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  2021-12-26 11:27 黄相方 客户经理

  利息 是借款者为取得货币资金的使用权而支付给贷款者的一定代价，或者说是货币所有者因暂时让渡货币资金使用权而从借款者手中获得的一定报酬。利息作为借入货币的代价或贷出货币的报酬，实际上，就是借贷资金的“价格”。利息水平的高低是通过利息率表示出来的。利息率是指一定时期内利息额与借贷货币额或储蓄存款额之间的比率。公式表示为：利息率=利息额／本金
  利率一般可分为年利率、月利率和日利率。
  贴现 是指银行应客户的要求，买进其未到付款日期的票据，或者说，购买票据的业务叫贴现。办理贴现业务时，银行向客户收取一定的利息，称为贴现利息或折扣。具体程序是银行根据票面金额及既顶贴现率，计算出从贴现日起到票据到期日止这段时间的贴现利息，并从票面金额中扣除，余额部分支付给客户。票据到期时，银行持票据向票据载明的支付人索取票面金额的款项。
  政策性银行 是指由政府发起、出资成立，为贯彻和配合政府特定经济政策和意图而进行融资和信用活动的机构。在我国包括国家开民银行、中国进出口银行和中国农业发展银行。
  信托 我国《信托法》所称信托，是指委托人基于对受托人的信任，将其财产权委托给受托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名义，为受益人的利益或者特定目的，进行管理或者处分的行为。这里的财产权是指以财产上的利益为标的的权利,包括物权、债权、知识产权，以及其他除身份权、名誉权、姓名权以外的无形财产权。但为了实务操作和监管，委托人以信托公司作为受托人设立信托的，只能以法律、行政法规确定的财产或者财产权设立信托。
  《信托法》第十四条规定：受托人因承诺信托而取得的财产是信托财产。受托人因信托财产的管理运用、处分或者其他情形而取得的财产,也归入信托财产。法律、行政法规禁止流通的财产,不得作为信托财产。法律、行政法规限制流通的财产,依法经有关主管部门批准后,可以作为信托财产。消极财产权、委托人及其赡养人的生活必需品等，不能作为设立信托的财产。
  信托财产具有一个重要特征：独立性。《信托法》第十五条规定：“信托财产与委托人未设立信托的其他财产相区别。设立信托后，委托人死亡或者依法解散、被依法撤销、被宣告破产时，委托人是惟一受益人的，信托终止，信托财产作为其遗产或者清算财产；委托人不是惟一受益人的，信托存续，信托财产不作为其遗产或者清算财产”；第十六条规定：“信托财产与属于受托人所有的财产（以下简称固有财产）相区别，不得归入受托人的固有财产或者成为固有财产的一部分；受托人死亡或者依法解散、被依法撤销、被宣告破产而终止，信托财产不属于其遗产或者清算财产”；同时第二十九条规定：“受托人必须将信托财产与其固有财产分别管理、分别记账，并将不同委托人的信托财产分别管理、分别记账”。
  “信任”是信托关系成立的基础，信托的基本特征是：“受人之托，代人理财” ；受托人以受益人的最大利益为宗旨处理信托事务，并谨慎管理信托财产；对于违背这种信任的受托人，信托法规定了严格的责任。《信托法》第二十五条规定：“受托人应当遵照信托文件的规定，为受益人的最大利益处理信托事务。受托人管理信托财产，必须恪尽职守，履行诚实、信用、谨慎、有效管理的义务”；同时在三十六条规定：“受托人违反信托目的处分信托财产或者因违背管理职责、处理信托事务不当致使信托财产受到损失的，在未恢复信托财产的原状或者未予赔偿前，不得请求给付报酬”。作为专业理财的商业经营机构—信托投资公司除遵循《信托法》对受托人的基本要求外，还必须遵守中国人民银行颁布的《信托投资公司管理办法》中的监管要求。
  转租赁 是由出租人先从别的租赁公司租进设备，然后再租给承租人
  当事人：（4个）设备供应商，第一出租人、第二出租人；和第一承租人、第二承租人
