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  2018-04-10 00:28 连保军 客户经理

  一、 如何开立企业基本存款账户
  基本存款账户是存款人的主办账户。是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应通过该账户办理，存款人只能开立一个基本账户。
  （一）开立基本存款账户的资格
  按《人民币银行结算账户管理办法》的规定，下列存款人，可以在我行申请开立基本存款账户:
  1．企业法人。
  2．非法人企业。
  3．机关、事业单位。
  4．团级(含)以上军队、武警部队及分散执勤的支（分）队。
  5．社会团体。
  6．民办非企业组织。
  7．异地常设机构。
  8．外国驻华机构。
  9．个体工商户。
  10．居民委员会、村民委员会、社区委员会。
  11．单位设立的独立核算的附属机构。
  12．其他组织。
  （二）基本存款账户的开户资料
  存款人申请开立基本存款账户，应提交组织机构统一标识代码证、法人代表身份证复印件及下列资料：
  1、企业法人，应出具企业法人营业执照正本。
  2、非法人企业，应出具企业营业执照正本。
  3、机关和实行预算管理的事业单位，应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书和财政部门同意其开户的证明；非预算管理的事业单位，应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书。
  4、军队、武警团级(含)以上单位以及分散执勤的支（分）队，应出具军队军级以上单位财务部门、武警总队财务部门的开户证明。
  5、社会团体，应出具社会团体登记证书，宗教组织还应出具宗教事务管理部门的批文或证明。
  6、民办非企业组织，应出具民办非企业登记证书。
  7、外地常设机构，应出具其驻在地政府主管部门的批文。
  8、外国驻华机构，应出具国家有关主管部门的批文或证明;外资企业驻华代表处、办事处应出具国家登记机关颁发的登记证。
  9、个体工商户，应出具个体工商户营业执照正本。
  10、居民委员会、村民委员会、社区委员会，应出具其主管部门的批文或证明。
  11、独立核算的附属机构，应出具其主管部门的基本存款账户开户登记证和批文。
  12、其他组织，应出具政府主管部门的批文或证明。
  如存款人为从事生产、经营活动纳税人的，还应出具税务部门颁发的税务登记证。
  二、如何开立企业一般账户
  一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。
  （一）一般存款账户的开户资料
  存款人申请开立一般存款账户，应向银行出具其开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户登记证和下列证明文件：
  1、存款人因向银行借款需要，应出具借款合同。
  2、存款人因其他结算需要，应出具有关证明。
  三、单位银行结算账户的种类
  单位银行结算账户的种类分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。
  1．基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。
  2．一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。
  3．专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。
  4．临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。
  四、企业存款种类
  企业的存款种类分为：活期存款、定期存款、通知存款、协定存款、保证金存款。
  （一）．活期存款
  凡在中国境内符合中国人民银行规定开户条件的企业、事业、机关、部队、社会团体、个体经济和个人 ( 简称存款人 ) 均可在烟台市商业银行各分支机构存款，同时开立活期存款帐户。 存款利率按照中国人民银行规定的利率执行。单位活期存款按结息日挂牌公告的活期存款利率计息，遇利率调整不分段计息。
  （二）．定期存款
  单位定期存款是指企业、事业、机关、团体等单位按有关规定将单位拥有的暂时闲置不用的资金，按约定存入银行的整存整取存款。
  1．办理手续
  企事业单位在我行没有存款帐户，需先办理开户手续。然后，按以下几条办理：
  （1）在我行办理定期存款时，应签发转帐支票交我行，我行经审核无误并收妥后，填制一式三联证实书，第一联：卡片；第二联开户证实书交还客户；第三联：贷方传票；我行在证实书上写明日期、企业名称、帐号、存期、金额、利率。企事业单位必须预留印鉴。
  （2）存款到期，客户需持三联进帐单连同加盖留存印鉴的证实书第二联向我行办理转帐。
  （3）提前支取定期存款，应出具盖有单位公章的书面证明，说明提前支取的正当理由。我行根据支取日挂牌公告的银行活期存款利率计付本息。部分提前支取的，提前支取的存款按支取日挂牌公告的活期存款利率计息，剩余存款换发新的存款证实书，按原证实书开立日挂牌公告的定期存款利率和原定存期计付利息。我行规定只能提前支取一次。
  （4）定期存款到期后，可以办理续存手续。我行将收回存款证实书，结清利息，并换发新的证实书，按续存之日起息。
  （5）存款证实书更换印鉴时，请您持单位公函和证实书向我行办理更换印鉴手续。如发生存款证实书遗失、损毁、被盗而要求挂失的，我行将根据单位出具的要求挂失止付的公函，查实存款确未被支付后，为您办理挂失手续，补开新的存款证实书。如在声明挂失止付前存款已被人冒领，我行则无法予以挂失。
  3、期限和计息
  （1）位定期存款存期分3个月、半年和1年三种，本金一次存入，由我行开具《单位定期存款证实书》(以下简称证实书)，并按不同利率档次分设帐户。
  （2）单位定期存款起存金额 l万元，存款利息按存入日中国人民银行统一规定的利率计算，实行利随本清计息办法。到期日支取时，如适逢法定假日，银行可接受单位在假日前一天办理转帐，按到期支取办理，但应扣除到期日与支取日天数的利息。如到期未办理续存手续，其逾期息均按支取日挂牌公告的我行活期存款利率计付。提前支取的存款按支取日挂牌公告的活期存款利率计息。定期存款利率在原订存期内如有调整变动，均按证实书开立日所定利率计付利息，不分段计息。
  4、基本规定
  银行开出单位定期存款证实书仅对存款单位开户证实，不得作为质押权利凭证。
  （三）．单位通知存款
  单位通知银行是存款单位存款时不约定存期，支取时提前通知银行，事先约定支取日期和支取金额，并按支取日相应档次通知存款利率计付利息的存款业务。
  1、存款品种
  单位人民币通知存款按存款人提前通知的期限长短划分为一天通知存款和七天通知存款两种。一天通知存款必须提前一天通知银行并约定支取存款，七天通知存款必须提前七天通知银行并约定支取存款。通知存款存入时，存款单位自由选择通知存款品种，但存款凭证上不注明存期和利率，银行按支取日挂牌公告的相应利率水平和实际存期计息，利随本清。
  2、办理手续
  （1）申请开户
  符合开户条件的在中华人民共和国境内的企业、事业、机关、团体或其他组织，均可携带转帐支票或现金到我行办理通知存款业务，申请开立单位人民币通知存款帐户。
  （2）起存金额
  经我行审核同意开户后，存入存款，起存金额为 50万元；存款应一次性存入。
  （3）开立存款凭证
  我行经审核无误收妥款项后，填制并开立存款凭证，单位通知存款凭证为“单位定期存款证实书”，开户证实书须注明“ X天通知存款”字样。通知存款为记名存款。
  3、支取和计息
  （1）支取
  通知支取时，单位须填写一式两联“通知取款约定书”，明确注明“约定日期”、“约定金额”等内容，加盖预留印鉴后送交银行。
  最低支取金额为 10万元，可一次或分次支取，金额不足最低起存金额的，留存部分予以清户并按未约定支取手续处理。
  （2）计息
  1、银行按支取日挂牌公告的相应利率水平和实际存期计息，利随本清。
  2、如遇下述情况，按活期存款利率计息：
  · 实际存期不足通知期限的，按活期存款利率计息；
  ·未提前通知而支取的，支取部分按活期存款利率计息；
  ·已办理通知手续而提前支取或逾期支取的，支取部分按活期存款利率计息；
  ·支以金额不足或超过约定金额的，不足或超过部分按活期存款利率计息；
  ·支取金额不足最低支取金额的，按活期存款利率计息。
  3、如已办理通知手续而不支取或在通知期限内取消通知的，通知期限内不计息。
  （3）部分支取
  如果客户部分支取后留存部分高于最低起存金额，需重新填写通知存款单位，从原开户日计算存期；
  如果留存部分低于最低起存金额的，予以清户，按清户日挂牌公告的活期存款利率计息；也可根据客户的意愿转为其他存款。
  （四）协定存款
  协定存款是指客户通过与银行签订《协定存款合同》，约定期限、商定结算账户需要保留的基本存款额度，由银行对基本存款额度内的存款按结息日或支取日活期存款利率计息，超过基本存款额度的部分按结息日或支取日人行公布的高于活期存款利率、低于六个月定期存款利率的协定存款利率给付利息的一种存款。
  烟台市商业银行可与客户签订单位协定存款合同，在结算账户之上开立协定存款账户，并约定结算账户的额度，由银行将结算账户中超过需要保留的基本存款额度的部分存款统计为协定存款积数，单独按照协定存款利率计息，额度内的部分存款，则按活期存款利率结息。 即一个账户，两个积数，两种利率。
  1、办理手续
  （1）开户。单位应与开户行签订《协定存款合同》，合同期限最长为一年(含一年)，到期任何一方如未提出终止或修改，则自动延期。凡申请在烟台市商业银行开立协定存款账户的单位，须先开立基本存款账户或一般存款账户，用于正常经济活动的会计结算，在结算账户的基础上开立协定存款账户。
  （2）存入。单位与开户行共同商定结算户需保留的基本存款额度，并在合同中订明。开户单位的存款资金全部通过结算户往来，超过基本额度部分的资金，银行将自动统计协定存款积数；当帐户资金不足需保留的基本存款额度时，协定存款积数统计为零。
  （3）支取。协定存款账户视同一般结算账户管理使用，可用于现金转账业务支出，不得透支。
