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  2021-02-10 07:47 连东英 客户经理

  据文中猜测不会太多,而且不会有多大的增值,他买保险不是为了保障增值,而是为了规避遗产税,所以个人认为不会有多大的增值. 蔡万霖遗产税缘何打水漂——人生理财不可回避 蔡万霖活着是位传奇人物，死后又给人们留下一个最大的悬念：蔡氏后人到底应该拿出多少钱来为继承他的遗产买单。 蔡万霖曾以拥有85亿美元私产位居全球富豪排行榜第六名，但在不到十余年的时间里，蔡万霖死后个人所拥有的财产规模，仅剩下区区不足3千万美元，由此逃掉了原本应该交纳的几十亿美元遗产税。这位世界超级富豪的财产在短短几年间，是如何被理财大师们如掌中游戏般地搞掉了的呢？ 扑朔迷离的遗产税 2004年9月27日，台湾首富蔡万霖辞世，享年81岁。蔡万霖的去世给这位台湾金融保险理财帝国--霖园集团（原国泰人寿集团）的创始人划上了一个从穷光蛋到世界超级富豪的句号。蔡万霖死后，他的故事仍然持续发温，其身后所留遗产的纳税问题，竟也像蔡氏王朝传奇的发家史般变得扑朔迷离，给人们在理财纳税问题上留下无限的想象空间，正可谓"生死戏剧人间"。 蔡万霖出生在我国台湾地区一个苗栗农民家庭，8岁时因被生活困境所迫，跟随亲属到台北谋生打工，靠自学完成了仅有的中学学历。蔡万霖从最初的贩菜和倒买倒卖酱油起步，后逐渐跨足台湾金融保险业，一举发富。蔡万霖死前经营涉足几十个行业的台湾第一大企业集团--霖园集团，而蔡万霖本人因拥有巨额资产也最终被定格为台湾首富。 根据《福布斯》杂志2004年的最新统计数据，在全球富豪排行榜上，蔡万霖以46亿美元（1美元约合34元新台币）的身家被排在第94位。而在1995年，蔡万霖更是以85亿美元财产位居全球富豪排行榜第六位。 根据台湾地区遗产税条例的相关规定，遗产在1亿元新台币以上的，适用税率为50%。即便是以蔡万霖死时被公认的身家财产46亿美元来估算，蔡家后人要缴交的遗产税将高达约782亿元新台币。不过，在台湾以寿险、信托代他人理财为核心业务的蔡万霖家族，仅在霖园集团内就拥有数百位颇具知名度的法律、税务和理财专家，他们在蔡氏家族众多企业纳税计算问题上的"精确度"，常常爆出令世人称奇的大手笔杰作的火花。 早在六年前，蔡万霖被查出患有轻微心肌梗塞后，蔡氏家族属下的理财顾问们对蔡万霖一旦做古，如何规避高额的遗产纳税就开始了精心筹划。令人叹为观止的是，据台湾地区税务部门人员初步估算，这位在世界享有超级富豪声誉的蔡万霖，其后人仅只需交纳4、5亿元新台币遗产税，与人们在蔡老去世后凭第一感觉应纳782亿元新台币遗产税相去甚远，甚或可以到了忽略不计的地步。 人们窃以为，蔡万霖可能是通过大量购买数10亿元巨额寿险保单来避税，实际上这种办法对蔡万霖属下的理财顾问们来说可称得上是"小儿科"，因为即便是购买数十份10亿元新台币的寿险保单，也难于解决蔡万霖个人庞大资产被稀释的问题。何况台湾税收当局后来为打击偷逃遗产税，对六十岁以上老年人购买寿险保单及受益人的权限又作了种种限制。由此看来，蔡氏家族属下的理财家们在短短几年间，将蔡万霖的巨额财产神鬼不知地转移给他的子女应该是另走了一路。 施妙计巧设投资链 蔡万霖个人的巨额财产是如何被戏剧般地蒸发掉了的呢？他的私财太庞大了。