其他回答(共7条)

• 

  2018-04-19 00:46 梅金荣 客户经理

  企业跟个人借银行承兑汇票，也属于资金拆借，应该通过其他应付款来处理。
  借入时：
  借：应收票据
  贷：其他应付款
  还款时，如果是偿还等额承兑：
  借：其他应付款
  贷：应收票据
  如果是以银行存款的形式换款，相当于对方贴现：
  借：其他应付款
  借：财务费用——贴现贴息
  贷：银行存款
• 

  2018-04-19 00:43 黄益泉 客户经理

  你弄反了
  冲账时应该是借：其他应付款
  贷：其他应收款
  而购进货物无票应该暂 估 入 库 处理
  借库存商品贷应付账款-暂估
  待发票回来冲暂估（原凭证红冲 再正常入库）
• 

  2018-04-19 00:40 齐旭明 客户经理

  美女，你好，对于你的问题解答如下：
  1.收到银行利息收入，咱们财务费用科目下设有利息支出、利息收入、汇兑损益、手续费、其他等2级明细，所以你收到利息收入就直接做：
  借：银行存款
  贷：财务费用-利息收入
  2.对于给员工代缴的话费，我们可以挂账其他应收款（其他应付款也可以，美女你要知道，不是说其他应付款就一定是负债，其他应收款就一定是资产，我们要看他是挂在借方还是贷方）；也可以挂账销售费用（属于暂时挂账，收款时要及时冲掉，但是这样处理的缺点就是必须当月冲掉，等当下月冲的话，意味着月末账上部分费用是虚的，尤其在年底，这是一项费用虚增，不过金额较小就是了）。
  在销售费用暂时挂账的话，我们发工资的时候代扣话费会计处理如下：（怎么来，怎么回去，要红字冲）
  借：应付职工薪酬
  销售费用 红字冲
  贷：现金（银存）
  这只是暂时挂账，从某种意义上说是不合理的处理，既然不合理我们就得冲掉重做，因此做红字。这是不严谨的做法，算是偏方，可以用。但是根据企业会计准则的规定，我们应该在支付时挂账其他应收款，在发放工资时结平其他应收款-话费。如有疑问加qq617194841，再聊！
• 

  2018-04-19 00:37 黄益溢 客户经理

  你收到银行利息应该是做的借：银行存款 贷： 其他应付款
  现在调账，借：其他应付款 贷：银行存款
  然后计入正确的分录
  借：银行存款 贷：财务费用
• 

  2018-04-19 00:31 龚峻梅 客户经理

  其他应付款，是债务，需要偿还给债权人的，不能在年末转为收入。
  先要弄清楚“其他应付款”1核算的内容，如果属于需要支付的应付款项，应该继续挂账，不能随意结转收入。如果确实不需要支付了，帐务处理：
  无法支付的其他应付款，年末可以转入“营业外收入”
  借：其他应付款
  贷：营业外收入
  其他应付款，是指企业除应付票据、应付账款、预收账款、应付职工薪酬、应付利息、应付股利、应交税费、长期应付款等以外的其他各项应付、暂收的款项。
  企业采用售后回购方式融入资金的，应按实际收到的金额，借记“银行存款”科目。贷记“其他应付款”。回购价格与原销售价格之间的差额，应在售后回购期间内按期计提利息费用，借记“财务费用”科目。贷记“其他应付款”。按照合同约定购回该项商品时，应按实际支付的金额，借记。其他应付款”，贷记“银行存款”科目。
  企业发生的其他各种应付、暂收款项，借记“管理费用”等科目，贷记"其他应付款”；支付的其他各种应付、暂收款项，借记“其他应付款”，贷记“银行存款”等科目
• 

  2018-04-19 00:28 赖鹏举 客户经理

  你的账务处理是对的，但前提是已经开具了货款发票。也就是说押金抵货款是第二步帐务处理。收到发票是先挂账，借：应收账款-某某
  贷：商品销售收入
  应交税费-增值税（销项）
  第二步往来冲往来做 借：其他应付款-某某
  贷：应收帐款-某某
• 

  2018-04-19 00:25 齐文瑞 客户经理

  调整其他应付款怎么记账？
  单从道理上讲，其他应付款应属企业的负债。如果该笔业务确有其事，那么应该做：
  借：其他应付款--**单位
  贷：营业外收入
  如果企业对前审计公司调帐结果不服，建议暂不作帐务处理，因为处理的结果，企业要按营外收人总额*25%缴纳所得税，企业应该尽快查明原因，因为税局如发现此笔业务，是会视同收入，叫企业做纳所得税的。