  （4）结息。每季末月二十日或协定存款户销户时应计算协定存款利息。季度计息统一于季度计息日的次日入账；如属协定存款合同期满终止续存，其合同期满终止续存前的未计利息于季度结息时一并计入结算户。协定存款按结息日或销户日挂牌公告的协定存款利率计息。
  （5）销户。协定存款合同期满，若单位提出终止合同，应办理协定存款户销户，将协定存款本息结清，账户恢复为普通结算账户，按活期利率结息。在合同期内原则上客户不得要求清户，如有特殊情况，须提出书面声明，银行审核无误后，办理清户手续。
  （五）、保证金存款
  保证金存款是指商业银行在信用授权业务中，按照有关规定，对办理申请承兑汇票、进出口信用证、保函等业务的公司收取的保证金，为保证金设立的专户存款。
  凡经人民银行批准收取的保证金按事先确定的期限档次比照单位存款的计、结息规则计息，我行目前使用的微机核算系统对保证金科目按活期利率计息，如符合按定期计息条件的，可采用手工计息。
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  2018-04-10 00:25 龚宇飞 客户经理

  大额可转让定期存单亦称大额可转让存款证，是银行一发的一种定期存款凭证，凭证上印有一定的票面金额、存入和到期日以及利率，到期后可按票面金额和规定利率提取全部本利，逾期存款不计息，大额可转让定期存单可流通转让，自由买卖。 大额可转让定期存单是一种固定面额、固定期限、可以转让的大额存款凭证。 大额可转让存单的产生：为规避利率管制，花旗银行前身First National City Bank于上世纪60年代初开始发行可转让定期存单，使商业银行的资金配置策略重心转向“负债管理”。起源于20世纪初，首先由美国花旗银行的发行。 大额可转让定期存单是一种固定面额、固定期限、可以转让的大额存款凭证，对居民个人发行的，不分段计息，存单到期后一次还本付息，逾期部分不计付利息。采用记名方式发行，可以转让。 在我国，根据《中国人民银行关于大额可转让定期存单管理办法》的规定，大额可转让定期存单的发行单位限于各类银行。非银行金融机构不得发行大额可转让定期存单。大额可转让定期存单的发行对象为城乡个人和企业、事业单位。购买大额可转让定期存单的资金应为个人资金和企业、事业单位的自有资金。 经中国人民银行批准，储蓄机构可办理大额可转让定期存单，这是存款人在储蓄机构存入一笔固定数额的货币，按与银行约定的利率计算的存款方式。大额可转让定期存单其面额不得低于500元，以500元的倍数，即1000元、1500元、2000元等发行。大额可转让存单的期限为1个月、3个月、6个月、9个月和12个月5个档次。它与整存整取定期储蓄基本相同，不同的是，大额可转让存单可以转让，但不提前支取，也不分段计息，到期一次还本付息，不计逾期息。大额可转让存单的利率经人民银行省分行批准可以在同档次利率基础上最高上浮不超过5%。如一年期定期存款利率是7.47%，大额可转让存单一年期最高利率=7.47%+7.47%×5%=7.84%。
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  2018-04-10 00:22 齐文浩 客户经理

  储蓄？保险？理财产品？没有双方的书面契约，擅自限制储户支取存储的作法，是违法违规的行为，可向其上级行或当地银监局投诉举报。如果是为了吸储，而采取发放礼品、限制储户支取存储的作法，是不正当竞争行为，是违法违规的行为，可向其上级行或当地银监局投诉举报。《中华人民共和国商业银行法》：第五条 商业银行与客户的业务往来，应当遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则。第八条 商业银行开展业务，应当遵守法律、行政法规的有关规定，不得损害国家利益、社会公共利益。第九条 商业银行开展业务，应当遵守公平竞争的原则，不得从事不正当竞争。 第二十九条 商业银行办理个人储蓄存款业务，应当遵循存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密的原则。 对个人储蓄存款，商业银行有权拒绝任何单位或者个人查询、冻结、扣划，但法律另有规定的除外。 第三十三条 商业银行应当保证存款本金和利息的支付，不得拖延、拒绝支付存款本金和利息。第七十三条 商业银行有下列情形之一，对存款人或者其他客户造成财产损害的，应当承担支付迟延履行的利息以及其他民事责任： （一）无故拖延、拒绝支付存款本金和利息的； （二）违反票据承兑等结算业务规定，不予兑现，不予收付入账，压单、压票或者违反规定退票的； （三）非法查询、冻结、扣划个人储蓄存款或者单位存款的； （四）违反本法规定对存款人或者其他客户造成损害的其他行为。 有前款规定情形的，由国务院银行业监督管理机构责令改正，有违法所得的，没收违法所得，违法所得五万元以上的，并处违法所得一倍以上五倍以下罚款；没有违法所得或者违法所得不足五万元的，处五万元以上五十万元以下罚款。 《储蓄管理条例》：第五条　国家保护个人合法储蓄存款的所有权及其他合法权益，鼓励个人参加储蓄。储蓄机构办理储蓄业务，必须遵循存款自愿，取款自由，存款有息，为储户保密的原则。第二十四条　未到期的定期储蓄存款，全部提前支取的，按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息；部分提前支取的，提前支取的部分按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息，其余部分到期时按存单开户日挂牌公告的定期储蓄存款利率计付利息。第三十四条　违反本条例规定，有下列行为之一的单位和个人，由中国人民银行或其分支机构责令其纠正，并可以根据情节轻重处以罚款、停业整顿、吊销《经营金融业务许可证》；情节严重，构成犯罪的，依法追究刑事责任： （一）擅自开办储蓄业务的； （二）擅自设置储蓄机构的； （三）储蓄机构擅自开办新的储蓄种类的； （四）储蓄机构擅自办理本条例规定以外的其他金融业务的； （五）擅自停业或者缩短营业时间的； （六）储蓄机构采取不正当手段吸收储蓄存款的； （七）违反国家利率规定，擅自变动储蓄存款利率的； （八）泄露储户储蓄情况或者未经法定程序代为查询、冻结、划拨储蓄存款的； （九）其他违反国家储蓄法律、法规和政策的。违反本条例第三条第二款规定的，依照国家有关规定予以处罚。
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  2018-04-10 00:19 赵骏凯 客户经理

  结息后从转息户口中将款项转入协定单位指定的账户。
  3如果是招商银行办理业务，协议存款是指商业银行按照人民银行的有关规定，与有关单位签定协议，约定利率和计息规则的一种定期存款。计息规定如下：
  1、协议存款的付息方式以协议规定为准、协议存款由系统自动结息处理的，结息日打印利息回单交客户，如一个月、一个季、半年等，到期时利息随本结清。
  2、对于不在我行开户的协议单位，按照协议要求，一般按结息周期进行付息。
  整存整取是指事先约定存期，本金一次存入，到期支取本息的一种储蓄种类。一卡通可以开通多个整存整取户，没有个数限制
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  2018-04-10 00:13 齐景娥 客户经理

  商业银行以吸收存款作为主要资金来源，用以发放贷款，以利润为主要经营目标。
  央行对商业银行进行监管，为了怕商行出现破产、资金运作困难等一系列问题，要对所有的商业银行征收上来的存款，收取一种叫“存款准备金的”的款项，就是说，你向银行存款，银行根据你存的数额要向央行缴款。所以说流通中的现金既是商行的资金来源又是央行的.
  一、资产业务
  资产业务，是商业银行的主要收入来源。
  （一） 放款业务--商业银行最主要的资产业务
  一 信用放款
  信用放款，指单凭借款人的信誉，而不需提供任何抵押品的放款，是一种资本放款。
  1、普通借款限额
  企业与银行订立一种非正式协议，以确定一个贷款，在限额内，企业可随时得到银行的贷款支持，限额的有效期一般不超过90天。普通贷款限额内的贷款，利率是浮动的，与银行的优惠利率挂钩。
  2、 透支放款
  银行通过允许客户在其帐户上透支的方式向客户提供贷款。提供这种便利被视为银行对客户所承担的合同之外的“附加义务”。
  3．备用贷款承诺
  备用贷款承诺，是一种比较正式和具有法律约束的协议。银行与企业签订正式合同，在合同中银行承诺在指定期限和限额内向企业提供相应贷款，企业要为银行的承诺提供费用。
  4．消费者放款
  消费者放款是对消费个人发放的用于购买耐用消费品或支付其他费用的放款，商业银行向客户提供这种贷款时，要进行多方面的审查。
  5．票据贴现放款
  票据贴现放款，是顾客将未到期的票据提交银行，由银行扣除自贴现日起至到期日止的利息而取得现款。
  二 抵押放款
  抵押贷款有以下几种类型
  (1)．存货贷款。存货贷款也称商品贷款，是一种以企业的存贷或商品作为抵押品的短期贷款。
  (2)．客帐贷款。银行发放的以应收帐款作为抵押的短期贷款，称为“客帐贷款”。这种贷款一般都为一种持续性的信贷协定。
  (3)．证券贷款。银行发放的企业借款，除以应收款和存货作为抵押外，也有不少是用各种证券特别是公司企业发行的股票和债券作押的。这类贷款称为“证券贷款”。
  (4)．不动产抵押贷款。通常是指以房地产或企业设备抵押品的贷款。
  三 保证书担保放款
  保证书担保放款，是指由经第三者出具保证书担保的放款。保证书是保证为借款人作贷款担保，与银行的契约性文件，其中规定了银行和保证人的权利和义务。
  银行只要取得经保证人签字的银行拟定的标准格式保证书，即可向借款人发放贷款。所以，保证书是银行可以接受的最简单的担保形式。
  四 贷款证券化
  贷款证券化是指商业银行通过一定程序将贷款转化为证券发行的总理资过程。具体做法是：商业银行将所持有的各种流动性较差的贷款，组合成若干个资产库（Assets Pool）， 出售给专业性的融资公司（Special Purpose Corporation， 再由融资公司以这些资产库为担保，发行资产抵押证券。这种资产抵押证券同样可以通过证券发行市场发行或私募的方式推销给投资者。出售证券所收回的资金则可做为商业银行新的资金来源再用于发放其它贷款。
  （二）投资业务