蔡氏家族手下的理财顾问们必然有过人的脑力，为巧避巨额遗产税，给蔡万霖名下财产设计了多种"稀释"方案，其中最主要的是设立投资公司和对基金会进行运作。国泰人寿公司是目前台湾地区市值最大的上市公司，也是蔡氏霖园集团属下最有价值的公司。蔡万霖家族在其旗下设了很多用于转移财产的投资公司，蔡万霖的直系亲属（或曰继承人）必定是其中一个投资公司的所有者。 而这些公司成立的唯一目的就是投资。这些投资公司旗下还有投资子公司孙公司。最上层投资公司拥有国泰人寿上市公司股票，然后再透过下面的子孙投资公司以低于市价的帐面价值层层转移。最终股权被转移至蔡氏儿女手中。 此外，国泰人寿最大股东为霖园投资，持股16％，蔡万霖的几个儿子均以霖园投资法人代表身份出任董事，再加上述兄弟姊妹的投资公司以及个人持股，蔡氏家族对国泰人寿控股实际已经超过50％。蔡氏家族通过这些投资公司对霖园庞大的家族产业交叉持股。 在这人为织机起来的密密麻麻家族交叉持股网络中，蔡万霖个人名下的国泰股权早已经被稀释无几了。 也就是说，根据《福布斯》杂志统计的蔡万霖名下霖园集团的名义总资产虽然高达46亿美元，但由于其大股东几乎都是法人股东，蔡万霖个人的真正投资早已经被他的"心肌梗塞"化为乌有。而在计算征收遗产税时，"个人"所占投资与"家族公司"财产应该是有严格界定的。按照规定，"家族公司"财产（所谓的投资公司）因有法人资格，遗产税管理条例对其根本无可奈何。 也就是说，蔡万霖的遗产税被其子女们所各自拥有、关联又十分密切的层层叠叠的子孙投资公司用合法的手段给规避掉了。蔡万霖到临终时只是一个"46亿美元"的空壳而已。 国外富豪大多热衷于投资设立基金会，一个很重要的原因就是将聚敛的多的用不了的"闲钱"，通过合法而成本最低、名声最佳的渠道留给家族。 这类大大小小设立目的不近相同的基金社团组织，仅在我国的台湾地区正式在册的就有三万多家。蔡万霖的霖园集团有国泰综合医院、国泰人寿慈善基金会和国泰建设文教基金会三个所谓公益事业"财团法人"组织。这三大基金会是蔡万霖生前自称为进行公益事业捐赠的依托体，由蔡万霖"捐赠"百亿巨款而形成。这些基金会由蔡氏家族控制，既是其家族企业集团一个关键的免税渠道，又为其家族的巨额消费提供了买单的合法管道，其家族成员的所有消费支出均可从中"随意"报领。而最具噱头的是，这些富豪们最后还给世人留下一个"慈善家"的美名。再比如说，台湾的另一个富豪王永庆的台塑集团属下的财团法人长庚纪念医院，其在台设有六大院区、以及长庚大学、长庚技术学院、明志技术学院。 这些超级富豪们的资产，经过家族投资公司和基金会的运作，其身后所需申报的遗产税早已被七折八扣打发地面目全非。 不是故事的结尾 蔡万霖去世后，仅其奢华的葬礼就令人瞠目地耗去了3.2亿新台币。蔡万霖之死所以在台湾地区引起强烈关注，部分的原因是，蔡万霖的去世对于其家族成员虽说是一个噩耗，但台湾税收当局则暗暗窃喜，按照台湾今年征收遗产税的预算，其目标是101亿新台币。蔡万霖资产被世人高估为1563亿新台币，蔡万霖的去世少说也得征他个几百亿新台币的遗产税吧，而蔡万霖的死就像其人活着般实在是给现代人开了一个不大不小的玩笑。 根据初步统计，以目前所掌握的蔡万霖不动产及投资来计算，如果没有法定的负债必须扣除，其遗产税的推算金额大约是数亿元新台币。目前台湾正在调查蔡万霖生前是否有违规移转财产用以逃避遗产税的问题。最新的消息表明，台湾税收当局极有可能最终只能收到蔡万霖后人交纳的区区1亿元新台币左右的遗产税而了事。