其他回答(共7条)

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  2018-04-13 10:15 齐春影 客户经理

  本月应纳增值税计算过程：
  第一步，计算销项税额=10*17%+160*17%+80*17%+300/(1+17%)*17%+2.34/(1+17%)*17%+15/(1+4%)*4%*50%=86.72(万元）
  第二步，计算进项税额=3000*0.24*0.17+9.36/(1+17%)*17%=123.76（万元）
  第三步，计算本月应纳增值税=86.72-(123.76-5*17%-10*17%)=-34.49（万元）
  本企业本月应纳增值税为0,期末留抵进项税额为34.49万元。
  一般纳税人应交增值税计算公式如下：
  计算公式为：应纳税额=当期销项税额-当期进项税额
  销项税额=销售额×税率
  销售额=含税销售额÷（1+税率）
  销项税额：是指纳税人提供应税服务按照销售额和增值税税率计算的增值税额。
  进项税额：是指纳税人购进货物或者接受加工修理修配劳务和应税服务，支付或者负担的增值税税额。
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  2018-04-13 10:12 符育明 客户经理

  1）借：其他应收款-王平时 5000贷：原材料 50000 贷：银行存款50000
  （4）借：库存商品20000贷：应付帐款20000
  （5）借：银行存款 500000
  借：实收资本 6000 贷：现金6000
  借：实收资本 500000 贷：短期借款 200000 贷：银行存款 200000
  （3）借：现金1000 贷：银行存款1000
  （6）借：库存商品 50000 贷：长期股权投资 800000 贷：主营业务收入100000 贷：现金5000
  （7）借：主营业务成本40000 辅助成本5000 管理费用 2000 贷：库存商品47000
  （8）借：应付帐款20000 贷：银行存款20000
  （9）借：原材料50000 借：固定资产清理 800000
  （2）借：应收帐款 100000
  （10）借
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  2018-04-13 10:09 赵首永 客户经理

  购买材料和交税多少没有关系，因为小规模纳税人不能进项抵扣，只要把销售开出发票的销售金额乘以3%就是该企业要交的增值税额。
  （103000+20600）*3%=3708元
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  2018-04-13 10:06 米培燕 客户经理

  原材料2001200
  贷.借1.借：银行存款 200
  固定资产800
  存货200
  贷:实收资本1200
  2.借：银行存款
  贷：短期借款
  3.借：现金1200
  应付账款2000000
  4.借：预付账款50000
  贷;银行存款50000
  借：原材料801000
  贷预付账款50000
  银行存款751000
  5
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  2018-04-13 10:03 齐明杰 客户经理

  、借：材料采购35100
  贷：银行存款351000
  2、借：材料采购－甲材料 20000
  贷：应付账款－甲材料20000
  3、借、借：银行存款106000
  贷：主营业务收入106000
  4：应付账款－甲材料20000
  贷
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  2018-04-13 10:00 齐斯琴 客户经理

  34/(1+17%)*17%+15/，视同销售，应计算销项税额。
  （4）当期把账面成本为150万元的自产产品投资于联营企业，视同销售，应按照企业最近同类产品销售价格计算销项税额，没有这个价格，退出流转，作进项转出。
  （2）将账面成本为10万元原材料用于企业正在修建的职工浴室，按照税法规定销项税额=10*17%+160*17%+80*17%+300/.17+9.36/(1+17%)*17%+2;(1+4%)*4%*50%=86.72(万元）
  进项税额=3000*0.24*0，折扣销售，只有将销售和折扣开具在同一张发票上才予以按照扣除折扣后销售额计算纳税;(1+17%)*17%=123.76（万元）
  本月应纳增值税=86.72-(123.76-5*17%-10*17%)=-34，将外购材料用于职工福利。
  （8）收取包装物押金3，应作进项税额转出。
  （3）委托其他厂家制作一批广告性小礼品赠送给客户不含税价款为10万元。本题中折扣另开发票，进项税额不予以抵扣.49（万元）
  本企业本月应纳增值税为0,期末留抵进项税额为34.49万元，顺序按照市场同类产品销售价格计算销项税额。
  （5）以折扣方式销售产品销售总额为80万元，另开红字专用发票注明折扣8万元，按照规定。
  说明如下：
  （1）因管理不善丢失原材料账面成本为5万元，因为最终没有产生增值，计入“其他业务收入”，应征收增值税，故应按未折扣的销售额全额计征销项税额。
  （6）运输公司开具普通发票注明运杂费8万元，发票标明运杂费的不可以抵扣运费税额。
  （7）收取包装物租金2.34万元.51万元，暂不征收增值税，等逾期处理才涉及增值税。
  （9）销售本企业已经使用过2008年5月购进的机器设备取得价款15万元，按照税法规定
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  2018-04-13 09:57 齐明杰 客户经理

