证，修改费用应该由哪一方支付？
  若有疑问，可向本单位的联系银行或通知行咨询。但有一点请记住：只有申请人和受益人及有关银行共同同意，才有权决定修改。 同时告诉大家，买方有义务开立卖方接受的信用证，否则视为违反买方义务，因此，大家接到不合理条款信用证可以要求修改。
  信用证的履行
  1. 单据的提交 在跟单信用证业务中，单据的提交起着非常重要的作用，因为这是对信用证最终结算的关键。受益人向银行提交单据后是否能得到货款，在很大程度上取决于是否已开立信用证和单据是否备齐。
  2. 交单时间的限制
  提交单据的期限由以下三种因素决定：
  （1）信用证的失效日期；
  （2）装运日期后所特定的交单日期；
  （3）银行在其营业时间外，无接受提交单据的义务。
  信用中有关装运的任何日期或期限中的“止”、“至”、“直至”、“自从”和类似词语，都可理解为包括所述日期。“以后”一词理解为不包括所述日期。
  “上半月”、“下半月”理解为该月一日至十五日和十六日至该月的最后一日，首尾两天均包括在内。 “月初”、“月中”或“月末”理解为该月一日至十日、十一日至二十日、二十一日至该月最后一日，首尾两天均包括在内。
  3. 交单地点的限制
  所有信用证必须规定一个付款、承兑的交单地点，或在议付信用证的情况下须规定一个交单议付的地点，但自由议付信用证除外。 像提交单据的期限一样，信用证的到期地点也会影响受益人的处境。有时会发生这样的情况，开证行将信用证的到期地点定在其本国或他自己的营业柜台，而不是受益人国家这对受益人的处境极为不利，因为他必须保证于信用证的有效期内在开证银行营业柜台前提交单据。
  银行审核单据
  受益人向银行提交单据后，银行有义务认真审核单据，以确保单据表面上显示出符合信用证要求和各单据之间的一致性。
  1. 审单准则 银行必须合理谨慎地审核信用证的所有单据，以确定其表面上是否与信用证条款相符规定的单据在表面上与信用证条款的相符性应由在这些条文中反映的国际标准银行惯例来确定。单据表面上互不相符，应视为表面上与作用证条款不相符。
  上述“其表面”一词的含意是，银行不需亲自询问单据是否是假的，已装运的货物是否是假的，已装运的货物是否真正装运，以及单据签发后是否失效。除非银行知道所进行的是欺诈行为，否则这些实际发生的情况与银行无关。因而，如受益人制造表面上与信用证规定相符的假单据，也能得到货款。但是如受益人已经以适当的方式装运了所规定的货物，在制作单据时未能一到信用证所规定的一些条件，银行将拒绝接受单据，而受人决不能得到货款。银行不审核信用证中未规定的单据，如果银行收到此类单据，将退还提交人或予以转交并对此不负责任。
  2. 单据有效性的免责
  银行对任何单据的形式、完整性、准确性、真实性或法律效力，或单据中载明、附加的一般及/或特殊条件概不负责。银行对单据所代表货物的描述、数量、重量、品质、状况、包装、交货、金额或存在与否，以及对货物发货人、承运人、货运代理人、收货人，或货物保险人及其他任何人的诚信、行为及/或疏忽、清偿能力、行为能力或资信状况概不负责。
  3. 审核单据的期限
  银行需要多长时间审核卖方提交的单据，并通知卖方单据是否完备？统一惯例第13条b款对此明确规定：开证行、保兑行（如已保兑）或代表他们的被指定银行各自应有一个合理的时间，即不超过收到单据后的七个银行营业日，审核单据，决定是否接受或拒收单拒，并通知从其处收到单据的当事人。
  4. 不符单据与通知 如开证行授权另一家银行凭表面上符合信用证条款的单据付款、承担延期付款责任、承兑汇票或议付，则开证行和保兑行（如已保兑）有义务：(1)接受单据；(2)对已付款、承担延期付款责任、承兑汇票或议付的被指定银行进行偿付。
  收到单据后，开证行及/或保兑行（如已保兑）或代表他们的被指定银行必须以单据为唯一依据，审核其表面上是否与信用证条款相符。如果单据表面上与信用证不符，上述银行可拒收单据。
  如果开证行确定单据表面上与信用证条款不符，它可以完全根据自己的决定与申请人联系，请其撤除不符点。
  如果开证行及/或保兑行（如已保兑）或代表他们的被指定银行决定拒收单据，则其必须在不迟于自收到单据次日起第七个银行营业日结束前，不延误地以电讯，或其他快捷方式发出通知。该通知应发至从其处收到单据的银行，如直接从受益人处收到单据，则将通知发至受益人。 通知必须说明拒收单据的所有不符点，还必须说明银行是否留存单据听候处理，或已将单据退还交单人。开证行或保兑行有权向寄单行索还已经给予的任何偿付款项和利息。
  如开证行或保兑行未能按这些规定办理，或未能留存单据等待处理，未将单据退还交单人，开证行或保兑行则无权宣称单据不符合信用证条款。如寄单行向开证行或保兑行提出应注意的单据中的任何不符点，它已以保留方式或根据赔偿书付款，承担延期付款责任承兑汇票或议付时，开证行或保兑行并不因之而解除其任何义务。
  信用证的结算
  当银行审单完毕后，信用证即进入结算阶段。统一惯例第10条指出：“所有信用证都必须清楚地表明该证是否适用即期付款、延期付款、承兑或议付。”
  1. 即期付款
  受益人将单据送交付款行。
  银行审核单据与信用证条款，相符后付款给受益人。 (3) 该银行如不是开证行的话，以事先议定的方式将单据寄交开证行索赔。
  2. 延期付款
  受益人把单据送交承担延期付款的银行。
  银行审核单据与信用证条款相符后，依据信用证所能确定的到期日付款。
  该银行如不是开证行的话，以事先议定的方式将单据寄交开证行索赔。
  3. 承兑汇票
  受益人把单据和向银行出具的远期汇票送交办理该信用证的银行（承兑行）。
  银行审核单据与信用证条件相符后，承兑汇票并退还给受益人。
  4. 议付
  受益人按信用证规定，将单据连同向信用证规定的付款人开出的即期或延期汇票送交议付银行。
  议付银行审核单据与信用证规定相符后，可买入单据和汇票。
  该议付银行如非开证行，则以事先议定的形式将单据和汇票交开证行索赔。
  大家在提交单据一定要早做准备，及时和银行国际部沟通，不要耽误了时间。对于商检，定舱，产地证以及电通知要提前准备。
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  2021-08-20 19:09 龚小萍 客户经理

  信用证结算是当前国际贸易领域中使用最为广泛的一种建立在银行信用基础上的结算方式,对于进出口双方来讲都降低了交易风
  险。但这并不是说信用证业务就没有风险,同样也存在着诸多风险,会造成当事人的重大损失。如何正确把握结算业务中信用证所存
  在的风险,对于减少国际贸易纠纷和风险具有一定的意义。
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  2021-08-20 19:06 连伟智 客户经理

  下面推荐的书中的《信用证英语》、《解读跟单信用证统一惯例》等都是很好的参考文献（中英文对照的）：
  
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  2021-08-20 19:06 米增奇 客户经理

  外贸制单与结汇 顾明编，虽老，但关于信用证方面特别全面
  另可搜索 李一平 写的书，此人对信用证下制单分析的很透彻