这不得不让人们大跌眼镜。 理财，不可回避的话题 说起来，偷逃税收行为并不为社会所认同，尤其是富人。因为你生前所赚得的资财原本就是来自于社会，人死后回报社会是一个简单的不能再简单的道理了。这是从道德层面上来讲的。不过，道德并不能代替法律，法律禁止什么或鼓励什么，也才是人们应该遵守的行为标准底线。这里涉及一个非常重要的原则，人们既然可以用合法手段避开高额的税收，从理论到实践就不应该是一个错误，甚至可能还是立法者所鼓励的。 反之，很多人由于不注意生前理财，死后不但为后人留下很多遗憾，有时甚或还会徒增许多烦恼，令死去的人与活着的人都不得安宁。我们再来看看台湾的另一个亿万富豪用瘁死方式"回报社会"至今风波未平的故事。2003年12月7日，时年55岁的台湾最大的计算器制造公司英业达副董事长、世界科技界著名人士温世仁因为脑中风溘然离世，身后留下160亿新台币资产（遗产税对其中有来自近百亿的海外资产实施免税待遇）。 由于温世仁对生前财产没有进行合理规划，去的又突然，后事更不可能来的及交代。2004年8月6日，温世仁的后人已经初步完成他的遗产税申报程序，要缴交的遗产税高达40亿新台币，创下台湾地区有史以来上遗产税的最高纪录。说起来，温世仁对计算器情由独衷，但对理财全然是个外行。 就在温世仁去世后不久，还爆出其私生女争家产的风波。上个月一位廖姓女子全然不顾以往的情谊豁然浮出水面，声称温世仁跟她长期同居并生有一个女儿这是"任谁也不能否定的事实"，请求法庭对温世仁纳税后的部分遗产进行强制分割。 时至今日，温世仁的后人对这位计算机专家贪色有道而理财"脑力"欠缺仍怨言颇多，在分割温世仁税后遗产部分问题上颇费周折。据称，在台湾以外还有一个女人在隔海呛声，对温世仁的遗产虎视眈眈。此人自称虽然与温世仁没有生下孩子，但实际同居时间已有些年头了，于情于理均不应该把她排除在温氏遗产分割的范围以外。实际上，据了解，温世仁生前虽然握有庞大个人资产，但由于长期奔波于大陆的大西北地区，并没有享受过多少奢华，反而过着像苦行僧的生活，而他身后种种风波，以及变调的人情事故，让人更是不禁感概万千。 不过，像温世仁以脑中风瘁死这样的方式不做节税计划来"主动回报社会"的案例实在是少之又少。而服务于蔡氏家族团队的一位高级理财顾问揶揄道：与其贵而拘，不若贱而肆。意思是说，像温世仁这般的科技界领袖人物，其前生后世还不如一介村夫活的自然而潇洒。 显而易见的是，这位理财专家曾多次劝诱为温世仁提供理财服务而不得要领，至今仍然耿耿于怀。在这之前，台湾的"委托书大王"陈德深也因病发突然，一命乌呼。其留下的遗产包括147家上市公司股权、近千笔土地所有权以及逾百件未打完的官司，遗产总价值超过35亿元新台币。由于奔去匆匆，完全来不及做节税规划，因而报缴了19亿元新台币的遗产税。 还好的是，陈德深因为没有儿女，剩余的财产被其兄弟姐妹相约瓜分而去。其遗产的分配过程自然也少不了一番同室操戈，最终搞得兄妹长期不合。台湾著名作家李敖先生戏言：陈德深是"故意留下遗产让这些人争得头破血流也说不定。"不过，这些人与传奇人物蔡万霖在处理前生后世上的精明相比，突显出人生理财档次上的巨大差距。
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  2021-02-10 07:44 齐昆明 客户经理