  商业银行的投资业务是指银行购买有价证券的活动。投资是商业银行一项重要的资产业务，是银行收入的主要来源之一。
  商业银行的投资业务，按照对象的不同，可分为国内证券投资和国际证券投资。国内证券投资大体可分为三种类型，即政府证券投资、地方政府证券投资和公司证券投资。
  国家政府发行的证券，按照销售方式的不同，可以分为两种，一种叫作公开销售的证券，一种叫作不公开销售的证券。
  商业银行购买的政府证券，包括国库券、中期债券和长期债券三种。
  1．国库券。国库券是政府短期债券，期限在一年以下。
  2．中长期债券。中长期债券是国家为了基建投资的资金需要而发行的一种债券，其利率一般较高，期限也较长，是商业银行较好的投资对象。
  二、负债业务
  负债是银行由于受信而承担的将以资产或资本偿付的能以货币计量的债务。存款、派生存款是银行的主要负债，约占资金来源的80％以上，另外联行存款、同业存款、借入或拆入款项或发行债券等，也构成银行的负债。
  1. 活期存款
  活期存款是相对于定期存款而言的，是不需预先通知可随时提取或支付的存款。 活期存款构成了商业银行的重要资金来源，也是商业银行创造信用的重要条件。但成本较高。商业银行只向客户免费或低费提供服务，一般不支付或较少支付利息。
  2． 定期存款
  定期存款是相对于活期存款而言的，是一种由存户预先约定期限的存款。定期存款占银行存款比重较高。因为定期存款固定而且比较长，从而为商业银行提供了稳定的资金来源，对商业银行长期放款与投资具有重要意义。
  3． 储蓄存款
  储蓄存款是个人为积蓄货币和取得利息收入而开立的存款帐户，储蓄存款又可分为活期和定期。 储蓄存款的活期存款，或者称为活期储蓄存款，存取无一定期期限，只凭存折便可提现。存折一般不能转让流通，存户不能
  透支款项。
  4. 可转让定期存单（CDs）
  可转让定期存单存款是定期存款的一种主要形式，但与前述定期存款又有所区别。可转让存单存款的明显特点是：存单面额固定，不记姓名，利率有固定也有浮动，存期为3个月、6个月、9个月和12个月不等。存单能够流通转让，以能够满足流动性和盈利性的双重要求。
  5. 可转让支付命令存款帐户
  它实际上是一种不使用支票的支票帐户。它以支付命令书取代了支票。通过此帐户，商业银行既可以提供支付上的便利，又可以支付利息，从而吸引储户，扩大存款。
  开立这种存款帐户，存户可以随时开出支付命令书，或直接提现，或直接向第三者支付，其存款余额可取得利息收入。由此满足了支付上的便利要求，同时也满足了收益上的要求。
  6. 自动转帐服务存款帐户
  这一帐户与可转让支付命令存款帐户类似，是在电话转帐服务基础上发展而来。发展到自动转帐服务时，存户可以同时在银行开立两个帐户：储蓄帐户和活期存款帐户。银行收到存户所开出的支票需要付款时，可随即将支付款项从储蓄帐户上转到活期存款帐户上，自动转帐，即时支付支票上的款项。
  7. 掉期存款
  掉期存款指的是顾客在存款时把手上的由名义上兑换成其所选择的外币，作为外币定期存款存入银行。到期满时顾客先将外币存款连本带息兑回本币后才提取。存款期限由一个月至一年不等。
  三、中间业务
  中间业务又称表外业务，其收入不列入银行资产负债表。
  结算业务
  结算业务是由商业银行的存款业务衍生出来的一种业务。
  一、结算工具
  结算工具就是商业银行用于结算的各种票据。目前可选择使用的票据结算工具主要包括银行汇票、商业汇票、银行本票和支票等。
  主要的票据结算工具：
  （一） 银行汇票：由企业单位或个人将款项交存开户银行，由银行签发给其持往异地采购商品时办理结算或支配现金的票据。
  （二） 商业汇票：由企业签发的一种票据，适用于企业单位先发货后收款或双方约定延期付款的商品交易。
  （三） 银行本票：申请人将款项交存银行，由银行签发给其凭以办理转帐或支取现金的票据。可分为不定额本票和定额本票。
  （四） 支票：由企业单位或个人签发的，委托其开户银行付款的票据，是我国传统的票据结算工具，可用于支取现金和转帐。
  二、结算方式
  1 同城结算方式
  （1） 支票结算 商业银行最主要或大量的同城结算方式是支票结算。支票结算就是银行顾客根据其在银行的存款和透支限额开出支票，命令银行从其帐户中支付一定款项给收款人，从而实现资金调拨，了结债权债务关系的一种过程。
  （2） 帐单支票与划拨制度。这是不用开支票，通过直接记帐而实现资金结算的方式。
  （3） 直接贷记转帐和直接借记转帐。 这两种结算方式是在自动交换所的基础上发展起来的。自动交换所交换的是磁带而不是支票。它通过电子计算机对各行送交的磁带进行处理，实现不同银行资金结算。
  （4） 票据交换所自动转帐系统。 这是一种进行同城同业资金调拨的系统。参加这种系统的银行之间，所有同业拆借、外汇买卖、汇划款项等将有关数据输入到自动转帐系统的终端机，这样收款银行立即可以收到有关信息，交换所同时借记付款银行帐户，贷记收款银行帐户。
  2 异地结算方式
  （1）汇款结算 汇款结算（Remittance），是付款人委托银行将款项汇给外地某收款人的一种结算方式。汇款结算又分为电汇、信汇和票汇三种形式
  （2）托收结算 托收结算（Collection），是指债权人或售货人为向外地债务人或购货人收取款项而向其开出汇票，并委托银行代为收取款项的一种结算方式。托收业务主要有光票托收和跟单托收两类。
  （3）信用证结算 信用证（Letter of Credit），一种有条件的银行付款承诺，即开证银行根据进口商的指示，向出口商开立的，授权其签发以进口商或银行为付款人的汇票，保证在条款规定条件下必定付款或承兑的文件。
  （4） 电子资金划拨系统 随着电子计算机等新技术投入银行运用，电子计算机的大型化和网络化改变了商业银行异地资金结算的传统处理方式。通过电子资金结算系统进行异地结算，使资金周转大大加快，业务费用大大降低。
  信用证业务
  信用证（Letter of Credit），作为商业贸易的手段之一，银行信用证是进口商的代理银行为进口商提供自身的信用，保证在一定的条件下承付出口商开给进口商的票据，即将所开票据当作是开给本行的票据。所谓信用证即是保证承付这些票据的证书。
  信用证的种类
  1. 银行信用证
  汇票的接受人是银行，开证行或受其委托的保兑银行承兑开给自己的汇票，这种信用证是银行信用证（BankCredit）。
  2. 不可撤销信用证与可撤销信用证
  不可撤销信用证（Irrevocable Credit），是指开证行一旦开立了信用证并将之通知了受益人，在其有效期间，如若没有开证委托人、受益人或已依据此信用证贴现汇票的银行的同意，不可单方面地撤销此信用证，也不可变更其条件。
  3. 保兑信用证与不保兑信用证
  开证行以外的银行对卖方开出的汇票保证兑付，这种信用证称为保兑信用证（Confirmed Credit），而无此保证者则称为不保兑信用证（Unconfirmed Credit）。
  4. 一般信用证和特定信用证
  信用证的开证行特别指定某一银行贴现根据此信用证开出的汇票，这种信用证称为特定信用证（SpecialorRestricted
  Credit ），而不限定贴现银行者称为普通信用证（General or Open Credit）。
  信托业务
  信托（Trust），可以从两方面考察，从委托人来说，信托是为自己或为第三者的利益，把自己的财产委托别人管理或处理的一种行为；从受托人来说，信托是受委托人的委托，为了受益人的利益，代为管理、营运或处理信托人托管财产的一种过程。广义的信托还包括代理业务，如受托代办有价证券的签证、发行、收回、掉换、转让、还本付息以及代客保管物品等。
  信托与代理的主要区别在于财产权是否转移，如果财产权从委托人转移到受托人，则是信托关系，而代理则不涉及财产权转移。
  信托关系（Fiduciary Relationship）是一种包括委托人、受托人和受益人在内的多边关系。
  ______________________________________________________
  信托行为、财产转移 本金
  委托人－－－－－－－－－- > 受托人－－－－－> 受益人
  有关管理指示 受益
  ______________________________________________________
  按信托方式划分：投资信托、融资信托、公益信托、职工福利信托。
  （1） 证券投资信托
  证券投资信托是以投资有价证券，获取投资收益为目的信托。它是由信托部门将个人或企业、团体的投资资金集中起来，代替投资者进行投资，最后将投资收益和本金偿还给受益人。
  （2） 动产或不动产信托
  动产或不动产信托是由大型设备或财产的所有者提出的、以融通资金为目的信托。
  （3）公益信托业务
  公益信托是一种由个人或团体捐赠或募集的基金，以用于公益事业为目的的信托。
  租赁业务
  1. 融资性租赁（Financial Lease ）是以融通资金为目的租赁。一般先由承租人自行从供货处选好所需设备，并谈妥交易条件，然后找出租人（金融机构或其附属的专业子公司），要求后者按谈妥的条件向供货商购买设备，并签订租赁合同，取得设备使用权，并按期交纳租金。这时出租人支付了全部资金，等于提供了百分之百的信贷，因此又叫融资性租赁或资本性租赁。
  2. 操作性租赁（Operating Lease）又叫服务性租赁，是由出租人向承租人提供一种特殊服务的租赁。这种特殊服务主要是指设备的短期使用或利用服务，如出租人买下库房、车船、电子计算机等，然后出租给承租人。操作性租赁通常适用于一些需要专门技术进行保养、技术更新、使用频度不高的设备。
  3. 出售与返租式租赁（Sale and Lease back）是财产所有人将其财产出售以后又租回使用的一种租赁方式。这种租赁的后半段与一般租赁完全相同，只是增加了前半段的出售过程，财产所有者又变成了财产使用者。
  4. 转租赁（Sublease ），是将设备或财产进行两次重复租赁的方式。国际租赁中通常采用这种租赁方式。
  代理业务
  代理融通（Factoring ）又叫代收帐款或收买应收帐款，是由商业银行或专业代理融通公司代顾客收取应收款项，并向顾客提供资金融通的一种业务方式。
  代理融通业务一般涉及三方面当事人，一是商业银行或经营代理融通业务的公司，二是出售应收帐款、取得资金融通的工商企业，三是取得商业信用及赊欠工商企业贷款的顾客。三者的关系是，工商企业对顾客赊销货物或劳务，然后把应收的赊销帐款转让给银行或代理融通公司，由后者向企业提供资金并到期向顾客收帐。
