其他回答(共7条)

• 

  2022-01-16 16:20 黄盛林 客户经理

  1、填制资产负债表时有会计要素没有填制正确。

  2、借贷双方填错方向。

  3、初始余额录入不正确。

  4、增加二级科目但没有在资产负债表中设置该科目公式。

  5、没有进行期末损益的结转。
  

  资产负债表一般有表首、正表两部分，表首概括地说明报表名称、编制单位、编制日期、报表编号、货币名称、计量单位等。

  正表是资产负债表的主体，列示了用以说明企业财务状况的各个项目。

  资产负债表正表的格式一般有两种：报告式资产负债表和账户式资产负债表。

  报告式资产负债表是上下结构，上半部列示资产，下半部列示负债和所有者权益，具体排列形式又有两种：

  1、“资产=负债+所有者权益”的原理排列。

  2、“资产-负债=所有者权益”的原理排列。

  账户式资产负债表是左右结构，左边列示资产，右边列示负债和所有者权益，不管采取什么格式，资产各项目的合计等于负债和所有者权益各项目的合计这一等式不变。

  扩展资料：
  

  资产负债表编制方法：

  1、根据总账科目余额直接填列，资产负债表大部分项目的填列都是根据有关总账账户的余额直接填列，如“应收票据”项目，根据“应收票据”总账科目的期末余额直接填列；“短期借款”项目，根据“短期借款”总账科目的期末余额直接填列。

  2、根据总账科目余额计算填列，如“货币资金”项目，根据“库存现金”、“银行存款”、“其他货币资金”科目的期末余额合计数计算填列。

  3、根据明细科目余额计算填列，如“应收账款”项目，应根据“应收账款”、“预收账款”两个科目所属的有关明细科目的期末借方余额扣除计提的减值准备后计算填列；“应付账款”项目，根据“应付账款”、“预付账款”科目所属相关明细科目的期末贷方余额计算填列。

  4、根据总账科目和明细科目余额分析计算填列，如“长期借款”项目，根据“长期借款”总账科目期末余额，扣除“长期借款”科目所属明细科目中反映的、将于一年内到期的长期借款部分，分析计算填列。

  5、根据科目余额减去其备抵项目后的净额填列，如“存货”项目，根据“存货”科目的期末余额，减去“存货跌价准备”备抵科目余额后的净额填列；“无形资产”项目，根据“无形资产”科目的期末余额，减去“无形资产减值准备”与“累计摊销”备抵科目余额后的净额填列。

• 

  2022-01-16 16:17 龙宝霞 客户经理

  1、借贷双方填错方向。
  

  2、填制资产负债表时有会计要素没有填制正确。

  3、没有进行期末损益的结转

  4、增加二级科目但没有在资产负债表中设置该科目公式。

  科目汇总表是平的话，那应该是填制资产负债表时有会计要素没有填制正确，建议用户仔细核对资产、负债和所有权益等会计要素的金额对不对，也可以根据会计恒等式来推算，资产=负债+所有者权益。

  扩展资料：

  填制资产负债表处理程序

  ①根据原始凭证编制汇总原始凭证；

  ②根据原始凭证或汇总原始凭证编制记账凭证；

  ③根据收款凭证、付款凭证逐笔登记现金日记账和银行存款日记账；

  ④根据原始凭证、汇总原始凭证和记账凭证登记各种明细分类账；

  ⑤根据各种记账凭证编制科目汇总表；

  ⑥根据科目汇总表登记总分类账；

  ⑦期末，现金日记账、银行存款日记账和明细分类账的余额同有关总分类账的余额核对相符；

  ⑧期末，根据总分类账和明细分类账的记录，编制会计报表。

  参考资料来源：

  参考资料来源：

• 

  2022-01-16 16:11 齐景宪 客户经理

  不平衡原因有几个方面：

  1．数字填错：可能是做表时填错数字，造成账表不符；

  2．总账问题：总账不平，会导致报表不平衡；

  3．科目错误：科目借贷方有可能发生错误；

  4．凭证问题：很有可能是还有凭证尚未过账，或者编制错误。

  5．公式错误：有时公式错误是难以发现的

  寻找平衡方法

  1．数字填错是最常见的错误。如果是数字错误，可以把总账科目与表格进行核对会发现问题所在。

  2．账表没问题，就要要检查总账是否平衡了。如果总账不平，便逐步核对，从新结算一次余额。

  3．要注意相关科目余额是在借方还是在贷方，而且相关科目是否已经结转。

  4．查找记账凭证，检查是否编制错误或者尚未过账。

  5．根据公式“资产总额=负债总额+所有者权益总额”，逐项检查公式设置。

  扩展资料：

  会计报表的编制，主要是通过对日常会计核算记录的数据加以归集、整理，使之成为有用的财务信息。企业资产负债表各项目数据的来源，主要通过以下几种方式取得：

  1、根据总账科目余额直接填列。资产负债表大部分项目的填列都是根据有关总账账户的余额直接填列，如“应收票据”项目，根据“应收票据”总账科目的期末余额直接填列；“短期借款”项目，根据“短期借款”总账科目的期末余额直接填列。

  “交易性金融资产”“工程物资”“递延所得税资产”“短期借款”“交易性金融负债”“应付票据”“应付职工薪酬”“应缴税费”“递延所得税负债”“预计负债”“实收资本”“资本公积”“盈余公积”等，都在此项之内。

  2、根据总账科目余额计算填列。如“货币资金”项目，根据“库存现金”、“银行存款”、“其他货币资金”科目的期末余额合计数计算填列。

  3、根据明细科目余额计算填列。如“应收账款”项目，应根据“应收账款”、“预收账款”两个科目所属的有关明细科目的期末借方余额扣除计提的减值准备后计算填列；“应付账款”项目，根据“应付账款”、“预付账款”科目所属相关明细科目的期末贷方余额计算填列。

  4、根据总账科目和明细科目余额分析计算填列。如“长期借款”项目，根据“长期借款”总账科目期末余额，扣除“长期借款”科目所属明细科目中反映的、将于一年内到期的长期借款部分，分析计算填列。

  5、根据科目余额减去其备抵项目后的净额填列。如“存货”项目，根据“存货”科目的期末余额，减去“存货跌价准备”备抵科目余额后的净额填列；又如，“无形资产”项目，根据“无形资产”科目的期末余额，减去“无形资产减值准备”与“累计摊销”备抵科目余额后的净额填列。

  参考资料来源：
  

• 

  2022-01-16 16:08 连丽芳 客户经理

  问题补充：借贷方都是一样的，平着呢 ...查找错误。 没有其他的办法。 ...先把凭证一张张汇总,然后就能知道哪里不平了 ...
• 

  2022-01-16 16:05 齐景宪 客户经理

  借贷都不平，报表怎么平呢，先查差额多少，看是不是借贷差额，主要还是看一下报表里面是否有公式错了
• 

  2022-01-16 16:02 米士刚 客户经理

  这种软件的可信度非常低,你可以试着检查一下你做的这些凭证每一个科目的来龙去脉,看看有没有破绽,因为我怀疑有一个科目是在这个软件里处理不对,比方说应当处理在损益类里反而没有入,你也没有结转,再就是资产负债表上没有这个科目,导致不平,自己检查一下吧,
• 

  2022-01-16 15:59 龙安隆 客户经理

  如果你用的是财务软件，就先修改一下“未分配利润”一栏的公式，改为“利润分配上+本年利润”。
  如果你是手工账的话，先要解决的是总帐平不平，如果是总账平了，仅资产负债表不平，就用除2法、除9法、尾数法、差数法查找。