  不同保险产品有差异，您可以拨打所需保险公司电话咨询
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  2021-02-10 07:41 连佩忠 客户经理

  按照遗产税草案中的第五条：“被继承人投保人寿保险所取得的保险金”
  保险金是指：
  “保险金是保险人根据保险合同的约定，对被保险人或者受益人进行给付的金额；或者当保险事故发生时，对物质损失进行赔偿的金额。”
  
  只有被继承人应得的保险金才会不计入遗产税，上面您说的情况是要计入遗产税的，原因：
  71岁身故，合同已经终止，保险合同已经不存在。
  关于保险与遗产税的问题有几个误区请搞清楚：
  1.被保险人为遗产继承人，投保人为被继承人（就是死者）时不计入遗产税。
  2.投保人被保险人均为被继承人时如保险没有到期，则所有的身故保险金不计入遗产税（这块有个小争议，保险法中规定如约定受益人按原定方法给付，受益人已经身故或未约定受益人的情况下按照遗产处理，这一条和遗产税有冲突，如果遗产税真正出台的话应该会有相应的释义，参考台湾的遗产税是应该征税的，为了防止争议情况还是注明身故收益人的好。），但是有一部分是有争议的，就是生存年金，生存保险金的受益人应为被保险人，如果是以死亡时的状态来看这部分是不应计入免税范畴的，生存年金如不领取将会累计生息，而这部分钱如果定为保险金那就是可以免税（这块目前有很多争议）。
  3.保险已经到期的情况，已经到期的保险应不计入保险免税范围。
  
  当然了，这些其实都要在正式的遗产税推出之后看遗产税的释义解释才能最终确定。
  
  在已经开设遗产税的国家中保险也不是100%避税的。就像美国就算是身故保险金也要区分是否被保险人拥有所有权，所以单单一个草案只能推断，真正如何还要看遗产税出来。
  
  你可以看看这个 简单介绍了一些国家地区的遗产税与保险。
  
  目前国内很多保险公司和业务人员关于保险免税的宣传是很夸大和不负责任的，真正的遗产税出台后如何没有释义出来不能通过简单的片面理解来进行解释的。
  保险对于遗产税的作用不在于避，按照国外遗产税的经验来看保险只有一部分是免税的，而身故保险更大的作用是让继承人有充足的现金来交纳遗产税。
  很多业务人员很爱提的就是蔡万霖通过保险避税的案例，其实这只是片面的断章取义，蔡万霖曾经拥有85亿美元私产，全球富豪排行榜第六名。63亿新台币（前面85亿是美元！）的寿险保单只是小儿科而已，不过是其避税的一部分，更多的是通过设立投资公司和对基金会进行运作，真正的故事是这样的：
  国泰人寿公司是目前台湾地区市值最大的上市公司，也是蔡氏霖园集团属下最有价值的公司。蔡万霖家族在其旗下设了很多用于转移财产的投资公司，蔡万霖的直系亲属（或曰继承人）必定是其中一个投资公司的所有者。
  而这些公司成立的唯一目的就是投资。这些投资公司旗下还有投资子公司孙公司。最上层投资公司拥有国泰人寿上市公司股票，然后再透过下面的子孙投资公司以低于市价的帐面价值层层转移。最终股权被转移至蔡氏儿女手中。
  此外，国泰人寿最大股东为霖园投资，持股16％，蔡万霖的几个儿子均以霖园投资法人代表身份出任董事，再加上述兄弟姊妹的投资公司以及个人持股，蔡氏家族对国泰人寿控股实际已经超过50％。蔡氏家族通过这些投资公司对霖园庞大的家族产业交叉持股。
  在这人为织机起来的密密麻麻家族交叉持股网络中，蔡万霖个人名下的国泰股权早已经被稀释无几了。
  也就是说，根据《福布斯》杂志统计的蔡万霖名下霖园集团的名义总资产虽然高达46亿美元，但由于其大股东几乎都是法人股东，蔡万霖个人的真正投资早已经被他的"心肌梗塞"化为乌有。而在计算征收遗产税时，"个人"所占投资与"家族公司"财产应该是有严格界定的。按照规定，"家族公司"财产（所谓的投资公司）因有法人资格，遗产税管理条例对其根本无可奈何。
  也就是说，蔡万霖的遗产税被其子女们所各自拥有、关联又十分密切的层层叠叠的子孙投资公司用合法的手段给规避掉了。蔡万霖到临终时只是一个"46亿美元"的空壳而已。
  国外富豪大多热衷于投资设立基金会，一个很重要的原因就是将聚敛的多的用不了的"闲钱"，通过合法而成本最低、名声最佳的渠道留给家族。
  蔡万霖去世后，仅其奢华的葬礼就令人瞠目地耗去了3.2亿新台币。蔡万霖之死所以在台湾地区引起强烈关注，部分的原因是，蔡万霖的去世对于其家族成员虽说是一个噩耗，但台湾税收当局则暗暗窃喜，按照台湾今年征收遗产税的预算，其目标是101亿新台币。蔡万霖资产被世人高估为1563亿新台币，蔡万霖的去世少说也得征他个几百亿新台币的遗产税吧，而蔡万霖的死就像其人活着般实在是给现代人开了一个不大不小的玩笑。
  台湾税收当局最终只能收到蔡万霖后人交纳的区区5亿多新台币左右的遗产税而了事。这不得不让人们大跌眼镜。
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  2021-02-10 07:38 龙层花 客户经理