  银行卡业务
  1 信用卡
  信用卡是消费信贷的一种工具和形式，具有“先消费”、方便消费者的特点。
  信用卡的种类很多，除银行发行的信用卡外，还有商业和其他服务业发行的零信用卡、旅游娱乐卡等。
  2 支票卡
  支票卡又叫保证卡，供客户开发支票时证明其身份的发卡。卡片载明客户的帐户、签名和有效期限。
  3 自动出纳机卡和记帐卡
  自动出纳机卡是一种印有磁带、专供在自动出纳机上使用的塑料卡。卡上除标明发行银行、卡片号码外，磁带上还记录有客户的存款户帐号、密码和余额。
  4 灵光卡和激光卡
  灵光卡又叫记帐卡、方便卡，是一种带微型集成电路的塑料卡片，具有自动、数据处理和储存的功能，卡片可以记录客户每笔收支和存款余额。
  咨询业务
  在现代社会，信息已成为社会发展的主要支柱之一。商业银行通过资金运动的记录，以及与资金运动相关资料的收集整理，可以为企业提供丰富实用的经济信息。其主要内容有：企业财务资料资信评价；商品市场供需结构变化趋势介绍；金融市场动态分析。
  四、商业银行的国际业务
  国际结算业务
  国际间进行贸易和非贸易往来而发生的债权债务，要用货币收付，在一定的形式和条件下结清，这样就产生了国际结算业务。
  国际结算方式是从简单的现金结算方式，发展到比较完善的银行信用证方式，货币的收付形成资金流动，而资金的流动又须通过各种结算工具的传送来实现。
  一 汇款结算业务
  汇款是付款人把应付款项交给自己的往来银行，请求银行代替自己通过邮寄的方法，把款项支付给收款人的一种结算方式。银行接到付款人的请求后，收下款项，然后以某种方式通知收款人所在地的代理行，请它向收款人支付相同金额的款项。最后，两个银行通过事先的办法，结清两者之间的债权债务。
  汇款结算方式一般涉及四个当事人，即汇款人、收款人、汇出行和汇入行。
  国际汇款结算业务基本上分为三大类，即电汇、信汇和票汇。
  二 托收结算业务
  托收是债权人为向国外债务人收取款项而向其开发汇票，委托银行代收的一种结算方式。
  一笔托收结算业务通常有四个当事人，即委托人、托收银行、代收银行和付款人。
  西方商业银行办理的国际托收结算业务为两大类，一类为光票托收，另一类为跟单托收。
  三 信用证结算业务
  信用证结算方式是指进出口双方签订买卖合同后，进口商主动请示进口地银行向出口商开立信用证，对自己的付款责任作出保证。当出口商按照信用证的条款履行了自己的责任后，进口商将货款通过银行交付给出口商。
  一笔信用证结算业务所涉及的基本当事人有三个，即开证申请人、受益人和开证银行。
  四 担保业务
  在国际结算过程中，银行还经常以本身的信誉为进出口商提供担保，以促进结算过程的顺利进行。目前为进出口结算提供的担保主要有两种形式，即银行保证书和备用信用证。
  ⒈银行保证书（Letter of Guarantee）
  银行保证书又称保函，是银行应委托人的请求，向受益人开出的担保被保证人履行职责的一种文件。
  ⒉备用信用证（Stand-by Letter of Credit）
  备用信用证是一种银行保证书性质的凭证。它是开证行对受益人开出的担保文件。保证开证申请人履行自己的职责，否则银行负责清偿所欠受益的款项。
  国际信贷与投资
  国际信贷与投资是商业银行国际业务中的资产业务。国际信贷与投资与国内资产业务有所不同。这种业务的对象绝大部分是国外借款者。
  一 进出口融资
  商业银行国际信贷活动的一个重要方面，是为国际贸易提供资金融通。这种资金融通的对象，包括本国和外国的进出口商人。
  商业银行为进出口贸易提供资金融通的形式很多，主要有以下几种：
  进口押汇，是指进出口双方签订买卖合同后，进口方请求进口地的某个银行（一般为自己的往来银行），向出口方开立保证付款文件，大多为信用证。然后，开证行将此文件寄送给出口商，出口商见证后，将货物发运给进口商。银行为进口商开立信用保证文件的这一过程。
  出口押汇，出口商根据买卖合同的规定向进口商发出货物后，取得了各种单据，同时，根据有关条款，向进口商开发汇票。
  另外，提供资金融通的方式还有打包放款，票据承兑，出口贷款等。
  二 国际放款
  国际放款由于超越了国界，在放款的对象、放款的风险、放款的方式等方面，都与国内放款具有不同之处。
  商业银行国际放款的类型，可以从不同的角度进行划分。
  ⑴根据放款对象的不同，可以划分为个人放款、企业放款、银行间放款以及对外国政府和中央银行的放款。
  ⑵根据放款期限的不同，可以划分为短期放款、中期放款和长期放款，这种期限的划分与国内放款形式大致相同。
  ⑶根据放款银行的不同，可以划分为单一银行放款和多银行放款。单一银行放款是指放款资金仅由一个银行提供。一般来说，单一银行放款一般数额较小，期限较短。多银行放款是指一笔放款由几家银行共同提供，这种放款主要有两种类型：第一，参与制放款。第二，辛迪加放款。
  三 国际投资
  根据证券投资对象的不同。商业银行国际投资可以分为外国债券投资和欧洲债券投资两种。
  ⑴外国债券投资。外国债券（Foreign Bond）是指由外国债务人在投资人所在国发行的，以投资国货币标价的借款凭证。外国债券的发行人包括外国公司、外国政府和国际组织。外国债券的购买人为债权国的工商企业、金融机构以及个人等，其中，商业银行是重要的投资者。
  ⑵欧洲债券投资。欧洲债券（Europe-Bond ）是指债务人在欧洲金融市场上发行的，以销售国以外的货币标价的借款凭证。
  欧洲债券是目前国际债券的最主要形式。
  欧洲债券有很多形式：
  ①普通债券（Straight Band）。 这是欧洲债券的基本形式，其特点是：债券的利息固定，有明确的到期日，由于所支付的利息不随金融市场上利率的变化而升降，因此，当市场利率波动剧烈时，就会影响其发行量。
  ②复合货币债券（Multiple-Currency Bond）。债务人发行债券时，以几种货币表示债券的面值。投资人购买债券时，以其中的一种货币付款。
  ③浮动利率债券（Floating Rate Bond）。浮动利率债券是指债券的票面利率随金融市场利率水平的变化而调整的债券。
  ④可转换为股票的债券（Convertible Euro-Bond）。 这种债券的特点是：债务人在发行债券时事行授权，投资者可以根据自己的愿望，将此种债券转换为发行公司的股票，成为该公司的股东。
  商业银行的国际业务中，外汇交易业务也是很重要的一部分，它包括：外汇头寸、即期外汇买卖、远期外汇买卖、期权交易、套汇与套利、以及投机等。
  五、商业银行联行往来业务
  联行往来的基本概念
  社会资金往来运动最终要体现在银行间的划拨上，当资金结算业务发生时，必然要通过两个或两个以上的银行机构往来才能完成，如果往来双方同属一个银行系统，即同属一个总行的各个
  分支机构间的资金帐务往来，则称其为联行往来：
  ⒈全国联行往来。全国联行往来适用于总行与所属各级分支之间以及不同省、自治区、直辖市各机构之间的资金帐务往来。全国联行往业帐务由总行负责监督管理。
  ⒉分行辖内往来。分行辖内往来适用于省、自治区、直辖市分行与所辖各分支机构之间以及同一省、自治区、直辖市辖内各银行机构之间的资金帐务往来。分行辖内联行在往来帐务由分行负责监督管理。
  ⒊支行辖内往来。支行辖内往来适用于县（市）支行与所属各机构之间以及同一县（市）支行内各机构之间的资金帐务往来。其所涉及的帐务由县（市）支行管理监督。
  联行往来账务核算
  一 发报行核算
  发报行是联行往来帐务的发生行，是保证联行帐务正确进行的基础，对整个联行工作质量，起着重要作用。包括：报单的编制；报单的审查与寄发；联行往帐报告表的编制。
  二 收报行核算
  收报行是联行往帐的受理者，它对发报行寄来的联行报单及所附凭证，必须进行认真审核和再复核，并应准确、迅速办理转帐和对帐，以保证全国联行往来核算工作的正确进行。
  三 总行电子计算中心
  总行电子计算中心是对全国联行往来帐务进行逐笔集中监督的部门，它根据联行往帐报告表监督联行往帐；按收报行行号编制对帐表，寄收报行对帐，监督联行来帐，以保证全国联行往帐与来帐双方一致。
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  2018-04-10 00:10 齐晓彤 客户经理

  最通用的分类是：负债业务（商业银行形成资金来源的业务），资产业务（商业银行运用资金的业务），中间业务（银行不需运用自己的资金，代客户承办支付和其他委托事项而收取手续费的业务）
  一、资产业务
  资产业务，是商业银行的主要收入来源。
  1、贷款(放款)业务--商业银行最主要的资产业务
  1） 信用贷款：
  信用贷款，指单凭借款人的信誉，而不需提供任何抵押品的贷款，是一种资本贷款。
  （1） 普通借款限额：
  企业与银行订立一种非正式协议，以确定一个贷款，在限额内，企业可随时得到银行的贷款支持，限额的有效期一般不超过90天。普通贷款限额内的贷款，利率是浮动的，与银行的优惠利率挂钩。
  （2） 透支贷款：
  银行通过允许客户在其帐户上透支的方式向客户提供贷款。提供这种便利被视为银行对客户所承担的合同之外的“附加义务”。
  （3） 备用贷款承诺：
  备用贷款承诺，是一种比较正式和具有法律约束的协议。银行与企业签订正式合同，在合同中银行承诺在指定期限和限额内向企业提供相应贷款，企业要为银行的承诺提供费用。
  （4） 消费者贷款：
  消费者贷款是对消费个人发放的用于购买耐用消费品或支付其他费用的贷款，商业银行向客户提供这种贷款时，要进行多方面的审查。
  （5） 票据贴现贷款：
  票据贴现贷款，是顾客将未到期的票据提交银行，由银行扣除自贴现日起至到期日止的利息而取得现款。
  2）抵押贷款：
  抵押贷款有以下几种类型
  （1）存货贷款。存货贷款也称商品贷款，是一种以企业的存贷或商品作为抵押品的短期贷款。
  （2）客帐贷款。银行发放的以应收帐款作为抵押的短期贷款，称为“客帐贷款”。这种贷款一般都为一种持续性的信贷协定。
  （3）证券贷款。银行发放的企业借款，除以应收款和存货作为抵押外，也有不少是用各种证券特别是公司企业发行的股票和债券作押的。这类贷款称为“证券贷款”。
  （4）不动产抵押贷款。通常是指以房地产或企业设备抵押品的贷款。
  3）保证书担保贷款：
  保证书担保贷款，是指由经第三者出具保证书担保的贷款。保证书是保证为借款人作贷款担保，与银行的契约性文件，其中规定了银行和保证人的权利和义务。
