其他回答(共7条)

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  2022-01-08 15:52 齐春影 客户经理

  在现金流量表中，备用金就是属于其他货币资金。货币资金包括库存现金、银行存款和其他货币资金。

  其他货币资金包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证金存款、信用卡存款、存出投资款等。 备用金是库存现金，所以是货币资金。

  用友U8科目指定时，应该把“其他货币资金”指定为现金流量科目！

  通过项目档案中设置项目辅助核算把现金、银行存款、其他货币资金三个科目都设为项目核算—在项目档案中增加项目大类、项目分类、项目目录—进行相关的设置—填制凭证

  输入相关项目的数据—到项目辅助帐模块查询相关项目的数据—在UFO报表系统中编制公式取三个科目对应项目的发生合计数。

  扩展资料：

  现金流量的分类

  在现金流量表中，将现金流量分为三大类：经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量。

  经营活动是指直接进行产品生产、商品销售或劳务提供的活动，它们是企业取得净收益的主要交易和事项。

  从经营活动的定义可以看出，经营活动的范围很广，它包括了除投资活动和筹资活动以外的所有交易和事项。对于工商企业而言，经营活动主要包括：销售商品、提供劳务、购买商品、接受劳务、支付税费等等。

  一般来说，经营活动产生的现金流入项目主要有：销售商品、提供劳务收到的现金，收到的税费返还，收到的其他与经营活动有关的现金；

  经营活动产生的现金流出项目主要有：购买商品、接受劳务支付的现金，支付给职工以及为职工支付的现金，支付的各项税费，支付的其他与经营活动有关的现金。

  各类企业由于行业特点不同，对经营活动的认定存在一定差异，在编制现金流量表时，应根据企业的实际情况，对现金流量进行合理的归类。由于金融保险企业比较特殊，本准则对金融保险企业经营活动的认定作了提示。

  投资活动，是指长期资产的购建和不包括现金等价物范围内的投资及其处置活动。

  其中，长期资产是指固定资产、无形资产、在建工程、其他资产等持有期限在一年或一个营业周期以上的资产。

  参考资料来源：

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  2022-01-08 15:49 赵风英 客户经理

  现金流量表体现的是现金的净流入和净流出，当然包括银行存款和其他货币资金
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  2022-01-08 15:46 齐明杰 客户经理

  除了现金缴存银行和从银行提取现金以外，其他所有引起库存现金、银行存款、其他货币资金发生增减变动的会计科目都要设置现金流量科目。如：采购原材料，用银行存款支付，要设置现金流量科目为\“购买商品、接受劳务支付的现金”；现金报销费用，设置为\“支付的其他与经营活动有关的现金”；银行存款发放工资奖金，设置为\“支付给职工以及为职工支付的现金”；用银行存款购买固定资产，设置为\“购买固定资产、无形资产以及其他长期资产支付的现金”等等。
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  2022-01-08 15:43 齐明明 客户经理

  是对的，现金流量表的现金是指企业库存现金、银行存款和其他货币资金
  具体包括以下四个方面内容：
  （一）库存现金
  库存现金是指企业持有可随时用于支付的现金，即与会计核算中“现金”科目所包括的内容一致。
  （二）银行存款
  银行存款是指企业在银行或其他金融机构随时可以用于支付的存款，即与会计核算中“银行存款”科目所包括的内容基本一致。它们的区别在于：存在银行或其他金融机构的款项中不能随时用于支付的存款，不应作为现金流量表中的现金，如不能随时支取的定期存款。但提前通知银行或其他金融机构便可支取的定期存款，则包含在现金流量表中的现金概念中。
  （三）其他货币资金
  其他货币资金是指企业存在银行有特定用途的资金或在途中尚未收到的资金，如外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证资金、在途货币资金等。
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  2022-01-08 15:40 龚崇栋 客户经理

  一、“其他货币资金”是现金流量科目。
  二、其他货币资金科目涉及经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量。
  三、根据《企业会计准则第31号——现金流量表》的规定，现金是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。《企业会计准则讲解（2008）》进一步指出：现金流量表意义上的“现金”主要包括库存现金、银行存款、其他货币资金；现金等价物通常包括3个月内到期的短期债券投资。
  四、其他货币资金是指企业除现金和银行存款以外的其他各种货币资金，即存放地点和用途均与现金和银行存款不同的货币资金。包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款和存出投资款等。
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  2022-01-08 15:37 赵颐轩 客户经理

  在现金流量表中，企业的备用金也属于其他货币资金。货币资金包括库存现金、银行存款和其他货币资金。
  其他货币资金包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证金存款、信用卡存款、存出投资款等。 备用金是库存现金，所以是货币资金都要填入现金流量项目。
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  2022-01-08 15:30 车广东 客户经理

  设置现金流量项目，是为了让财务软件自动计算并编制现金流量表。
  是的，只要涉及库存现金，银行存款，其他货币资金这三个科目时，就要选中流量