其他回答(共7条)

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  2022-02-06 21:38 齐春春 客户经理

  个人出租房屋按国家政策目前需要交的税种有：
  以收取房屋租金10000为例，10000÷1.05换算成不含税租金9523.81。
  1.增值税，住房5%，个人减按1.5%（商铺按5%）交9523.81x1.5%=142.86元；
  2.以增值税为142.86为基数分别计算城建税7%或5%或1%，教育附加3%，地方教育附加2%.142.86x(7%+3%+2%)=17.14元
  3.房产税从租征收税率为12%，个人按市场价出租的用于居住的住房（商铺按12%），房产税暂减按4%.10000x4%=400元.
  4.印花税（商铺按千分之一），城镇土地使用税（商铺城镇土地使用税 ＝ 每平方米土地年税额÷12×占地面积，2019年1月1日起减半征收），个人出租住房两税均免征.
  5.个人所得税
  个人出租房屋按财产租赁所得，减按10％的税率征收个人所得税，对个人出租其他房屋按照20%税率征收个人所得税。
  按10000换算成不含税收入9523.81减去以上2+3+4+5相关税费合计后乘10%.（9523.81-17.14-400）x10%=910.67
  综上，实际净得10000-142.86-17.14-400-910.67=8529.33元
  注：以次收取的财产租赁所得，以一个月内取得的收入为一次。每次收入4000（含）元以下，减除费用800元，即应纳个人所得税＝(增值税不含税收入-相关税费（不含增值税）-修缮费-800元)×税率；
  每次收入4000（不含）元以上的，减除20%的费用，其余额为应纳税所得额，即应纳个人所得税＝（增值税不含税收入-相关税费（不含增值税）-修缮费)×（1-20%）×税率。
  修缮费每月最高可扣除800元，不足800元的按实际修缮费用扣除，超过800元一次扣除不完的，准予在下一次继续扣除，直至扣完为止。
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  2022-02-06 21:32 龙子鹏 客户经理

  一般来说，个人出租房屋需要缴纳的税种有：增值税、房产税、城镇土地使用税、印花税和个人所得税。

  51个税问答，出租人注意：每个税种的税率和计算方法都是不一样的。

  下面给大家详细说一说：

  一、增值税

  (一)自然人出租房屋

  1、自然人出租住房，按照5%的征收率减按1.5%计算应纳税额。

  应纳税款=含税销售额÷(1+5%)×1.5%

  2、自然人出租不动产(不含住房)，按照5%的征收率计算应纳税额。

  应纳税款=含税销售额÷(1+5%)×5%

  (二)个体工商户出租房屋

  1、个体工商户出租住房，按照5%的征收率减按1.5%计算应纳增值税税额。

  应纳税款=含税销售额÷(1+5%)×1.5%

  2、个体工商户出租不动产(不含住房)适用一般计税方法计税的，税率为10%;

  个体工商户出租不动产(不含住房)适用简易计税方法计税的，征收率为5%。

  二、房产税

  个人出租房屋，以房产租金收入为房产税的计税依据，税率为12%。

  对个人出租住房，不区分用途，按4%的税率征收房产税。

  三、城镇土地使用税

  对个人出租住房，不区分用途，免征城镇土地使用税。

  四、印花税

  对个人出租、承租住房签订的租赁合同，免征印花税。

  五、个人所得税

  个人出租房屋取得的租金收入应按“财产租赁所得”项目计算缴纳个人所得税，税率为20%。

  对个人按市场价格出租的居民住房取得的所得，自2001年1月1日起暂减按10%的税率征收个人所得税。

  财产租赁所得个人所得税前可以扣除的次序为：

  (一)财产租赁过程中缴纳的税费。纳税义务人在出租财产过程中缴纳的税金和国家能源交通重点建设基金、国家预算调节基金、教育费附加，可持完税(缴款)凭证，从其财产租赁收入中扣除。

  (二)向出租方支付的租金。

  (三)由纳税人负担的租赁财产实际开支的修缮费用。允许扣除的修缮费用，以每次800元为限，一次扣除不完的，准予在下一次继续扣除，直至扣完为止。

  (四)税法规定的费用扣除标准。财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元;四千元以上的，减除百分之二十的费用。个人将其所得对教育事业和其他公益事业捐赠的部分，按照国务院有关规定从应纳税所得中扣除。

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  2022-02-06 21:29 黄相杰 客户经理

  房屋出租时，需要缴纳的税赋项目及税率如下：1、房产税：应按租金收入的12%在出租房产次月起缴纳房产税。2、城镇土地使用税：依土地的等级及适用的土地等级税额，计算缴纳城镇土地使用税。3、营业税：个人出租房屋应按租金收入的5%缴纳营业税，个人出租房屋月收入在800以下的免征营业税。4、城建税和教育费附加：个人在缴纳营业税的同时，应以缴纳的营业税额为计税依据，按适用比率缴纳。5、印花税：个人出租自有房屋，凡用于生产经营口的，应于签订合同时按双方订立的书面租赁合同所确定租赁金额的千分之一贴花，税额不足1元的，按1元贴花。6、个人所得税：个人出租房屋，月租金收入在4000元以下的，应按月租金收入扣除800元费用后的应税所得额计算缴纳个人所得税；月收入在4000以上的，应按月租金收入扣除20%以后的应纳税所得额计算缴纳个人所得税，计税税率均为20%。

