其他回答(共7条)

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  2021-03-28 14:11 齐晓娴 客户经理

  一般就是把所有的税款一一列出来。

  会计分录的形式：

  1、银行代扣上月所得税
  借:应交税金-企业所得税；
  贷:银行存款-XXX银行。

  
  2、代扣上月封增值税
  借:应交税金-未交增值税；
  贷:银行存款-XXX银行。

  
  3、上月城市维护建设税和教育费附加
  借:应交税金-城建税；
  其他应交款-教育附加；
  贷:银行存款-XXX银行。

  
  4、上月基本养老保险费和失业保险费
  借:管理费用-保险费(金额是养老保险费+失业保险费)；
  贷:银行存款-XXX银行。

  
  5、上月职工个人所得税
  借:应交税金-个人所得税；
  贷:银行存款-XXX银行。
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  2021-03-28 14:05 赵顺贵 客户经理

  1.进项税销项税是怎么分清呢? 答：当月发生了应税销售，那么就会记账为： 借：应收账款XXX+AAA 贷：主营业主收入XXX 贷：应交税金-应交增值税（销项税额）AAA 2.有没有余额?比如说上月销项是在贷方,这月交税了是借:应交-增(销)还是什么? A. 当月做了第1点的分录后，当月是没有交的，所以在当月底应转出应交但是没交的这部分AAA，所以当月还要再做这样一个分录： 借：应交税金-应交增值税（销项税额）AAA 贷：应交税金-未交增值税AAA 这样，应交税金-应交增值税明细账中，是没有余额的，转入了应交税金-未交增值税三栏账中。 B. 当你在下月交上月税金时：应冲应交税金-未交增值税，所以分录如下： 借：应交税金-未交增值税AAA 贷：银行存款AAA 3. (现在是一般纳税人辅导期)还有,本月认证的发票到下月才能抵扣,有什么需要注意的细节吗? 答：当月认证下月抵扣，那么你是商业企业，所以在做会计分录时，当月已经有认证的发票在做分录时，应做： 借:库存商品 待摊费用--待抵扣税金 贷:银行存款 待下月认证完了,再反冲 ，把待摊费用--待抵扣税金，转入：应交税金_应交增值税(进项税额) 借:应交税金_应交增值税(进项税额) 贷:待摊费用--待抵扣税金 4. 问题补充: 小规模的时候我是 借:应交-增(销) 贷:银存(现) 这样会有什么影响吗? 答：你这样做，没什么影响，只是你是小规模时，不用把应交-增科目写得那么明细。 小规模时，因为不能抵扣进项，所以不需要像一般纳税人那样做出应交增值税的明细科目，只要发生应税收入，贷记：应交税金-应交增税就行了，当月的月底也不用做转出这个操作。 当月交上月税金时，跟一般纳税人做账不同，你直接冲上月做账的科目：应交税金-应交增税，而不像我说的第2点那样操作（那是一般纳税人的做账方法）。 所以，你是小规模时，当月交上月时， 借：应交税金-应交增值税ZZZ 贷：银行存款ZZZ
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  2021-03-28 14:02 符翩翩 客户经理

  交纳上月的增值税会计分录怎七点半下班了吗亲爱的
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  2021-03-28 13:59 齐智富 客户经理

  借：应交税费—应交增值税—未交增值税（当月交上月）/已交税金（当月交当月） 10917.35
  城建税教育费附加 1091.74
  应交所得税 1084.7
  贷：银行存款 13093.79
  借：管理费用—印花税 189.1
  贷：银行存款 189.1
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  2021-03-28 13:56 赵顺邦 客户经理