  银行只要取得经保证人签字的银行拟定的标准格式保证书，即可向借款人发放贷款。所以，保证书是银行可以接受的最简单的担保形式。
  4）贷款证券化：
  贷款证券化是指商业银行通过一定程序将贷款转化为证券发行的总理资过程。具体做法是：商业银行将所持有的各种流动性较差的贷款，组合成若干个资产库（Assets Pool）， 出售给专业性的融资公司（Special Purpose Corporation），再由融资公司以这些资产库为担保，发行资产抵押证券。这种资产抵押证券同样可以通过证券发行市场发行或私募的方式推销给投资者。出售证券所收回的资金则可做为商业银行新的资金来源再用于发放其它贷款。
  
  2、投资业务：
  商业银行的投资业务是指银行购买有价证券的活动。投资是商业银行一项重要的资产业务，是银行收入的主要来源之一。
  商业银行的投资业务，按照对象的不同，可分为国内证券投资和国际证券投资。国内证券投资大体可分为三种类型，即政府证券投资、地方政府证券投资和公司证券投资。
  国家政府发行的证券，按照销售方式的不同，可以分为两种，一种叫作公开销售的证券，一种叫作不公开销售的证券。
  商业银行购买的政府证券，包括国库券、中期债券和长期债券三种。
  1）国库券。国库券是政府短期债券，期限在一年以下。
  2）中长期债券。中长期债券是国家为了基建投资的资金需要而发行的一种债券，其利率一般较高，期限也较长，是商业银行较好的投资对象。
  二、负债业务：
  负债是银行由于授信而承担的将以资产或资本偿付的能以货币计量的债务。存款、派生存款是银行的主要负债，约占资金来源的80％以上，另外联行存款、同业存款、借入或拆入款项或发行债券等，也构成银行的负债。
  1、活期存款：
  活期存款是相对于定期存款而言的，是不需预先通知可随时提取或支付的存款。
  活期存款构成了商业银行的重要资金来源，也是商业银行创造信用的重要条件。但成本较高。商业银行只向客户免费或低费提供服务，一般不支付或较少支付利息。
  2．定期存款：
  定期存款是相对于活期存款而言的，是一种由存户预先约定期限的存款。定期存款占银行存款比重较高。因为定期存款固定而且比较长，从而为商业银行提供了稳定的资金来源，对商业银行长期贷款与投资具有重要意义。
  3、储蓄存款：
  储蓄存款是个人为积蓄货币和取得利息收入而开立的存款帐户，储蓄存款又可分为活期和定期。
  储蓄存款的活期存款，或者称为活期储蓄存款，存取无一定期期限，只凭存折便可提现。存折一般不能转让流通，存户不能透支款项。
  4. 可转让定期存单（CDs）：
  可转让定期存单存款是定期存款的一种主要形式，但与前述定期存款又有所区别。可转让存单存款的明显特点是：存单面额固定，不记姓名，利率有固定也有浮动，存期为3个月、6个月、9个月和12个月不等。存单能够流通转让，以能够满足流动性和盈利性的双重要求。
  5、可转让支付命令存款帐户：
  它实际上是一种不使用支票的支票帐户。它以支付命令书取代了支票。通过此帐户，商业银行既可以提供支付上的便利，又可以支付利息，从而吸引储户，扩大存款。
  开立这种存款帐户，存户可以随时开出支付命令书，或直接提现，或直接向第三者支付，其存款余额可取得利息收入。由此满足了支付上的便利要求，同时也满足了收益上的要求。
  6、自动转帐服务存款帐户：
  这一帐户与可转让支付命令存款帐户类似，是在电话转帐服务基础上发展而来。发展到自动转帐服务时，存户可以同时在银行开立两个帐户：储蓄帐户和活期存款帐户。银行收到存户所开出的支票需要付款时，可随即将支付款项从储蓄帐户上转到活期存款帐户上，自动转帐，即时支付支票上的款项。
  7、掉期存款：
  掉期存款指的是顾客在存款时把手上的由名义上兑换成其所选择的外币，作为外币定期存款存入银行。到期满时顾客先将外币存款连本带息兑回本币后才提取。存款期限由一个月至一年不等。
  三、中间业务：
  中间业务又称表外业务，其收入不列入银行资产负债表。
  1、结算业务
  结算业务是由商业银行的存款业务衍生出来的一种业务。
  1）结算工具：
  结算工具就是商业银行用于结算的各种票据。目前可选择使用的票据结算工具主要包括银行汇票、商业汇票、银行本票和支票等。
  主要的票据结算工具：
  （1）、银行汇票：由企业单位或个人将款项交存开户银行，由银行签发给其持往异地采购商品时办理结算或支配现金的票据。
  （2）、商业汇票：由企业签发的一种票据，适用于企业单位先发货后收款或双方约定延期付款的商品交易。
  （3）、银行本票：申请人将款项交存银行，由银行签发给其凭以办理转帐或支取现金的票据。可分为不定额本票和定额本票。
  （4）、支票：由企业单位或个人签发的，委托其开户银行付款的票据，是我国传统的票据结算工具，可用于支取现金和转帐。
  2）结算方式：
  （1）同城结算方式：
  a. 支票结算 商业银行最主要或大量的同城结算方式是支票结算。支票结算就是银行顾客根据其在银行的存款和透支限额开出支票，命令银行从其帐户中支付一定款项给收款人，从而实现资金调拨，了结债权债务关系的一种过程。
  b. 帐单支票与划拨制度。这是不用开支票，通过直接记帐而实现资金结算的方式。
  c. 直接贷记转帐和直接借记转帐。 这两种结算方式是在自动交换所的基础上发展起来的。自动交换所交换的是磁带而不是支票。它通过电子计算机对各行送交的磁带进行处理，实现不同银行资金结算。
  d. 票据交换所自动转帐系统。 这是一种进行同城同业资金调拨的系统。参加这种系统的银行之间，所有同业拆借、外汇买卖、汇划款项等将有关数据输入到自动转帐系统的终端机，这样收款银行立即可以收到有关信息，交换所同时借记付款银行帐户，贷记收款银行帐户。
  （2）异地结算方式：
  a. 汇款结算 汇款结算（Remittance），是付款人委托银行将款项汇给外地某收款人的一种结算方式。汇款结算又分为电汇、信汇和票汇三种形式。
  b. 托收结算 托收结算（Collection），是指债权人或售货人为向外地债务人或购货人收取款项而向其开出汇票，并委托银行代为收取款项的一种结算方式。托收业务主要有光票托收和跟单托收两类。
  c. 信用证结算 信用证（Letter of Credit），一种有条件的银行付款承诺，即开证银行根据进口商的指示，向出口商开立的，授权其签发以进口商或银行为付款人的汇票，保证在条款规定条件下必定付款或承兑的文件。
  d. 电子资金划拨系统
  随着电子计算机等新技术投入银行运用，电子计算机的大型化和网络化改变了商业银行异地资金结算的传统处理方式。通过电子资金结算系统进行异地结算，使资金周转大大加快，业务费用大大降低。
  2、信用证业务：
  信用证（Letter of Credit），作为商业贸易的手段之一，银行信用证是进口商的代理银行为进口商提供自身的信用，保证在一定的条件下承付出口商开给进口商的票据，即将所开票据当作是开给本行的票据。所谓信用证即是保证承付这些票据的证书。
  信用证的种类：
  1） 银行信用证
  汇票的接受人是银行，开证行或受其委托的保兑银行承兑开给自己的汇票，这种信用证是银行信用证（Bank Credit）。
  2） 不可撤销信用证与可撤销信用证
  不可撤销信用证（Irrevocable Credit），是指开证行一旦开立了信用证并将之通知了受益人，在其有效期间，如若没有开证委托人、受益人或已依据此信用证贴现汇票的银行的同意，不可单方面地撤销此信用证，也不可变更其条件。
  3） 保兑信用证与不保兑信用证
  开证行以外的银行对卖方开出的汇票保证兑付，这种信用证称为保兑信用证（Confirmed Credit），而无此保证者则称为不保兑信用证（Unconfirmed Credit）。
  4） 一般信用证和特定信用证
  信用证的开证行特别指定某一银行贴现根据此信用证开出的汇票，这种信用证称为特定信用证（Special or Restricted Credit ），而不限定贴现银行者称为普通信用证（General or
  Open Credit）。
  3、信托业务
  信托（Trust），可以从两方面考察，从委托人来说，信托是为自己或为第三者的利益，把自己的财产委托别人管理或处理的一种行为；从受托人来说，信托是受委托人的委托，为了受益人的利益，代为管理、营运或处理信托人托管财产的一种过程。广义的信托还包括代理业务，如受托代办有价证券的签证、发行、收回、掉换、转让、还本付息以及代客保管物品等。
  信托与代理的主要区别在于财产权是否转移，如果财产权从委托人转移到受托人，则是信托关系，而代理则不涉及财产权转移。
  信托关系（Fiduciary Relationship）是一种包括委托人、受托人和受益人在内的多边关系。
  ______________________________________________________
  信托行为、财产转移 本金
  委托人－－－－－－－－－- > 受托人－－－－－> 受益人
  有关管理指示 受益
  ______________________________________________________
  按信托方式划分：投资信托、融资信托、公益信托、职工福利信托。
  （1）证券投资信托
  证券投资信托是以投资有价证券，获取投资收益为目的信托。它是由信托部门将个人或企业、团体的投资资金集中起来，代替投资者进行投资，最后将投资收益和本金偿还给受益人。
  （2）动产或不动产信托
  动产或不动产信托是由大型设备或财产的所有者提出的、以融通资金为目的信托。
  （3）公益信托业务
  公益信托是一种由个人或团体捐赠或募集的基金，以用于公益事业为目的的信托。
  4、租赁业务
  1） 融资性租赁（Financial Lease ）是以融通资金为目的租赁。一般先由承租人自行从供货处选好所需设备，并谈妥交易条件，然后找出租人（金融机构或其附属的专业子公司），要求后者按谈妥的条件向供货商购买设备，并签订租赁合同，取得设备使用权，并按期交纳租金。这时出租人支付了全部资金，等于提供了百分之百的信贷，因此又叫融资性租赁或资本性租赁。
  2）操作性租赁（Operating Lease）又叫服务性租赁，是由出租人向承租人提供一种特殊服务的租赁。这种特殊服务主要是指设备的短期使用或利用服务，如出租人买下库房、车船、电子计算机等，然后出租给承租人。操作性租赁通常适用于一些需要专门技术进行保养、技术更新、使用频度不高的设备。
