其他回答(共7条)

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  2021-07-18 16:39 赵风莉 客户经理

  有关于个税筹划常用的手段，通常其主要有4点：
  1、合理分配“工资薪金”与年终奖比例
  由于当前我国个人所得税的计税原理是实行超额累进税率计税，因此，当公司职工的应税所得额超过某一级数时，超出部分就要按照高一档的税率计税。所以，运用此种方法进行个税筹划，就要避免职工取得的“月工资薪金”或“年终奖”一方畸高，而是要合理分配二者比例，从而使个人所得税税负降到最低。
  2、将通讯补贴转化为合理费用
  根据国税发1999年58号文中规定，个人取得的通讯补贴收入扣除一定标准后，按照“工资、薪金”所得项目计征个人所得税。所以，利用此种方式进行税务筹划，就可以采用通讯补助不再发放现金，而是由公司统一为大家缴纳话费的方式来进行。这样，企业不仅取得了专用发票，职工的个税负担也能够得到一定程度减轻。
  3、变“工资薪金”为“股息红利”
  此种个税筹划方法适用于企业高管等群体。由于这类人群的工资普遍较高，因此按照“工资薪金”计税，其适用税率最高或可达45%。而若是将“工资薪金”转变为“股息红利”，根据《个人所得税法》相关规定，“股息红利”所得适用20%的税率。因此运用此种方法进行个税筹划也可以达到有效减轻税负的目的。
  4、合理利用专项附加扣除政策
  在个税筹划具体操作过程中，专项附件扣除操作存在着诸多可选择的因素。举例来说，员工如若在职读研，学费便可作为本人的继续教育专项附加扣除；职工如若在外租房，那么房屋租赁的费用也可以住房租金专项扣除。所以，符合条件的企业职工，也可以选择用足专项附加扣除政策的方式来进行个税筹划。
  希望能够帮助到你。
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  2021-07-18 16:36 齐晓平 客户经理

  个人税务筹划的常见方法有4个：

  
  

  1、逐项抵扣

  大多数人可通过标准抵扣减少应税收入。

  But！高收入者，尤其高收入且高花销群体，

  往往在一项项检点需要抵扣的条目后，

  发现逐项抵扣比标准抵扣省税多。

  2、扣除生意支出

  小生意也可以扣除生意支出。

  这类小生意可能会用到家庭办公室，

  或把家里用作商品仓库，

  这都可以抵税；

  此外，电话费、办公用品、广告费等

  都可考虑算作生意支出。

  3、合理设置工资比例

  个人所得税的原则是实行累进税率。

  应纳税所得额超过规定的等级时，

  应将超额所得税列为纳税线的最高点。

  因此，“月薪”或“年终奖金”非常高的话，

  不节税会导致更高的税率（高达45%）。

  另外要小心税率变化“临界点”，

  每增加1元，就会带来额外的个人所得税。　

  　　4、利用地区税收优惠

  目前我国很多地区都出台了税收优惠政策，

  将企业注册到有税收政策的低税区，

  不仅最节税而且合理合法。

  个人独资企业模式

  也能很好的解决个税问题。

  
  

  希望我的回答可以帮到您，有不明白的可以再问我。

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  2021-07-18 16:33 黎琼锋 客户经理

  一税通认为税收筹划可通过以下五个方法进行：

  第一种方法：预计具有优惠税率的分支机构将有利可图，选择子公司的形式，并分别纳税。

  第二种方法：预计适用非优惠税率的分支机构盈利，选择分公司形式，并从总公司领取税款，以弥补总行或其他分支机构的损失；即使下属公司都有利可图，此时纳税也没有任何部分。税收效应可以降低企业的税收成本，提高管理效率。

  第三种方法：预计非优惠税率的分支机构将被淘汰，分支机构将被选中。简易纳税可以弥补其他分支机构或总部的利润损失。

  第四种方法：预计适用优惠税率的分支机构正在亏损。在这种情况下，有必要考虑分支机构扭亏为盈的能力。如果可以转为短期，则应采用子公司的形式。否则，应采用分支机构的形式。有一种密切的关系。但是，一般而言，如果下属公司的税率较低，建议设立子公司以享受当地的低税率。

  第五种方法：使用折旧方法进行税收筹划

  折旧是转移到成本或期间费用以弥补固定资产损失的价值的一部分。折旧准备直接与企业的当前成本、成本、利润水平和应付所得税金额相关。折旧可以免税。使用不同的折旧方法，应付的所得税不相同。因此，公司可以使用折旧方法进行税收筹划。缩短折旧期有利于加快成本回收，并可以将后期成本费用向前移动，从而使之前的会计利润向后移动。在稳定税率的前提下，所得税的递延支付相当于购买无息贷款。此外，当公司享受“三免三减”优惠政策时，延长折旧期限，在优惠期内尽可能安排盈利，也可以进行税收筹划，减少公司税负。最常用的折旧方法是直线法，工作量法，年数和方法，以及双倍余额递减法。使用不同折旧方法计算的折旧金额数量不一致，每个期间的分摊成本也存在差异，这会影响每个期间的经营成本和利润。这种差异使税收计划成为可能。

