其他回答(共7条)

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  2017-07-09 07:07 齐晓怡 客户经理

  　　一个是企业账上的余额，一个是企业存在银行里的钱的余额。月底时，两者金额有可能会不一样，做下余额调节表就可以了。一般业务多的单位可能余额会不一样。
  　　在实际工作中，企业银行存款日记账余额与银行对账单余额不一致的原因有两个方面：①双方或某一方记账有错误；②存在“未达账项”。
  　　比如导致企业余额大于银行余额，一般是收入业务，企业记账，银行未记；支出业务，企业未记，银行记账。
   
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  2017-07-09 07:04 赵风萍 客户经理

  验资后资金转出，会计分录为：
  借：其他应收款——XXX 贷：银行存款
  
  其他应收款账户：
  　　1、账户性质：资产类账户。
  　　2、账户用途：核算企业除应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、长期应收款等以外的其他各种应收及暂收款项。
  　　3、账户结构：借方记增加，登记实际收到的其他应收款；贷方记减少，登记其他应收款的减少；期末借方余额，反映企业尚未收回的其他应收款。
  　　4、明细账户：按照其他应收款的项目和对方单位（或个人）进行明细核算。
  
  银行存款账户：
  　　1、账户性质：资产类账户。
  　　2、账户用途：核算企业银行存款增减变动及结存情况。
  　　3、账户结构：借方记增加，贷记存入开银行的存款；贷方记减少，登记银行存款的减少；期末余额在借方，表示银行存款的实际结存数。
  　　4、明细账户：按开户行和其他金融机构及存款种类分别设置“银行存款日记账”。
   
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  2017-07-09 07:01 齐晓娟 客户经理

  　　企业或是银行记账有误以及未达账项是可能属于不符的原因有企业已记账，银行未记账或者银行已记账，企业未记账。造成账实不符的原因是多方面的：如财产物资保管过程中发生的自然损耗；财产收发过程中由于计量或检验不准，造成多收或少收的差错；由于管理不善、制度不严造成的财产损坏、丢失、被盗；在账簿记录中发生的重记、漏记、错记；由于有关凭证未到，形成未达账项，造成结算双方账务不符，以及发生意外灾害等。针对以上情况，应进行以下处理：
  　　（1）现金日记账面余额与库存现金数额不相符采：用实地盘点的方法来确定库存现金的实存数，然后再与现金日记账的账面余额核对，以查明账实是否相符及盈亏情况。现金清查后应填写“现金盘点报告表”并据以调整现金日记账的账面记录。
  　　（2）银行存款日记账账面余额与银行对账单的余额不相符：通过与开户银行转来的对账单进行核对，来查明银行存款的实有数额。银行存款日记账与开户银行转来的对账单不一致的原因有两个方面：一是双方或一方记账有错误；二是存在未达账项。对于未达账项，应通过编制银行存款余额调节表进行调整。
  　　（3）各项财产物资明细账余额与财产物资的实有数额不相符：对各项财产物资的盘点结果，应逐一填制盘存单，并同账面余额记录核对，确认盘盈盘亏数，填制实存账存对比表，作为调整账面记录的原始凭证。
  　　（4）有关债权债务明细账账面余额与对方单位的账面记录不相符：一般采用发函询证的方法进行核对。在保证往来账户记录完整正确的基础上，编制“往来款项对账单”，寄往各有关往来单位。对方单位在核对往来款项后将“往来款项对账单”退回，如果对方单位盖章表示核对相符；如果对方单位认为往来账款不相符，需要说明情况。据此，企业可编制“往来款项清查表”，注明核对相符与不相符的款项，对不相符的款项按有争议、未达账项、无法收回等情况归类合并，针对具体情况及时采取措施予以解决。
   
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  2017-07-09 06:58 黄生龙 客户经理

  企业报表上面的银行存款余额是按企业实际银行存款日记帐上的金额来填报的
   
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  2017-07-09 06:55 梅金荣 客户经理

  在这种情况下，但如果月底持票人没有去银行办理转账处理，因此不会产生不符的情况，那么企业的银行户头没有支票进账，金额不会增加。当然你的银行转来的对账单余额里也就没有体现这笔收入，你的银行存款日记账就会记录银行存款减少。除非你自己开出支票付款，你的银行户头将不会减少所开支票金额，才会产生银行存款日记账余额与银行转来的对账单余额不符如果企业收到的转账支票没有送存银行
   
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  2017-07-09 06:49 龚巧丽 客户经理

  
  比如，我再补充一点：企业银行存款日记帐的余额与银行对帐单余额不符属于正常情况，尚未计入帐内除了一楼说的：银行已经将一笔款项计入，而企业尚未收到此项款的单据。可能是票据传递的时间差造成的，也许都没有错
   
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  2017-07-09 06:46 龙山红 客户经理

  与实际不符的几种情况。一般银行错账的可能性较小，企业错误的可能性更大些，逐笔核对，因为银行是电脑操作： 1）有未达账项。 3）有丢失票据。应该能找出差错的，且不止一道关口，少记或重复登记或者方向错误，可以找找有没有3万的一半1。 2）记账错误。或者企业收到支票存入银行，即企业开出票据（支票或汇票）。 方向错误查找，但对方没有兑现（存入银行）或正在银行之间进项交换，但还在交换中（指银行系统）。 可以到银行打出差款期间所有的记录“企业银行存款账户余额与实际余额不符”的情况肯定有一方错误，不会存在像现金一样的短款或长款.5万的记录，未登记