  3）出售与返租式租赁（Sale and Lease back）是财产所有人将其财产出售以后又租回使用的一种租赁方式。这种租赁的后半段与一般租赁完全相同，只是增加了前半段的出售过程，财产所有者又变成了财产使用者。
  4）转租赁（Sublease ），是将设备或财产进行两次重复租赁的方式。国际租赁中通常采用这种租赁方式。
  5、代理业务
  代理融通（Factoring ）又叫代收帐款或收买应收帐款，是由商业银行或专业代理融通公司代顾客收取应收款项，并向顾客提供资金融通的一种业务方式。
  代理融通业务一般涉及三方面当事人，一是商业银行或经营代理融通业务的公司，二是出售应收帐款、取得资金融通的工商企业，三是取得商业信用及赊欠工商企业贷款的顾客。三者的关系是，工商企业对顾客赊销货物或劳务，然后把应收的赊销帐款转让给银行或代理融通公司，由后者向企业提供资金并到期向顾客收帐。
  6、银行卡业务
  1） 信用卡
  信用卡是消费信贷的一种工具和形式，具有“先消费”、方便消费者的特点。
  信用卡的种类很多，除银行发行的信用卡外，还有商业和其他服务业发行的零信用卡、旅游娱乐卡等。
  2） 支票卡
  支票卡又叫保证卡，供客户开发支票时证明其身份的发卡。卡片载明客户的帐户、签名和有效期限。
  3）自动出纳机卡和记帐卡
  自动出纳机卡是一种印有磁带、专供在自动出纳机上使用的塑料卡。卡上除标明发行银行、卡片号码外，磁带上还记录有客户的存款户帐号、密码和余额。
  4）灵光卡和激光卡
  灵光卡又叫记帐卡、方便卡，是一种带微型集成电路的塑料卡片，具有自动、数据处理和储存的功能，卡片可以记录客户每笔收支和存款余额。
  7、咨询业务：
  在现代社会，信息已成为社会发展的主要支柱之一。商业银行通过资金运动的记录，以及与资金运动相关资料的收集整理，可以为企业提供丰富实用的经济信息。其主要内容有：企业财务资料资信评价；商品市场供需结构变化趋势介绍；金融市场动态分析。
  四、商业银行的国际业务（这项比较特殊，单独列出）
  1、国际结算业务
  国际间进行贸易和非贸易往来而发生的债权债务，要用货币收付，在一定的形式和条件下结清，这样就产生了国际结算业务。
  国际结算方式是从简单的现金结算方式，发展到比较完善的银行信用证方式，货币的收付形成资金流动，而资金的流动又须通过各种结算工具的传送来实现。
  1）汇款结算业务
  汇款是付款人把应付款项交给自己的往来银行，请求银行代替自己通过邮寄的方法，把款项支付给收款人的一种结算方式。银行接到付款人的请求后，收下款项，然后以某种方式通知收款人所在地的代理行，请它向收款人支付相同金额的款项。最后，两个银行通过事先的办法，结清两者之间的债权债务。
  汇款结算方式一般涉及四个当事人，即汇款人、收款人、汇出行和汇入行。
  国际汇款结算业务基本上分为三大类，即电汇、信汇和票汇。
  2）托收结算业务
  托收是债权人为向国外债务人收取款项而向其开发汇票，委托银行代收的一种结算方式。
  一笔托收结算业务通常有四个当事人，即委托人、托收银行、代收银行和付款人。
  西方商业银行办理的国际托收结算业务为两大类，一类为光票托收，另一类为跟单托收。
  3）信用证结算业务
  信用证结算方式是指进出口双方签订买卖合同后，进口商主动请示进口地银行向出口商开立信用证，对自己的付款责任作出保证。当出口商按照信用证的条款履行了自己的责任后，进口商将货款通过银行交付给出口商。
  一笔信用证结算业务所涉及的基本当事人有三个，即开证申请人、受益人和开证银行。
  4）担保业务
  在国际结算过程中，银行还经常以本身的信誉为进出口商提供担保，以促进结算过程的顺利进行。目前为进出口结算提供的担保主要有两种形式，即银行保证书和备用信用证。
  （1）银行保证书（Letter of Guarantee）
  银行保证书又称保函，是银行应委托人的请求，向受益人开出的担保被保证人履行职责的一种文件。
  ⒉备用信用证（Stand-by Letter of Credit）
  备用信用证是一种银行保证书性质的凭证。它是开证行对受益人开出的担保文件。保证开证申请人履行自己的职责，否则银行负责清偿所欠受益的款项。
  2、国际信贷与投资
  国际信贷与投资是商业银行国际业务中的资产业务。国际信贷与投资与国内资产业务有所不同。这种业务的对象绝大部分是国外借款者。
  1）进出口融资
  商业银行国际信贷活动的一个重要方面，是为国际贸易提供资金融通。这种资金融通的对象，包括本国和外国的进出口商人。
  商业银行为进出口贸易提供资金融通的形式很多，主要有以下几种：
  进口押汇，是指进出口双方签订买卖合同后，进口方请求进口地的某个银行（一般为自己的往来银行），向出口方开立保证付款文件，大多为信用证。然后，开证行将此文件寄送给出口商，出口商见证后，将货物发运给进口商。银行为进口商开立信用保证文件的这一过程。
  出口押汇，出口商根据买卖合同的规定向进口商发出货物后，取得了各种单据，同时，根据有关条款，向进口商开发汇票。
  另外，提供资金融通的方式还有打包贷款，票据承兑，出口贷款等。
  2）国际贷款
  国际贷款由于超越了国界，在贷款的对象、贷款的风险、贷款的方式等方面，都与国内贷款具有不同之处。
  商业银行国际贷款的类型，可以从不同的角度进行划分。
  ⑴根据贷款对象的不同，可以划分为个人贷款、企业贷款、银行间贷款以及对外国政府和中央银行的贷款。
  ⑵根据贷款期限的不同，可以划分为短期贷款、中期贷款和长期贷款，这种期限的划分与国内贷款形式大致相同。
  ⑶根据贷款银行的不同，可以划分为单一银行贷款和多银行贷款。单一银行贷款是指贷款资金仅由一个银行提供。一般来说，单一银行贷款一般数额较小，期限较短。多银行贷款是指一笔贷款由几家银行共同提供，这种贷款主要有两种类型：第一，参与制贷款。第二，辛迪加贷款。
  3）国际投资
  根据证券投资对象的不同。商业银行国际投资可以分为外国债券投资和欧洲债券投资两种。
  ⑴外国债券投资。外国债券（Foreign Bond）是指由外国债务人在投资人所在国发行的，以投资国货币标价的借款凭证。外国债券的发行人包括外国公司、外国政府和国际组织。外国债券的购买人为债权国的工商企业、金融机构以及个人等，其中，商业银行是重要的投资者。
  ⑵欧洲债券投资。欧洲债券（Europe-Bond ）是指债务人在欧洲金融市场上发行的，以销售国以外的货币标价的借款凭证。
  欧洲债券是目前国际债券的最主要形式。
  欧洲债券有很多形式：
  ①普通债券（Straight Band）。这是欧洲债券的基本形式，其特点是：债券的利息固定，有明确的到期日，由于所支付的利息不随金融市场上利率的变化而升降，因此，当市场利率波动剧烈时，就会影响其发行量。
  ②复合货币债券（Multiple-Currency Bond）。债务人发行债券时，以几种货币表示债券的面值。投资人购买债券时，以其中的一种货币付款。
  ③浮动利率债券（Floating Rate Bond）。浮动利率债券是指债券的票面利率随金融市场利率水平的变化而调整的债券。
  5555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555555 2）抵押贷款：
  抵押贷款有以下几种类型
  （1）存货贷款。存货贷款也称商品贷款，是一种以企业的存贷或商品作为抵押品的短期贷款。
  （2）客帐贷款。银行发放的以应收帐款作为抵押的短期贷款，称为“客帐贷款”。这种贷款一般都为一种持续性的信贷协定。
  （3）证券贷款。银行发放的企业借款，除以应收款和存货作为抵押外，也有不少是用各种证券特别是公司企业发行的股票和债券作押的。这类贷款称为“证券贷款”。
  （4）不动产抵押贷款。通常是指以房地产或企业设备抵押品的贷款。
  3）保证书担保贷款：
  保证书担保贷款，是指由经第三者出具保证书担保的贷款。保证书是保证为借款人作贷款担保，与银行的契约性文件，其中规定了银行和保证人的权利和义务。
  银行只要取得经保证人签字的银行拟定的标准格式保证书，即可向借款人发放贷款。所以，保证书是银行可以接受的最简单的担保形式。
  4）贷款证券化：
  贷款证券化是指商业银行通过一定程序将贷款转化为证券发行的总理资过程。具体做法是：商业银行将所持有的各种流动性较差的贷款，组合成若干个资产库（Assets Pool）， 出售给专业性的融资公司（Special Purpose Corporation），再由融资公司以这些资产库为担保，发行资产抵押证券。这种资产抵押证券同样可以通过证券发行市场发行或私募的方式推销给投资者。出售证券所收回的资金则可做为商业银行新的资金来源再用于发放其它贷款。
  
  2、投资业务：
  商业银行的投资业务是指银行购买有价证券的活动。投资是商业银行一项重要的资产业务，是银行收入的主要来源之一。
  商业银行的投资业务，按照对象的不同，可分为国内证券投资和国际证券投资。国内证券投资大体可分为三种类型，即政府证券投资、地方政府证券投资和公司证券投资。
  国家政府发行的证券，按照销售方式的不同，可以分为两种，一种叫作公开销售的证券，一种叫作不公开销售的证券。
  商业银行购买的政府证券，包括国库券、中期债券和长期债券三种。
  最通用的分类是：负债业务（商业银行形成资金来源的业务），资产业务（商业银行运用资金的业务），中间业务（银行不需运用自己的资金，代客户承办支付和其他委托事项而收取手续费的业务）
  一、资产业务
  资产业务，是商业银行的主要收入来源。
  1、贷款(放款)业务--商业银行最主要的资产业务
  1） 信用贷款：
  信用贷款，指单凭借款人的信誉，而不需提供任何抵押品的贷款，是一种资本贷款。
  （1） 普通借款限额：
  企业与银行订立一种非正式协议，以确定一个贷款，在限额内，企业可随时得到银行的贷款支持，限额的有效期一般不超过90天。普通贷款限额内的贷款，利率是浮动的，与银行的优惠利率挂钩。
  （2） 透支贷款：
  银行通过允许客户在其帐户上透支的方式向客户提供贷款。提供这种便利被视为银行对客户所承担的合同之外的“附加义务”。
  （3） 备用贷款承诺：
  备用贷款承诺，是一种比较正式和具有法律约束的协议。银行与企业签订正式合同，在合同中银行承诺在指定期限和限额内向企业提供相应贷款，企业要为银行的承诺提供费用。
  （4） 消费者贷款：