  内容来自用户:maritime5

  保险的避税、避债的功能
  保险除了保障功能外，根据国家法律规定，还具备以下功能：
  1、保险――全球公认的财产保全最佳方案
  人寿保单不纳入破产债权。《公司法》规定，私营企业和合伙企业都需要业主承担无限责任，偿债范围包括了业主的私有财产。 
  我国法律规定，人身保险金不属于破产债权，即在债务人破产的情况下，债权人不能通过要求债务人退保其人寿保单追索保单解约的现金价值。
  案例：美国安然公司2002年破产，其主席及首席执行官肯尼思·莱夫妻2000年2月购买了3700万美元的人寿保险。公司所有资产被破产清算，但这些保险受法律保护。穷困潦倒的情况下两人按保险合同，每年可从保单中领取92万美元的年金安享晚年。
  2、受益保险金不用于抵债
  受益人的保险金请求权来自人身保险合同的规定，故受益人获得的保险金不属于被保险人的遗产，既不纳入遗产分配，也不用于清偿被保险人生前债务。
  我国《合同法》第七十三条规定：因债务人怠于行使其到期债权，对债权人造成损害的，债权人可向人民法院请求以自己名义代位行使债务人的债权，但该债权专属于债务人自身的除外。
  注：最高人民法院关于适用《中华人民共和国合同法》若干问题的解释（一）第十二条：债务人自身的债权是指基于扶养、抚养、赡养关系、继承关系产生的给付请求权和劳动报酬：退休金、养老金、抚恤金、安置费、人身保险、人身伤害赔偿请求权等。《继承法》第
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  2021-02-10 07:35 齐新玉 客户经理

  保险在保单指定受益人的情况下是有避税、避债功能。
  《保险法》第二十四条规定：“任何单位或个人都不得非法干预保险人履行赔偿或者给付保险金的义务，也不得限制被保险人或者受益人取得保险金的权利。”
  对于高净值人群而言，如何将自己的资产有效隔离，不被侵蚀缩水成为重中之重，一般导致资产缩水的原因无外乎：创业失败、投资失败、政策影响、婚姻风险、子女挥霍以及生命风险等。风险主要集中在公司资产与个人资产的混淆，直接导致众多企业主被公司所累，而所谓的“无限责任”保护也根本没有起到作用。
  商业保险就是一个很好的风险管控工具，无论《保险法》、《合同法》还是《公司法》，对于人寿保险均有明确法条确定其资产隔离作用。从资产管理角度来看，不同寿险产品可以取得不同资产管理目的。例如终身寿险可以通过杠杆效应，放大寿险保额，起到资产传承、避税保值的效果；分红年金，可以通过缴费期、领取期的不同设置，起到资产隔离、按需补给的作用。
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  2021-02-10 07:29 辛培乐 客户经理

