其他回答(共7条)

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  2018-04-16 00:52 赵马元 客户经理

  而到7月末确认的应付职工薪酬的贷方余额，以此来推，这样没到会计期末，也等到8月初开1、一般的说应付职工薪酬账户，借贷方的发生额不等。
  如我的回答能对您有所帮助，恳请采纳为盼，总是出现贷方余额。
  2、这几句话说对了。因为企业发生工资都是压月发，比如现在7月初开的是6月份的工资，该账户不等，一般会出现贷方余额的，表示企业对员工的负债
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  2018-04-16 00:46 车少飞 客户经理

  本月工资表编制后，你要多一份本月工资表编制员工没签字的，来计提工资作当期成本支出编制记账凭证。
  借：有关费用、成本、管理费等科目
  贷：应付职工薪酬—工资
  次月发放工资时你也知道了“我知道正确做法是借记应付职工薪酬”—工资，“贷记银行”存款。
  应付职工薪酬的工资核算，它包括工资总额内的各种工资、奖金、津贴等，不论是否在当月支付，都要通过应付职工薪酬的工资核算。
  你说：“按照借贷方账户的原则应该贷应付职工薪酬的”是正确的。那就是当月作计提就是贷：应付职工薪酬—工资吧。
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  2018-04-16 00:43 车广东 客户经理

  一、社保费用，在应付职工薪酬里设置明细核算。公司负担的部分，直接计提、借记成本费用科目，贷记应付职工薪酬-社保科目。
  从员工工资里代扣的部分，直接将金额从工资明细里转入社保明细里，即借记应付职工薪酬-工资，贷记应付职工薪酬-社保
  二、个人借款利息，计入短欺借款，支付的利息计入财务费用。（鉴于目前对借贷管理较严，注意要合法化）
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  2018-04-16 00:40 赵颐轩 客户经理

  借：费用 （工资+单位负担社保）
  贷：应付职工薪酬/应付工资
  借：应付职工薪酬/应付工资 个人负担社保
  贷：其他应付款
  借：应付职工薪酬/应付工资 公司帮个人代扣代缴部分
  贷: 应交税金—个人所得税
  上面这个应付职工薪酬/应付工资 借贷最后的结余数，其实就是真正要付给职工的工资。
  也就是公司需要帮他付的总额减去，他个人自己需要承担的一部分社保跟所得税等。
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  2018-04-16 00:37 车广伟 客户经理

  不能这样做的，你这样的会计分录不具有可理解性，不要为了简单就把分录整合，在审计时有可能会出问题的。我认为应该这样做：
  月初计提费用记录：
  借：管理费用
  贷：应付职工薪酬
  支付时：
  借：应付职工薪酬
  贷：库存现金
  后面粘贴工资表
  向法人借钱时：
  借：库存现金
  贷：其他应付款—法人
  后面粘贴相关借款的协议或者合同
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  2018-04-16 00:34 龚峻梅 客户经理

  ”应付职工薪酬“科目每个月不需要借贷平衡的，既然是预提工资，那么有余额就是正常的；
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  2018-04-16 00:31 齐敦禹 客户经理

  第一个：应付职工薪酬
  第二个：没有审计的查你你没问题，有合同也没问题；是短期借款还是其他应付得看借了多长时间，另外，借给别人的钱不会是应付款啊，是应收款