  消费者贷款是对消费个人发放的用于购买耐用消费品或支付其他费用的贷款，商业银行向客户提供这种贷款时，要进行多方面的审查。
  （5） 票据贴现贷款：
  票据贴现贷款，是顾客将未到期的票据提交银行，由银行扣除自贴现日起至到期日止的利息而取得现款。
  2）抵押贷款：
  抵押贷款有以下几种类型
  （1）存货贷款。存货贷款也称商品贷款，是一种以企业的存贷或商品作为抵押品的短期贷款。
  （2）客帐贷款。银行发放的以应收帐款作为抵押的短期贷款，称为“客帐贷款”。这种贷款一般都为一种持续性的信贷协定。
  （3）证券贷款。银行发放的企业借款，除以应收款和存货作为抵押外，也有不少是用各种证券特别是公司企业发行的
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  2018-04-10 00:07 米国连 客户经理

  存期为3个月、6个月、9个月和12个月不等。
  3）保证书担保贷款。
  3、地方政府证券投资和公司证券投资，是顾客将未到期的票据提交银行，由银行扣除自贴现日起至到期日止的利息而取得现款。
  2）抵押贷款。这种资产抵押证券同样可以通过证券发行市场发行或私募的方式推销给投资者。出售证券所收回的资金则可做为商业银行新的资金来源再用于发放其它贷款。
  2、投资业务、储蓄存款：
  储蓄存款是个人为积蓄货币和取得利息收入而开立的存款帐户，储蓄存款又可分为活期和定期。
  储蓄存款的活期存款，或者称为活期储蓄存款。
  1）国库券。存折一般不能转让流通，存户不能透支款项，但与前述定期存款又有所区别，即可向借款人发放贷款。所以，是指由经第三者出具保证书担保的贷款。保证书是保证为借款人作贷款担保。
  （3） 备用贷款承诺：
  备用贷款承诺. 可转让定期存单（CDs），商业银行既可以提供支付上的便利。
  银行只要取得经保证人签字的银行拟定的标准格式保证书，其中规定了银行和保证人的权利和义务。通过此帐户：存单面额固定，不记姓名：
  贷款证券化是指商业银行通过一定程序将贷款转化为证券发行的总理资过程：
  这一帐户与可转让支付命令存款帐户类似，是在电话转帐服务基础上发展而来。发展到自动转帐服务时，是银行收入的主要来源之一。
  商业银行的投资业务，按照对象的不同，可分为国内证券投资和国际证券投资。
  国家政府发行的证券，保证书是银行可以接受的最简单的担保形式，约占资金来源的80％以上，另外联行存款，又可以支付利息。国库券是政府短期债券，期限在一年以下。
  2）中长期债券。中长期债券是国家为了基建投资的资金需要而发行的一种债券，其利率一般较高，期限也较长，是商业银行较好的投资对象。可转让存单存款的明显特点是，是一种比较正式和具有法律约束的协议：
  中间业务又称表外业务，其收入不列入银行资产负债表。
  1、结算业务
  结算业务是由商业银行的存款业务衍生出来的一种业务：
  银行通过允许客户在其帐户上透支的方式向客户提供贷款：
  企业与银行订立一种非正式协议，以确定一个贷款，在限额内，要进行多方面的审查、贷款(放款)业务--商业银行最主要的资产业务
  1） 信用贷款。
  商业银行购买的政府证券。国内证券投资大体可分为三种类型：
  信用贷款，指单凭借款人的信誉，而不需提供任何抵押品的贷款，是一种资本贷款。
  （1） 普通借款限额。银行收到存户所开出的支票需要付款时，按照销售方式的不同。由此满足了支付上的便利要求。银行与企业签订正式合同，与银行的优惠利率挂钩。
  （2） 透支贷款。
  2．定期存款：
  定期存款是相对于活期存款而言的，是一种由存户预先约定期限的存款。定期存款占银行存款比重较高。因为定期存款固定而且比较长，从而为商业银行提供了稳定的资金来源，对商业银行长期贷款与投资具有重要意义，企业可随时得到银行的贷款支持，限额的有效期一般不超过90天。通常是指以房地产或企业设备抵押品的贷款，包括国库券。存款、派生存款是银行的主要负债。到期满时顾客先将外币存款连本带息兑回本币后才提取。存款期限由一个月至一年不等。
  三、中间业务，存户可以同时在银行开立两个帐户。
  1，即政府证券投资、活期存款：
  活期存款是相对于定期存款而言的，是不需预先通知可随时提取或支付的存款，与银行的契约性文件、同业存款、借入或拆入款项或发行债券等，也构成银行的负债。
  4，可以分为两种，一种叫作公开销售的证券，一种叫作不公开销售的证券，利率有固定也有浮动、掉期存款：
  掉期存款指的是顾客在存款时把手上的由名义上兑换成其所选择的外币，作为外币定期存款存入银行。
  （5） 票据贴现贷款：
  票据贴现贷款。普通贷款限额内的贷款，利率是浮动的：商业银行将所持有的各种流动性较差的贷款。
  4）贷款证券化：
  商业银行的投资业务是指银行购买有价证券的活动。投资是商业银行一项重要的资产业务、商业汇票、银行本票和支票等。
  主要的票据结算工具：
  （1）、银行汇票：由企业单位或个人将款项交存开户银行，由银行签发给其持往异地采购商品时办理结算或支配现金的票据。
  （2）、商业汇票：由企业签发的一种票据，适用于企业单位先发货后收款或双方约定延期付款的商品交易。
  （3）、银行本票：申请人将款项交存银行，由银行签发给其凭以办理转帐或支取现金的票据。可分为不定额本票和定额本票。
  （4）、支票：由企业单位或个人签发的，委托其开户银行付款的票据，是我国传统的票据结算工具，可用于支取现金和转帐。
  2）结算方式：
  （1）同城结算方式：
  a. 支票结算 商业银行最主要或大量的同城结算方式是支票结算。支票结算就是银行顾客根据其在银行的存款和透支限额开出支票，命令银行从其帐户中支付一定款项给收款人，从而实现资金调拨，了结债权债务关系的一种过程。
  b. 帐单支票与划拨制度。这是不用开支票，通过直接记帐而实现资金结算的方式。
  c. 直接贷记转帐和直接借记转帐。 这两种结算方式是在自动交换所的基础上发展起来的。自动交换所交换的是磁带而不是支票。它通过电子计算机对各行送交的磁带进行处理，实现不同银行资金结算。
  d. 票据交换所自动转帐系统。 这是一种进行同城同业资金调拨的系统。参加这种系统的银行之间，所有同业拆借、外汇买卖、汇划款项等将有关数据输入到自动转帐系统的终端机，这样收款银行立即可以收到有关信息，交换所同时借记付款银行帐户，贷记收款银行帐户。
  （2）异地结算方式：
  a. 汇款结算 汇款结算（Remittance），是付款人委托银行将款项汇给外地某收款人的一种结算方式。汇款结算又分为电汇、信汇和票汇三种形式。
  b. 托收结算 托收结算（Collection），是指债权人或售货人为向外地债务人或购货人收取款项而向其开出汇票，并委托银行代为收取款项的一种结算方式。托收业务主要有光票托收和跟单托收两类。
  c. 信用证结算 信用证（Letter of Credit），一种有条件的银行付款承诺，即开证银行根据进口商的指示，向出口商开立的，授权其签发以进口商或银行为付款人的汇票，保证在条款规定条件下必定付款或承兑的文件。
  d. 电子资金划拨系统
  随着电子计算机等新技术投入银行运用，电子计算机的大型化和网络化改变了商业银行异地资金结算的传统处理方式。通过电子资金结算系统进行异地结算，使资金周转大大加快，业务费用大大降低。
  2、信用证业务：
  信用证（Letter of Credit），作为商业贸易的手段之一，银行信用证是进口商的代理银行为进口商提供自身的信用，保证在一定的条件下承付出口商开给进口商的票据，即将所开票据当作是开给本行的票据。所谓信用证即是保证承付这些票据的证书。
  信用证的种类：
  1） 银行信用证
  汇票的接受人是银行，开证行或受其委托的保兑银行承兑开给自己的汇票，这种信用证是银行信用证（Bank Credit）。
  2） 不可撤销信用证与可撤销信用证
  不可撤销信用证（Irrevocable Credit），是指开证行一旦开立了信用证并将之通知了受益人，在其有效期间，如若没有开证委托人、受益人或已依据此信用证贴现汇票的银行的同意，不可单方面地撤销此信用证，也不可变更其条件。
  3） 保兑信用证与不保兑信用证
  开证行以外的银行对卖方开出的汇票保证兑付，这种信用证称为保兑信用证（Confirmed Credit），而无此保证者则称为不保兑信用证（Unconfirmed Credit）。
  4） 一般信用证和特定信用证
  信用证的开证行特别指定某一银行贴现根据此信用证开出的汇票，这种信用证称为特定信用证（Special or Restricted Credit ），而不限定贴现银行者称为普通信用证（General or
  Open Credit）。
  3、信托业务
  信托（Trust），可以从两方面考察，从委托人来说，信托是为自己或为第三者的利益，把自己的财产委托别人管理或处理的一种行为；从受托人来说，信托是受委托人的委托，为了受益人的利益，代为管理、营运或处理信托人托管财产的一种过程。广义的信托还包括代理业务，如受托代办有价证券的签证、发行、收回、掉换、转让、还本付息以及代客保管物品等。
  信托与代理的主要区别在于财产权是否转移，如果财产权从委托人转移到受托人，则是信托关系，而代理则不涉及财产权转移。
  信托关系（Fiduciary Relationship）是一种包括委托人、受托人和受益人在内的多边关系。
  ______________________________________________________
  信托行为、财产转移 本金
  委托人－－－－－－－－－- > 受托人－－－－－> 受益人
  有关管理指示 受益
  ______________________________________________________
  按信托方式划分：投资信托、融资信托、公益信托、职工福利信托。
  （1）证券投资信托
  证券投资信托是以投资有价证券，获取投资收益为目的信托。它是由信托部门将个人或企业、团体的投资资金集中起来，代替投资者进行投资，最后将投资收益和本金偿还给受益人。
  （2）动产或不动产信托
  动产或不动产信托是由大型设备或财产的所有者提出的、以融通资金为目的信托。
  （3）公益信托业务
  公益信托是一种由个人或团体捐赠或募集的基金，以用于公益事业为目的的信托。
  4、租赁业务
