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  2021-07-23 14:43 赵飞行 客户经理

  社保就是所说的五险：基本医疗、基本养老、生育、工伤、失业五种保险，一金：住房公积金，这些都是税前扣除的，你的工资4000是扣了五险一金后的还是未扣前的？如果是未扣前的，减去应扣除的不达3500就不用交，如果是扣了五险一金还领4000的话，就应该是：（4000-3500）*3%=15
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  2021-07-23 14:37 辛培军 客户经理

  人只需要负担三险一金，不是五险，社会保险的五个险种单位负担工伤保险、生育保险，个人不承担，全国都一样。以江苏省为例，假定你的月工资薪金是8000元，2015年以后的社会保险个人缴纳比例为10.5%，假定缴纳基数也是8000元，个人要负担840元社会保险（正好为整数），没有住房公积金，你每月要扣缴261.00元个人工资薪金所得税（正好为整数），税后净得为6889.00元。
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  2021-07-23 14:34 赵顺达 客户经理

  员工睡前工资为4000元，那么需要计算员工社保和住房公积金，在社保和住房公积金扣除之后才能计算个人所得税金额，之后才会计算出税后工资。而员工缴纳社保金额并不固定，所以是无法计算。
  员工社保是按照一定基数，并根据固定比例计算的。社保缴费基数并不一定固定。
  而个人所得税是在员工扣除社保和住房公积金之后剩余部分超过3500元的，才需要缴纳，没有超过3500元的是不需要缴纳的。
  缴费比例
  养老保险
  1、个人缴费根据职工本人上一年度月平均工资（最低数为上年全市职工工资的40%；最高数为上年全市职工工资的300%）的8%缴纳。
  2、单位缴费根据职工本人上一年度月平均工资的22%缴纳。2006年1月1日起，人社部将个人养老账户的规模统一由本人缴费工资的11%调整为8%。此前的政策是个人缴费全部和单位缴费的3%计入个人养老账户，单位缴纳的19%划转为社会统筹，而新政策将单位缴费的3%也划入社会统筹用来解决养老空账问题。
  医疗保险
  单位10%，个人2%；
  失业保险
  单位1%，个人0.2%；
  工伤保险
  根据单位被划分的行业范围来确定它的工伤费率，在0.5%~2%之间；
  生育保险
  缴费比例：单位0.8%，个人不交钱。
  公积金
  最低为工资的5%
  《个人所得税法》
  第六条　应纳税所得额的计算：
  一、工资、薪金所得，以每月收入额减除费用三千五百元后的余额，为应纳税所得额。
  二、个体工商户的生产、经营所得，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额。
  三、对企事业单位的承包经营、承租经营所得，以每一纳税年度的收入总额，减除必要费用后的余额，为应纳税所得额。
  四、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额。
  五、财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额。
  六、利息、股息、红利所得，偶然所得和其他所得，以每次收入额为应纳税所得额。
  个人将其所得对教育事业和其他公益事业捐赠的部分，按照国务院有关规定从应纳税所得中扣除。
  对在中国境内无住所而在中国境内取得工资、薪金所得的纳税义务人和在中国境内有住所而在中国境外取得工资、薪金所得的纳税义务人，可以根据其平均收入水平、生活水平以及汇率变化情况确定附加减除费用，附加减除费用适用的范围和标准由国务院规定。
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  2021-07-23 14:31 边厚敏 客户经理

  如上图是如实按4000标准缴纳上海五险一金的税后工资是￥3300，如果社保和公积金缴纳基数小于4000那金额会有些差别。
  

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  2021-07-23 14:28 赖鹏华 客户经理

  五险包括：(以个人上年度月平均工资为基数，各地可能略有不同)
  养老保险: 个人交纳8%，单位交纳22%;
  医疗保险: 个人交纳2%，单位交纳10%;
  失业保险: 个人交纳1%，单位交纳2%;
  工伤保险、生育保险: 只由用人单位交纳，个人无需缴纳。
  住房公积金: 个人和单位按相同比例交纳，比例为5一12%，由用人单位确定。
  月薪4000，五险一金16~23%，640~920元，低于3500不需交个税，实发3080~3360元。
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  2021-07-23 14:25 齐星星 客户经理

  3000到3300之间。

  税后工资指的是税前工资扣除五险一金(养老保险、医疗保险、工伤保险、生育保险、失业保险、公积金)中的个人交纳部分、个人所得税后，实际到手的工资收入。社会保险中的个人交纳部分、住房公积金中的个人交纳部分是税前列支的。因此，税后工资是多少，公司实际发放的工资就是多少，不需要再另外扣费用，税后工资指的就是实际发放的工资，税后工资指先扣除自己的五险一金，再交纳个人所得税后的实际发放的工资，个人所得税: 纳税人:在中国境内有住所、或者无住所而在境内居住满一年的从中国境内和境外取得所得的个人。在中国境内无住所又不居住或者无住所而在境内居住不满一年的，从中国境内取得所得的个人。

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  2021-07-23 14:22 齐晓娟 客户经理

  应纳个人所得税大约为6元，扣除三险一金和个税下余工资约3294元。

  按《个人所得税法》和国务院《个人所得税实施条例》规定，职工工资薪金所得，扣除应有个人缴纳的社会保险费和住房公积金，减除费用3500元后，适用超额累进税率，缴纳个人所得税。

  职工应纳个人所得税税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数 = （扣除三险一金后月收入-扣除标准）×适用税率-速算扣除数。

  当前，上海市社会保险费个人缴纳比例为养老保险8%，医疗保险2%，失业保险0.5%，但住房公积金单位可以在法定比例区间选择。住房公积金缴费比例不明，难以准确计算当事人需要缴纳多少个税。

  下面，我们假设当事人住房公积金缴存比例为7%，计算如下：

  应纳个人所得税 = （4000—4000×17.5%—3500）×适用税率-速算扣除数 =200×3%=6元。

  扣除三险一金和个税后的下余工资=4000——4000×17.5%——6=3294.00元。

  《个人所得税法》

  第二条　下列各项个人所得，应纳个人所得税：

  一、工资、薪金所得；

  第三条　个人所得税的税率：

  一、工资、薪金所得，适用超额累进税率，税率为百分之三至百分之四十五（税率表附后）。

  第六条　应纳税所得额的计算：

  一、工资、薪金所得，以每月收入额减除费用三千五百元后的余额，为应纳税所得额。

  国务院

  《个人所得税法实施条例》

  第二十五条　按照国家规定，单位为个人缴付和个人缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金，从纳税义务人的应纳税所得额中扣除。