  合同：购货合同、租赁合同、转让租赁合同
  通货膨胀 指由于货币供应过多而引起货币贬值，物价持续、大幅度上涨的货币现象。
  金融市场 是指融通资金、买卖有价证券的场所，可分为货币市场，资本市场。 货币市场是短期资金市场，包括同业拆借市场、票据贴现市场、回购市场、短期外汇市场等。资本市场是长期资金市场，包括股票市场、债券市场、基金市场、期货市场和长期外汇市场。
  资本市场 是指证券融资和经营一年以上中长期资金借贷的金融市场，包括股票市场、债券市场、基金市场和中长期信贷市场等其融通的资金主要作为扩大再生产的资本使用，因此称为资本市场。作为资本市场重要组成部分的证券市场，具有通过发行股票和债券的形式吸收中长期资金的巨大能力，公开发行的股票和债券还可在二级市场自由买卖和流通，有着很强的灵活性。
  货币市场是经营一年以内短期资金融通的金融市场，包括同业拆借市场、票据贴现市场、回购市场和短期信贷市场等。
  资本市场和货币市场都是资金供求双方进行交易的场所，是经济体系中聚集、分配资金的“水库”和“分流站”。但两者有明确的分工。资金需求者通过资本市场筹集长期资金，通过货币市场筹集短期资金，国家经济部门则通过这两个市场来调控金融和经济活动。从历史上看，货币市场先于资本市场出现，货币市场是资本市场的基础。但资本市场的风险要远远大于货币市场。其原因主要是中长期内影响资金使用效果的不确定性增大，不确定因素增多，以及影响资本市场价格水平的因素较多。
  资本市场和货币市场统称金融市场，是我国社会主义市场经济的重要组成部分，受到了政府的高度重视，发展速度很快，目前已初具规模。改革开放以来的实践证明，金融市场的建立和发展，对优化资源配置，搞活资金融通，提高资金使用效率，筹措建设资金，建立现代企业制度，具有重要的意义。
  货币市场是指期限在1年以内的金融商品交易的市场，主要包括同业拆借市场、票据市场、国库券市场、回购协议市场、大额存单市场等。由于通过短期金融工具筹来的资金主要用于资金的临时周转或补充流动性，对于持有短期金融工具的资金提供者来讲，由于这些短期金融工具可以在市场上灵活兑现，可视为货币的替代品或称"准货币"，因此，将短期资金市场称为货币市场。
  财务公司 或称“财务有限公司”，又称“注册接受存款公司”，是指经营部分金融业务的准银行。主要承办定期大额存款、发放贷款、经销证券、买卖外汇、代理保险、财务咨询等金融服务。其服务对象主要是大企业、大公司集团，不开立私人帐户、不办理小额存贷款和储蓄，以此与银行相区别。
  目前我国的财务公司主要可以分为两大类：一类是企业集团财务公司（主要是中资企业集团财务公司），是为企业集团成员单位提供金融服务的非银行金融机构；另一类是一般性财务公司，主要包括外资财务公司、中外合资财务公司，是由中外金融机构或外国金融机构按中国法律规定，经批准在中国境内投资设立、面向社会提供较为广泛金融服务的非银行金融机构。至于中外合资财务公司、外资财务公司，其设立与审批、业务范围、监督管理、解散与清算、罚则等适用1994年2月25日由国务院发布的行政法规：〈中华人民共和国外资金融机构管理条例〉。通常所说的财务公司主要是指上述第一类财务公司。
  根据中国人民银行2000年6月30日第三号令发布的《企业集团财务公司管理办法》的规定：所谓财务公司是指，依据《中华人民共和国公司法》和本办法设立的、为企业集团成员单位（简称成员单位）技术改造、新产品开发及产品销售提供金融服务，以中长期金融业务为主的非银行金融机构。这里所称的成员单位是指集团母公司，母公司控股51%以上的子公司，母公司、子公司单独或共同持股20%以上的公司，或持股不足20%但处于最大股东地位的公司。外资企业集团的成员单位还包括该外资企业集团的外方投资者在中国境内直接持股或与该外资企业集团共同持股20%以上的公司。由此可见，我国的财务公司是由企业集团内部集资组建的，其宗旨和任务是为本企业集团内部各企业筹资和融通资金，促进其技术改造和技术进步。如华能集团财务公司、中国化工进出口财务公司、中国有色金属工业总公司财务公司等。