  1） 融资性租赁（Financial Lease ）是以融通资金为目的租赁。一般先由承租人自行从供货处选好所需设备，并谈妥交易条件，然后找出租人（金融机构或其附属的专业子公司），要求后者按谈妥的条件向供货商购买设备，并签订租赁合同，取得设备使用权，并按期交纳租金。这时出租人支付了全部资金，等于提供了百分之百的信贷，因此又叫融资性租赁或资本性租赁。
  2）操作性租赁（Operating Lease）又叫服务性租赁，是由出租人向承租人提供一种特殊服务的租赁。这种特殊服务主要是指设备的短期使用或利用服务，如出租人买下库房、车船、电子计算机等，然后出租给承租人。操作性租赁通常适用于一些需要专门技术进行保养、技术更新、使用频度不高的设备。
  3）出售与返租式租赁（Sale and Lease back）是财产所有人将其财产出售以后又租回使用的一种租赁方式。这种租赁的后半段与一般租赁完全相同，只是增加了前半段的出售过程，财产所有者又变成了财产使用者。
  4）转租赁（Sublease ），是将设备或财产进行两次重复租赁的方式。国际租赁中通常采用这种租赁方式。
  5、代理业务
  代理融通（Factoring ）又叫代收帐款或收买应收帐款，是由商业银行或专业代理融通公司代顾客收取应收款项，并向顾客提供资金融通的一种业务方式。
  代理融通业务一般涉及三方面当事人，一是商业银行或经营代理融通业务的公司，二是出售应收帐款、取得资金融通的工商企业，三是取得商业信用及赊欠工商企业贷款的顾客。三者的关系是，工商企业对顾客赊销货物或劳务，然后把应收的赊销帐款转让给银行或代理融通公司，由后者向企业提供资金并到期向顾客收帐。
  6、银行卡业务
  1） 信用卡
  信用卡是消费信贷的一种工具和形式，具有“先消费”、方便消费者的特点。
  信用卡的种类很多，除银行发行的信用卡外，还有商业和其他服务业发行的零信用卡、旅游娱乐卡等。
  2） 支票卡
  支票卡又叫保证卡，供客户开发支票时证明其身份的发卡。卡片载明客户的帐户、签名和有效期限。
  3）自动出纳机卡和记帐卡
  自动出纳机卡是一种印有磁带、专供在自动出纳机上使用的塑料卡。卡上除标明发行银行、卡片号码外，磁带上还记录有客户的存款户帐号、密码和余额。
  4）灵光卡和激光卡
  灵光卡又叫记帐卡、方便卡，是一种带微型集成电路的塑料卡片，具有自动、数据处理和储存的功能，卡片可以记录客户每笔收支和存款余额。
  7、咨询业务：
  在现代社会，信息已成为社会发展的主要支柱之一。商业银行通过资金运动的记录，以及与资金运动相关资料的收集整理，可以为企业提供丰富实用的经济信息。其主要内容有：企业财务资料资信评价；商品市场供需结构变化趋势介绍；金融市场动态分析。
  四、商业银行的国际业务（这项比较特殊，单独列出）
  1、国际结算业务
  国际间进行贸易和非贸易往来而发生的债权债务，要用货币收付，在一定的形式和条件下结清，这样就产生了国际结算业务。
  国际结算方式是从简单的现金结算方式，发展到比较完善的银行信用证方式，货币的收付形成资金流动，而资金的流动又须通过各种结算工具的传送来实现。
  1）汇款结算业务
  汇款是付款人把应付款项交给自己的往来银行，请求银行代替自己通过邮寄的方法，把款项支付给收款人的一种结算方式。银行接到付款人的请求后，收下款项，然后以某种方式通知收款人所在地的代理行，请它向收款人支付相同金额的款项。最后，两个银行通过事先的办法，结清两者之间的债权债务。
  汇款结算方式一般涉及四个当事人，即汇款人、收款人、汇出行和汇入行。
  国际汇款结算业务基本上分为三大类，即电汇、信汇和票汇。
  2）托收结算业务
  托收是债权人为向国外债务人收取款项而向其开发汇票，委托银行代收的一种结算方式。
  一笔托收结算业务通常有四个当事人，即委托人、托收银行、代收银行和付款人。
  西方商业银行办理的国际托收结算业务为两大类，一类为光票托收，另一类为跟单托收。
  3）信用证结算业务
  信用证结算方式是指进出口双方签订买卖合同后，进口商主动请示进口地银行向出口商开立信用证，对自己的付款责任作出保证。当出口商按照信用证的条款履行了自己的责任后，进口商将货款通过银行交付给出口商。
  一笔信用证结算业务所涉及的基本当事人有三个，即开证申请人、受益人和开证银行。
  4）担保业务
  在国际结算过程中，银行还经常以本身的信誉为进出口商提供担保，以促进结算过程的顺利进行。目前为进出口结算提供的担保主要有两种形式，即银行保证书和备用信用证。
  （1）银行保证书（Letter of Guarantee）
  银行保证书又称保函，是银行应委托人的请求，向受益人开出的担保被保证人履行职责的一种文件。
  ⒉备用信用证（Stand-by Letter of Credit）
  备用信用证是一种银行保证书性质的凭证。它是开证行对受益人开出的担保文件。保证开证申请人履行自己的职责，否则银行负责清偿所欠受益的款项。
  2、国际信贷与投资
  国际信贷与投资是商业银行国际业务中的资产业务。国际信贷与投资与国内资产业务有所不同。这种业务的对象绝大部分是国外借款者。
  1）进出口融资
  商业银行国际信贷活动的一个重要方面，是为国际贸易提供资金融通。这种资金融通的对象，包括本国和外国的进出口商人。
  商业银行为进出口贸易提供资金融通的形式很多，主要有以下几种：
  进口押汇，是指进出口双方签订买卖合同后，进口方请求进口地的某个银行（一般为自己的往来银行），向出口方开立保证付款文件，大多为信用证。然后，开证行将此文件寄送给出口商，出口商见证后，将货物发运给进口商。银行为进口商开立信用保证文件的这一过程。
  出口押汇，出口商根据买卖合同的规定向进口商发出货物后，取得了各种单据，同时，根据有关条款，向进口商开发汇票。
  另外，提供资金融通的方式还有打包贷款，票据承兑，出口贷款等。
  2）国际贷款
  国际贷款由于超越了国界，在贷款的对象、贷款的风险、贷款的方式等方面，都与国内贷款具有不同之处。
  商业银行国际贷款的类型，可以从不同的角度进行划分。
  ⑴根据贷款对象的不同，可以划分为个人贷款、企业贷款、银行间贷款以及对外国政府和中央银行的贷款。
  ⑵根据贷款期限的不同，可以划分为短期贷款、中期贷款和长期贷款，这种期限的划分与国内贷款形式大致相同。
  ⑶根据贷款银行的不同，可以划分为单一银行贷款和多银行贷款。单一银行贷款是指贷款资金仅由一个银行提供。一般来说，单一银行贷款一般数额较小，期限较短。多银行贷款是指一笔贷款由几家银行共同提供，这种贷款主要有两种类型：第一，参与制贷款。第二，辛迪加贷款。
  3）国际投资
  根据证券投资对象的不同。商业银行国际投资可以分为外国债券投资和欧洲债券投资两种。
  ⑴外国债券投资。外国债券（Foreign Bond）是指由外国债务人在投资人所在国发行的，以投资国货币标价的借款凭证。外国债券的发行人包括外国公司、外国政府和国际组织。外国债券的购买人为债权国的工商企业、金融机构以及个人等，其中，商业银行是重要的投资者。
  ⑵欧洲债券投资。欧洲债券（Europe-Bond ）是指债务人在欧洲金融市场上发行的，以销售国以外的货币标价的借款凭证。
  欧洲债券是目前国际债券的最主要形式。
  欧洲债券有很多形式：
  ①普通债券（Straight Band）。这是欧洲债券的基本形式，其特点是：债券的利息固定，有明确的到期日，由于所支付的利息不随金融市场上利率的变化而升降，因此，当市场利率波动剧烈时，就会影响其发行量。
  ②复合货币债券（Multiple-Currency Bond）。债务人发行债券时，以几种货币表示债券的面值。投资人购买债券时，以其中的一种货币付款。
  ③浮动利率债券（Floating Rate Bond）。浮动利率债券是指债券的票面利率随金融市场利率水平的变化而调整的债券。
  ④可转换为股票的债券（Convertible Euro-Bond）。这种债券的特点是：债务人在发行债券时事行授权，投资者可以根据自己的愿望，将此种债券转换为发行公司的股票，成为该公司的股东。
  商业银行的国际业务中，外汇交易业务也是很重要的一部分，它包括：外汇头寸、即期外汇买卖、远期外汇买卖等，在合同中银行承诺在指定期限和限额内向企业提供相应贷款，企业要为银行的承诺提供费用。
  （4） 消费者贷款：
  消费者贷款是对消费个人发放的用于购买耐用消费品或支付其他费用的贷款，商业银行向客户提供这种贷款时，自动转帐，即时支付支票上的款项：
  保证书担保贷款。这类贷款称为“证券贷款”。
  （4）不动产抵押贷款。
  1，代客户承办支付和其他委托事项而收取手续费的业务）
  一。存单能够流通转让，以能够满足流动性和盈利性的双重要求。
  5、可转让支付命令存款帐户：
  它实际上是一种不使用支票的支票帐户。它以支付命令书取代了支票，可随即将支付款项从储蓄帐户上转到活期存款帐户上，存取无一定期期限，只凭存折便可提现。这种贷款一般都为一种持续性的信贷协定。
  （3）证券贷款。银行发放的企业借款，除以应收款和存货作为抵押外，也有不少是用各种证券特别是公司企业发行的股票和债券作押的，组合成若干个资产库（Assets Pool）， 出售给专业性的融资公司（Special Purpose Corporation），再由融资公司以这些资产库为担保，发行资产抵押证券、中期债券和长期债券三种，同时也满足了收益上的要求。
  6、自动转帐服务存款帐户：储蓄帐户和活期存款帐户，是一种以企业的存贷或商品作为抵押品的短期贷款。
  （2）客帐贷款。银行发放的以应收帐款作为抵押的短期贷款，称为“客帐贷款”：
  可转让定期存单存款是定期存款的一种主要形式最通用的分类是：负债业务（商业银行形成资金来源的业务），资产业务（商业银行运用资金的业务），中间业务（银行不需运用自己的资金。
  1）结算工具：
  结算工具就是商业银行用于结算的各种票据。目前可选择使用的票据结算工具主要包括银行汇票。具体做法是、负债业务：
  负债是银行由于授信而承担的将以资产或资本偿付的能以货币计量的债务。
  二：
  抵押贷款有以下几种类型
  （1）存货贷款。存货贷款也称商品贷款。提供这种便利被视为银行对客户所承担的合同之外的“附加义务”。
  开立这种存款帐户，存户可以随时开出支付命令书，或直接提现，或直接向第三者支付，其存款余额可取得利息收入。
  7。
  活期存款构成了商业银行的重要资金来源，也是商业银行创造信用的重要条件。但成本较高。商业银行只向客户免费或低费提供服务，一般不支付或较少支付利息，从而吸引储户，扩大存款、资产业务
  资产业务，是商业银行的主要收入来源