其他回答(共7条)

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  2018-04-19 20:29 连传杰 客户经理

  当月发生的销售发票，直接要求客户退回发票后再退款。当收到发票和退款成功后，应在系统中做发票作废处理，同时，借：应收账款----客户
  贷：银行存款
  跨月发生的，收到客户退票后退款，做红字发票填开。会计分录是
  借：银行存款 红字
  
  贷：主营业务收入　红字
  贷：应交税费——应交增值税（销项税额）红字
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  2018-04-19 20:26 齐晓强 客户经理

  这个记账凭证怎么做到日记账里？
  现金或银行存款日记账只记录与现金或银行有关的内容。像你说的举例，共12万，银行收到10万，应收款2万。作为出纳登记银行存款日记账就是登记10万，其余2万与银行无关不登记日记账。如下：
  银行存款日记账
  月 日 凭证号 摘要 对方科目 借方 贷方 方向 余额
  ** ** 收到货款 主营业务收入 10万 借
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  2018-04-19 20:23 连书耀 客户经理

  退应收账款贷方余额，怎么做会计分录：
  1.应收帐款出现贷方余额,表示预收帐款.
  1.银行收到款项时,会计分录为:
  借:银行存款
  贷:应收帐款-(客户名称)
  2.到发货时,会计分录为:
  借:应收帐款-(客户名称)
  贷:主营业务收入
  2.如果是预收了款项,后面客人又不要订货了,需退回款项.分录就应该为
  借:应收帐款-(客户名称)
  贷:银行存款
  也就是把应收帐款的贷方余额调平。
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  2018-04-19 20:17 齐晓娜 客户经理

  开了发票出去，款还没收回来，会计分录为：
  借：应收账款
  贷：主营业务收入
  应交税费-应交增值税（销项税额)
  收回货款时，
  借：银行存款
  贷：应收账款
  
  《企业会计准则应用指南——会计科目和主要账务处理》（财政部财会[2006]18 号）
  “1122 应收账款”科目：
  一、本科目核算企业因销售商品、提供劳务等经营活动应收取的款项。
  二、本科目可按债务人进行明细核算。
  三、企业发生应收账款，按应收金额，借记本科目，按确认的营业收入，贷记“主营业务收入”、“手续费及佣金收入”、“保费收入”等科目。收回应收账款时，借记“银行存款”等科目，贷记本科目。涉及增值税销项税额的，还应进行相应的处理。
  代购货单位垫付的包装费、运杂费，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。收回代垫费用时，借记“银行存款”科目，贷记本科目。
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  2018-04-19 20:14 黄益汉 客户经理

  如果是收回前欠货款，会计分录如下：
  借：银行存款 52000
  贷：应收账款 52000
  如果是当天销售，开具销售发票并收到货款，会计分录如下：
  借：银行存款 52000
  贷：主营业务收入52000
  注：不考虑销售过程增值税计算。
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  2018-04-19 20:11 梅金莉 客户经理

  押金抵货款怎么做账?收到押金时：借银行存款贷：其他应付款，抵货款是不是：借：其他应付款 贷：应收账款
  对的哈！
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  2018-04-19 20:08 龚峰毅 客户经理

  收到的收入比实际开的发票钱多该怎么做会计分录？？？
  1.你确定银行的收入都是销售款吗、？
  2.将销售收入该为应收帐款，附在凭证上附件会不会与之相冲突，，应收帐款的借方也要做的得当
  合理；