  财务公司的业务有：存款、贷款、结算、票据贴现、融资性租赁、投资、委托以及代理发行有价证券等。从今后规范要求的角度看，财务公司的特点就是为集团内部成员提供金融服务，其业务范围、主要资金来源与资金运用都应限定在集团内部，而不能像其他金融机构一样到社会上去寻找生存空间。
  财务公司在业务上受中国人民银行领导、管理、监督与稽核，在行政上则隶属于各企业集团，是实行自主经营、自负盈亏的独立企业法人。截至1997年底，我国财务公司总数为72家，它们在支持与促进企业集团，特别是大型企业集团的改革发展中发挥了特定的作用。
  财产保险是指以财产及其有关利益为保险标的的保险，如财产损失保险、责任保险、信用保险等。财产保险的投保人按照合同的约定向保险人支付保险费后，对于合同约定的可能发生的事故因其发生所造成的财产损失，保险人应承担赔偿责任。
  货币需求：是指社会各部门在既定的收入或财富范围内能够而且愿意以货币形式持有的数量。货币需求是一个存量的概念，货币需求以收入或财富为前提，现实中的货币需求包括现金和存款货币的需求，人们对货币的需求既包括了执行流通手段和支付手段职能的货币需求，也包括了执行价值贮藏手段职能的货币需求。
  货币需求的宏观分析角度，是指从一个国家的社会总体出发，强调货币作为交易工具的职能，在分析市场供求、收入及财富指标的变化上，探讨一国需要多少货币才能满足经济发展对货币的需求。货币需求的微观分析角度，是从社会经济个体出发，分析各部门（个人、企业等）的持币动机和持币行为，研究一个社会经济单位在既定的收入水平、利率水平和其他经济条件下，所需要持有的货币量。在对货币需求进行研究时，需要将二者有机地结合起来。
  名义货币需求，是指社会各经济部门当时所实际持有的货币单位的数量；实际货币需求，是指名义货币数量在扣除了物价变动因素之后那部分货币余额，它等于名义货币需求除以物价水平，即Md/P。名义货币需求与实际货币需求的根本区别，在于是否剔除了通货膨胀或通货紧缩所引起的物价变动的影响。
  马克思的货币需求理论认为，在一定时期内，执行流通手段的货币必要量主要取决于商品价格总额和货币流通速度两类因素，它与商品价格总额成正比，与货币流通速度成反比发生变化。它反映了商品流通决定货币流通这一基本原理。
  费雪的交易方程式认为，流通中的货币数量对物价具有决定性作用，而全社会一定时期一定物价水平下的总交易量与所需要的名义货币量之间也存在着一个比例关系1/V。
  剑桥方程式试图回答个人意愿持有货币的数量。这一理论认为货币需求与人们的财富或名义收入之间保持一定的比率，并假设整个经济中的货币供求会自动趋于均衡。剑桥方程式对货币需求的研究有重要的发展，开创了研究货币需求的四个新视角。
  凯恩斯通过分析持有货币的三种动机，即交易动机、谨慎动机和投机动机，提出了货币的流动性偏好理论，他认为交易性货币需求与收入成比例，而投机性货币需求对利率很敏感。这样，这一理论表明货币流通速度并不稳定，不能视为常量。
  凯恩斯学派对凯恩斯的货币需求理论作了更深入的分析和发展，提出了平方根公式、立方根公式和资产组合理论，这些理论认为利率对各种货币需求都具有重大影响。
  弗里德曼的货币需求理论将货币视同各种资产中的一种，通过对影响货币需求7种因素的分析，提出了货币需求函数公式。货币学派强调货币需求与恒久收入和各种非货币性资产的预期回报率等因素之间存在着函数关系，货币需求函数具有稳定性的特点。
  20世纪中叶以后，西方学者对货币需求的研究主要围绕两个问题进行，一是货币需求对利率变动的敏感性问题；二是货币需求函数长期内是否稳定的问题。
  影响我国现阶段货币需求的主要因素有：①收入；②价格；③利率；④货币流通速度；⑤金融资产的收益率；⑥企业与个人对利润与价格的预期；⑦财政收支状况；⑧其他因素。