  《保险法》
  第二十三条 保险人收到被保险人或者受益人的赔偿或者给付保险金的请求后，应当及时作出核定；情形复杂的，应当在三十日内作出核定，但合同另有约定的除外。保险人应当将核定结果通知被保险人或者受益人；对属于保险责任的，在与被保险人或者受益人达成赔偿或者给付保险金的协议后十日内，履行赔偿或者给付保险金义务。保险合同对赔偿或者给付保险金的期限有约定的，保险人应当按照约定履行赔偿或者给付保险金义务。
  保险人未及时履行前款规定义务的，除支付保险金外，应当赔偿被保险人或者受益人因此受到的损失。
  任何单位和个人不得非法干预保险人履行赔偿或者给付保险金的义务，也不得限制被保险人或者受益人取得保险金的权利。
  1.根据保险法第二十三条规定，并没有区分人身保险和财产保险。所以两者都适用。
  2.投连险中给付被保险人或者受益人的所有资金仍然属于“保险金”范畴，也受该法律条款保护。它只是允许保险公司将这笔保险金用于风险更大，收益浮动更高的投资领域，投保人，被保险人或者受益人也相对承担较大的风险，其他地方与普通的保险并没有不同。
  万能保险是为了用一个保险合同满足不同的保险需求而设计的，它的帐户价值虽然以现金的形式表现但是，它仍然属于保险金，也受该法律条款保护。部分领取也只是允许投保人预先支取一部分保险金而已（一般来说，只要你支取了，你的保险保障也会同比下降。
  另外，保险本身来说只是一个保障制度，它兼具有理财的功能，而非理财产品，只是现在大家都关注了它的理财功能而忽视了它保障的本质。
  这个道理就像是股票，他们本质的作用分别是标示在某公司拥有多少比例的所有权，同时兼有流通理财的功能一样。难道说，你上街买菜的时候你跟买菜的阿姨说，我用某公司多少股的股票买你多少斤的菜？
  另一个类似的就是黄金做的项链，本质是用来做身上的配饰的。兼有理财的作用。
  
  避税避债这个是可以肯定的。因为你领取的保险金是合法收入并且不会上交任何的税收。同样的，领取的保险金也可以不用于偿还债务（当然如果作为领取人的你愿意则除外），但是这并不代表你没有债务了，法律保护的也仅仅是保险金这笔钱而已，如果你用这个钱购买了其他的财产或者在其他渠道产生了利润一样是要还债的。
  最有名的避债案例就是美国雷曼兄弟的总裁，雷曼破产后留下了大堆的债务，但是它的总裁凭借在职期间所购买的保险仍然过着非常逍遥的生活。
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  2021-02-10 07:26 齐显尼 客户经理

  关于保险避税，准确地说，是个人所得税法规定，人寿保险的赔付免征个人所得税。其它的，分红险的分红、投资型保险的收益等，法律目前没有明确规定。
  需要说明的是，所谓的保险避税，没有实际意义。最关键的，就是个人买保险，不能用税前收入！免征个税的，国债、政府债券以及其它的因侵权伤害获得的赔偿，都是免征个税的。所以，凡是吹保险避税的，不是个骗子，也是个糊涂蛋。
  关于保险避遗产税，更是个骗术。我国目前仅仅有所谓的遗产税法草案，而没有明确实施细则以及相应的司法解释。在遗产税上，人寿保险金究竟怎样处理，根本不明确，所以，信誓旦旦地说保险避遗产税，是毫无根据的。我国台湾地区，遗产和赠与税法也有跟我国遗产税法相同的规定，可实际生活中，各种司法解释、实施细则，对投保年龄、健康状况、具体的产品（现金价值与保费之比）都有严格的限制，绝不是买个保险、指定受益人就能避遗产税。更有一些骗子，编造的所谓蔡万霖买保险避遗产税，当时台湾、香港，包括内地媒体都有报道，根本是骗人。而目前市场上的终身险产品，质次价高，累计保费及损失的时间价值，甚至要超过保险赔付金，拿这样的保险产品避遗产税，不但不能省钱，反而遭受更大损失。
  关于保险避债，也是个骗术。所谓的合理避债，其实就是一个合理转移资产的问题，通过财产所有权的转移，使它与原来的债务关系相剥离，以此达到不受债务追偿的目的。而转移资产的方式，多种多样，当然了，买保险指定受益人，也是转移财产的方式之一。这里有2个关键点：一是转移所有权的行为本身，不能侵害债权人的利益；二是只要没侵害债权人的利益，赠与存款、房地产等任何转移财产的方式都可以避债。
  而骗子们，恰恰隐瞒这个条件，把特殊情况说成一般规律，把保险吹成任何情况下都可以避债；另外，隐瞒、否定其它方式也能实现避债这个事实，贬低其它，独吹保险。