  资料
  某工业公司20×1年12月成立，当月发生如下经济业务（公司只生产销售一种产品，不考虑增值税）
  1．购入材料一批，价值25000元，材料已验收入库，货款以银行存款支付。
  借：原材料 25000
  贷：银行存款 25000
  2．赊购材料一批，价值10000元，材料验收入库。
  借：原材料 10000
  贷：应付账款 10000
  3．从银行存款中提取现金5000元备用。
  借：现金 5000
  贷：银行存款 5000
  4．经理王平出差，预借差旅费2500元，付现金。
  借：其他应收款 2500
  贷：现金 2500
  5．本月材料仓库发出材料如下：生产甲产品领用材料20000元，车间一般消耗领用材料2500元，企业行政管理部门领用1000元。
  借：生产成本－直接材料 20000
  制造费用 2500
  管理费用 1000
  贷：原材料 23500
  6．以银行存款10000元偿付赊购材料款。
  借：应付账款 10000
  贷：银行存款 10000
  7．本业务因发生错误，故删除。 ？？？？？
  8．用银行存款17500元，购置新设备一台。
  借：固定资产 17500
  贷：银行存款 17500
  9．本业务因发生错误，故删除。 ？？？？
  10．计算分配本月职工工资：生产甲产品工人工资10000元，车间管理人员工资1500元，企业行政管理人员工资4000元。
  借：生产成本－直接人工 10000
  制造费用 1500
  管理费用 4000
  贷：应付工资 15500
  11．公司计提固定资产折旧：生产车间使用的固定资产折旧费1500元，企业行政管理部门使用的固定资产折旧费2100元。
  借：制造费用 1500
  管理费用 2100
  贷：累计折旧 3600
  12．经理王平报销差旅费1900元，余款600元退回现金。
  借：管理费用 1900
  现金 600
  贷：其他应收款 2500
  13．月末，将本月制造费用全部计入所生产甲产品的生产成本。
  借：生产成本－制造费用 5500
  贷：制造费用 5500
  14．公司本月份生产甲产品全部完工，验收入库。结转已完工甲产品的全部生产成本。
  借：库存商品 35500
  贷：生产成本 35500
  15．公司销售甲产品价值65000元，收到货款50000元并存入银行，其余15000元尚未收到。
  借：银行存款 50000
  应收账款 15000
  贷：主营业务收入（或产品销售收入）65000
  16．用银行存款10000元支付产品广告费。
  借：销售费用 10000
  贷：银行存款 10000
  17．计算并结转应交纳的2250元销售税金。
  借：主营业务税金及附加 2250
  贷：应缴税金 2250
  18．结转已销售甲产品的实际生产成本32500元。
  借：产品销售成本 32500
  贷：库存商品 32500
  19．以现金支付违约罚款500元。
  借：营业外支出 500
  贷：现金 500
  20．将企业本期实现的销售收入65000元结转“本年利润”账户。
  借：主营业务收入（或产品销售收入） 65000
  贷：本年利润 65000
  21．将企业本期发生的销售成本、销售费用、主营业务税金及附加、管理费用、营业处支出结转“本年利润”账户。
  借：本年利润 54250
  贷：产品销售成本 32500
  销售费用 10000
  主营业务税金及附加 2250
  管理费用 9000
  营业处支出 500