  从定性的角度分析，我国货币需求的微观基础大体可以概括为居民的货币需求、企业的货币需求和政府的货币需求。这些经济行为主体的货币需求均可从交易性货币需求、预防性货币需求和投机性货币需求三个层面加以具体分析。
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  2021-12-26 11:24 黄益江 客户经理

  《财务管理》名词解释 （共14章）这个网址上全有
  第1章
  1.财务：财务泛指财务活动和财务关系；企业财务是指企业再生产过程中的资金运动，它体现
  着企业和各方面的经济关系。
  2.财务活动：是指企业再生产过程中的资金运动，即筹集、运用和分配资金的活动。
  3.财务关系：是指企业在组织资金运动过程中与有关各方所发生的经济利益关系。
  4.财务管理：是指基于企业再生产过程中客观存在的财务活动和财务关系而产生的，它是利用
  价值形式对企业再生产过程进行的管理，是组织财务活动、处理财务关系的一项综合性管理工
  作。
  5.公司价值：是指公司全部资产的市场价值，即股票与负债市场价值之和。
  6.代理问题：是指在执行契约之前或在执行契约过程中，代理人有意选择违背契约的行为。
  7.金融市场：是指资金供应者和资金需求者双方通过金融工具进行交易的场所。
  8.拍卖方式：是以拍卖方式组织的金融市场。这种方式所确定的买卖成交价格是通过公开竞价
  形式形成的。
  9.柜台方式：又称店头交易，通过交易网络组织的金融市场，其中证券交易所是最重要的交易
  中介。这种方式所确定的买卖成交价格不是通过竞价方式实现的，而是由证券交易所根据市场
  行情和供求关系自行确定的。
  10.金融市场利率：它是资金使用权的价格，即借贷资金的价格。
  11. 纯利率：又称真实利率，是指通货膨胀为零时，无风险证券的平均利率。通常把无通货膨胀
  情况下的国库券利率视为纯利率。
  12.违约风险：是指借款人无法按时支付利息或偿还本金而给投资人带来的风险。违约风险的大
  小与借款人信用等级的高低成反比。
  13.变现力：是指某项资产迅速转化为现金的可能性。
  14.到期风险：是指因到期期间长短不同而形成的利率变化的风险。
  15.再投资风险：是指由于利率下降，使购买短期债券的投资者于债券到期时，找不到获利较高
  的投资机会而发生的风险。
  第2章
  16.货币时间价值：是指货币在周转使用中随着时间的推移而发生的价值增值。
  17.现值：又称为本金，是指一个或多个发生在未来的现金流量相当于现在时刻的价值。
  18.终值：又称为本利和，是指一个或多个现在或即将发生的现金流量相当于未来某一时刻的价
  值。
  19.复利：它是指在一定期间按一定利率将本金所生利息加入本金再计利息。即“利滚利”。
  20.年金：是指在一定时期内每隔相同的时间发生相同数额的系列收复款项。如折旧、租金、利
  息、保险金等。
  21.普通年金：是指一定时期内每期期末等额的系列收付款项。
  22.先付年金：又称为预付年金，是指一定时期内每期期初等额的系列收付款项。
  23.递延年金：又称延期年金，是指第一次收付款发生在第二期，或第三期，或第四期，……的
  等额的系列收付款项。
  24.永续年金是指无限期支付的年金，永续年金没有终止的时间，即没有终值。
  25.偿债基金：是指为了在约定的未来某一时点清偿某笔债务或积聚一定数额的资金而必须分次
  等额提取的存款准备金。
  26.资本回收额：是指在给定的年限内等额回收或清偿初始投入的资本或所欠的债务，这里的等
  额款项为年资本回收额。
  27.风险：是指事件本身的不确定性，或某一不利事件发生的可能性。财务管理中的风险通常是
  指由于企业经营活动的不确定性而影响财务成果的不确定性。