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  2022-02-06 21:26 连亚琴 客户经理

  目前房屋租赁所获得的收入应纳个人所得税额的计算方法是：应纳个人所得税税额=应纳税所得额x10%。

  在个人所得税法中，房屋租赁所获得的收入属于个人所得税征收内容的财产租赁所得，需要缴纳个人所得税，自2008年3月1日起，对个人出租住房取得的所得暂按10%的税率征收个人所得税。应纳税所得额根据两种情况计算，房租租赁所得的收入以一个月为单位进行计算：

  1. 房租收入不超过4000元的：应纳税所得额=房租收入一准予扣除项目费用-修缮费用-800；
     

  2. 房租收入超过4000元的：应纳税所得额=[房租收入-准予扣除项目费用-修缮费用]×(1--20%)。

  准予扣除的项目费用包括出租房产过程中缴纳的税金和教育费附加等。

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  2022-02-06 21:23 龙子鹏 客户经理

  个人出租房屋取得的所得的个人所得税的应纳税额就是应纳税所得额的10%。但应纳税额则分两种情况，主要分割点在每次/月收入是否超过4000元。

  1.每次/月收入额不超过4000元（含4000元）的，应纳税所得额是每次/月收入额扣除住房出租过程中缴纳的税费、向出租方支付的租金、由纳税人负担的出租住房实际开支的修缮费用、准予扣除的捐赠额，再减去800元。

  2.若每次/月收入额在4000元以上的，则应纳税所得额中减去的800就换成减去收入的20%。
  

  扩展资料

  
  注意事项：

  1.房屋租赁是由房屋的所以者或经营者将其或经营的房屋交给房屋的消费者使用，房屋消费者通过定期交付一定数额的租金，取得房屋的占有和使用权利的行为，是房屋使用价值零星出售的一种商品流通方式。

  2.据财政部、国家税务总局财税有关规定，对个人出租住房，不用区分用途，在3％税率的基础上减半征收营业税，按起征点缴纳。

  3.我国的税收规定，个人房屋出租所取得的租金收入应按12％的税率缴纳房产税、5％的税率缴纳营业按税、按20％的税率缴纳财产租赁个人所得税。

  4.在缴纳营业税时还应缴纳相应的附加税费个人所得税：对个人出租住房取得的所得暂减按10％的税率征收个人所得税。财产租赁所得，每次收入不超过4000元的，减除800元；4000元以上的，减除20％的费用。

  5.房屋租赁管理部门根据相关法规，对房屋租赁征收租赁管理费，代征私人房屋租赁税和外地驻深企业房屋租赁税。租赁管理费和房屋租赁税都是以租金为基础，按照一定的标准组织征收。

  6.房屋租金收入的认定是房屋租赁税费计征的核心问题。房屋租金收入的认定主要有两个原则：一是合同租金与指导租金孰高原则，二是核定租金原则。

  参考资料：
  

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  2022-02-06 21:20 赖鹏博 客户经理

  咨询热线　ZI XUN RE XIAN
  您好，我有一套闲置商品房，现欲将其出租给他人，那么请问:个人出租房屋，如何计算应缴纳的个人所得税？
  专业解答
  根据《财政部、国家税务局关于调整住房租赁市场税收政策的通知》中的规定，对个人出租房屋取得的所得暂按10%的税率征收个人所得税。
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  2022-02-06 21:17 黄睿多 客户经理

  个人出租房屋房产税是多少？
  一、个人出租房屋房产税是多少？个人出租非住房应缴纳以下税款房产税：以租金收入12％计算缴纳；营业税：以租金收入的5％计算缴纳；以实际缴纳的营业税税额乘以城建税率（按纳税人所在地不同适用7％、5％、1％三档税率）。
  二、个人所得税：按财产租赁所得，每次收入不超过4k元的，减除费用800元；4k元以上的，减除20％的费用，房屋租赁税率其余额为应纳税所得额，税率是20％。印花税：按财产租赁合同租赁金额的千分之一贴花。税额不足1元，按1元贴花。
  三、个人出租住房应缴纳以下税款，对房产税、营业税、个人所得税、城镇土地使用税、印花税分别做以下优惠：房产税：以租金收入4％计算缴纳；营业税：3％税率的基础上减半计算缴纳；
  营业税。人出租房屋应按租金收入的5％缴纳营业税，个人出租房屋月收入在800以下的免征营业税。
  城建税。个人在缴纳营业税的同时，应以缴纳的营业税额为计税依据，按适用比率缴纳。房屋租赁税率前面已提到，城建税按纳税人所在地区的不同分为7％、5％、1％。
  印花税。个人出租自有房屋房屋租赁税率，凡用于生产经营口的，应于签订合同时按双方订立的书面租赁合同所确定租赁金额的千分之一贴花，税额不足1元的，按1元贴花。
  个人所得税。房屋租赁税率个人出租房屋，月租金收入在4000元以下的，应按月租金收入扣除800元费用后的应税所得额计算缴纳个人所得税；月收入在4000以上的，应按月租金收入扣除20％以后的应纳税所得额计算缴纳个人所得税，计税税率均为20％。