  本月缴纳上月的增值税如何做分录
  借：应交税费——未交增值税
  贷：银行存款
  扩展阅读：
  本月交纳上月的增值税会计分录分三步处理：
  1、上月收到收入的时候：
  借：银行存款
  贷：主营业务收入
  贷： 应交税费---应交增值税-销项税额
  2、上月月底的时候（将应交增值税转为应交税费-未交增值税）：
  借：应交税费---应交增值税-销项税额
  贷：应交税费---未交增值税
  如果是一般纳税人，有进项税额的情况下，进项税额可以抵扣，所以将应交增值税-销项税减掉应交增值税-进项税的差额转到应交税费-未交增值税即可；
  分录如下：
  借：应交税费---应交增值税-销项税额
  贷：应交税费---应交增值税-进项税
  贷：应交税费---未交增值税
  3、本月缴纳增值税以后，做会计分录
  借：应交税费---未交增值税
  贷：银行存款
  做好这三步就可以做好增值税交税工作。
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  2021-03-28 13:53 赵顺铃 客户经理

  缴纳上月应交税费会计分录：
  计提时：
  借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
  贷：应交税费-未交增值税
  下月缴纳时：
  借：应交税费-未交增值税
  贷：银行存款
  应交税费科目核算企业按照税法规定计算应缴纳的各种税费，包括增值税、消费税、企业所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、车船税、环境保护税等。
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  2021-03-28 13:50 齐晓娴 客户经理

  本月交纳上月的增值税会计分录分三步处理：

  1、上月收到收入的时候：借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税金-应交增值税-销项税

  2、上月月底的时候（将应交增值税转为应交税费-未交增值税）：借：应交税金-应交增值税-销项税 贷：应交税费-未交增值税

  同时：如果是一般纳税人，有进项税额的情况下，进项税额可以抵扣，所以将应交增值税-销项税减掉应交增值税-进项税的差额转到应交税费-未交增值税即可；

  分录如下： 借：应交税金-应交增值税-销项税 贷：应交税金-应交增值税-进项税 应交税费-未交增值税

  3、本月缴纳增值税以后，做会计分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款

  做好这三步就可以做好增值税交税工作。

  扩展资料：
  

  增值税是对销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人就其实现的增值额征收的一个税种。增值税已经成为中国最主要的税种之一，增值税的收入占中国全部税收的60%以上，是最大的税种。增值税由国家税务局负责征收，税收收入中50%为中央财政收入，50%为地方收入。进口环节的增值税由海关负责征收，税收收入全部为中央财政收入。

  营业税改增值税的征收范围如下所示：

  一、征收范围

  营业税改增值税主要涉及的范围是交通运输业以及部分现代服务业;

  交通运输业包括：陆路运输、水路运输、航空运输、管道运输。

  现代服务业包括：研发和技术服务、信息技术服务、文化创意服务、物流辅助服务、有形动产租赁服务、鉴证咨询服务。

  二、营业税改增值税税率

  1、改革之后，原来缴纳营业税的改交增值税，增值税增加两档低税率6%(现代服务业)和11%(交通运输业)。

  营业税改增值税主要涉及范围：交通运输业和部分现代服务业，交通运输业包括：陆路运输、水路运输、航空运输、管道运输。现代服务业包括：研发和技术服务、信息技术服务、文化创意服务、物流辅助服务、有形动产租赁服务、鉴证咨询服务。

  根据上海试点的经验，改革之后企业的税负有所降低。营业税是按收入全额计算缴纳税金的，改成增值税之后，可以扣除一些成本及费用，实际上可以降低税负。

  改革试点行业总体税负不增加或略有下降。对现行征收增值税的行业而言，无论在上海还是其他地区，由于向试点纳税人购买应税服务的进项税额可以得到抵扣，税负也将相应下降。

  12万户试点企业中，对3.5万户一般纳税人而言，由于引入增值税抵扣，与原营业税全额征收相比，税负会有所减少甚至大幅降低;对8.5万户小规模纳税人而言，营业税改增值税后，实行3%的征收率，较原先营业税率要低2个百分点。改革的确存在个别企业税负增加的情况。

  参考资料：