  如果遇到税收筹划问题，可网上搜索一税通，查看更多税收筹划成功案例。
  

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  2021-07-18 16:30 连保军 客户经理

  工资、薪金所得项目适用九级超额累进税率，根据月实际收入水平课税，对其进行税收筹划的方法主要有：
  (1)工资、薪金福利化筹划。取得高薪是提高一个人消费水平的主要手段，但因为工资、薪金个人所得税的税率是累进的，当累进到一定程度，新增薪金带给纳税人的可支配现金将会逐步减少，所以，把纳税人现金性工资转为提供福利，照样可以增加其消费满足，却可少缴个人所得税。比如，由企业员工提供住所、假期旅游津贴、福利设施等。
  (2)纳税项目转换与选择的筹划。由于相同数额的工资、薪金所得与劳务报酬所得所适用的税率不同，因此利用税率的差异进行纳税筹划是节税的一个重要思路。在某些情况下将工资、薪金所得与劳务报酬所得分开，而在有些情况下将工资、薪金所得合并就会节约税收。在特定情况下，需要将收入在工资、薪金与劳务报酬之间转换以节约纳税。
  (3)利用“削山头”法进行筹划。对于适用于累进税率的纳税项目，应纳税的计税依据在各期分布越平均，越有利于节省纳税支出。利用“削山头”的方法，将纳税人的工资、薪金所得在各期进行分摊，可以起到降低边际税率、节约纳税的目的。
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  2021-07-18 16:27 齐景国 客户经理

  个人所得税的税务筹划方式有哪些？

  1、地方税收优惠政策

  （1）核定征收

  目前我国的特殊经济园区出台了一些税收优惠政策，来带动当地经济发展，将企业注册到有税收政策的低税区。

  高收入者可以在税收优惠园区成立一家个人独资企业，和公司签立合同，把工资以合作费形式公对公打款，在税收洼地成立的个独企业可以核定征收所得税，增值税1%（可开专-票），个人所得税+附加税，个人独资小规模总税率为：3.16%。

  （2）自然人代征

  自然人代征发票主要是服务于没有开票能力的个人或者经营团体，为了方便自由职业者或者经营者开-票，在各个地方税务是可以申请自然人代征发票的。

  自然人代征的税种：增值税：1%（增值税普通发票）+附加税+个人所得税，且附有对应的完税凭证，自然人代征政策后无需再缴纳个税。

  2、合理调整工资和年终奖的比例
  

  我们的年终奖是要单独作为一个月工资所得计算纳税的，也就是要把年终奖除以12个月，其商数去对照相应的税率档进行纳税。

  很多单位不注意，导致员工工资和年终奖比例失调，某一方过高，从而拉高了全年的综合个税税率。需要特别注意的一点是税收临界点。

  3、了解扣减政策

  在认清收入构成后，就要了解自己所能适用的个税扣减政策，包括中央政策和地方政策。除了住房公积金外，保险也是实现个人税务筹划的重要手段。允许个人在规定范围内把购买符合规定的商业健康保险的支出，在当月或当年计算应纳税所得额时予以税前扣除。

  个税税率采取是的超额累进制，当累进到一定程度时，增加的工资薪金能带给个人可支配收入会越来越少。

  希望我的回答能够帮助到您，望采纳！

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  2021-07-18 16:21 车庆云 客户经理

  个人所得税税收筹划的方法有以下几点：
  一、巧用公积金
  二、利用捐赠进行税前抵减
  三、理财产品种类的选择
  四、利用暂时免征税收优惠，积极利用国家给予的时间差
  五、利用税收优惠政策
  六、积极利用通讯费、交通费、差旅费、误餐费发票等
  七、利用年终奖金
  八、通过企业提高职工公共福利支出
  九、利用级差、扣除项目测算，合理避税筹划，争取利润最大化
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  2021-07-18 16:18 符翩翩 客户经理

  当前，企业的税务成本普遍很高。

  举个例子：一家企业实现了一年100万的利润，其应交企业所得税为25万，剩余的75万需要在分红时缴纳15万个人所得税，所以对于企业的股东而言，从利润到最终的利润分取，一共缴纳了40%的税金。企业合理节税一直都是大家关注的问题，我国绝大多数中小企业长期以来税收筹划意识不强，缺乏对企业整体税负的统筹规则意识，导致税负繁重，税收筹划要根据国家正规政策合理节税。

  税收筹划的方法有哪些?

  大概总结一下，主要有以下几种方法

  1，税收洼地

  2，核定征收

  3，企业财富安全管理集成系统（纯技术）

  目前多数企业是通过第三种模式，国内5000多家企业在用。前两种一些财税机构在大力推，但对于企业主来说，一定要知道，这两种方式都有一定的风险。