  28.经营风险：是指由于生产经营上的原因给企业的利润额或利润率带来的不确定性。
  29.投资风险：它也是一种经营风险，通常指企业投资的预期收益率的不确定性。
  30.财务风险：是指企业由于筹措资金上的原因而 给企业财务成果带来的不确定性。它源于
  企业资金利润率与借入资金利息率差额上的不确定因素和借入资金对自有资金比例的大小。
  31.随机变量：是指经济活动中，某一事件在相同的条件下可能发生也可能不发生的事件。
  32.概率：是用来表示随机事件发生可能性大小的数值。
  33.期望值：是指随机变量以其相应概率为权数计算的加权平均值。
  34.方差：它是反映随机变量与期望值之间离散程度的数值。
  35.标准差：也称均方差，它也反映随机变量与期望值之间的离散程度，是方差的平方根。
  36.标准离差率：是指标准差与期望值的比率。
  37.无差别曲线：它是这样一簇曲线，同一无差别曲线上的每一点的效用期望值是相同的，
  而每一条位于其左上方的无差别曲线上的任何投资点都优于右下方无差别曲线上的任何投资
  点。
  38.投资组合：是指由一种以上证券或资产构成的集合。一般泛指证券的投资组合。
  39.协方差：是用来反映两个随机变量之间的线性相关程度的指标。
  40.相关系数：是用来反映两个随机变量之间相互关系的相对数。
  41.不可分散风险：又称系统风险或称市场风险，它是指某些因素给市场上所有证券带来经济损
  失的可能性。
  42.可分散风险：又称非系统风险或称公司特有风险，它是指某些因素给个别证券带来经济
  损失的可能性。非系统风险与公司相关。它是由个别公司的一些重要事件引起的。
  43.β系数：是不可分散风险的指数，用来反映个别证券收益率的变动对于市场组合收益率变动
  的敏感性。利用它可以衡量不可分散风险的程度。
  44.资本资产定价模式：它是在一些基本假设的基础上得出的用来揭示多样化投资组合中资产的
  风险与所要求的收益之间关系的数学模型。
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  2021-12-26 11:18 辛国爱 客户经理

  货币市场：它特指存续期在一年以下的金融资产组成的金融市场。一般来说，货币市场包括短期国债、短期地方政府债券、商业票据和短期大额可转让存单，但不包括某些存续期在一年以下的商品期货以及金融衍生工具。主要任务在提供工商企业的短期资金融通或营运周转资金、金融同业的拆款及各种短期有价证券的买卖。货币市场金融工具的特性是流动性高、交易期限短，而且倒帐风险也较低。
  资本市场：是长期资金市场。是指证券融资和经营一年以上的资金借贷和证券交易的场所，也称中长期资金市场。
  股票：是股份证书的简称，是股份公司为筹集资金而发行给股东作为持股凭证并借以取得股息和红利的一种有价证券。每股股票都代表股东对企业拥有一个基本单位的所有权。
  封闭式基金：是指基金的发起人在设立基金时，限定了基金单位的发行总额，筹足总额后，基金即宣告成立，并进行封闭，在一定时期内不再接受新的投资。基金单位的流通采取在证券交易所上市的办法，投资者日后买卖基金单位，都必须通过证券经纪商在二级市场上进行竞价交易。
  开放式基金：是上市型开放式基金发行结束后，投资者既可以在指定网点申购与赎回基金份额，也可以在交易所买卖该基金。不过投资者如果是在指定网点申购的基金份额，想要上网抛出，须办理一定的转托管手续；同样，如果是在交易所网上买进的基金份额，想要在指定网点赎回，也要办理一定的转托管手续。
  货币政策：是指政府或中央银行为影响经济活动所采取的措施，尤指控制货币供给以及调控利率的各项措施。用以达到特定或维持政策目标——比如，抑制通胀、实现完全就业或经济增长。直接地或间接地通过公开市场操作和设置银行最低准备金（最低储备金）。货币理论和货币政策是同一事物的两面，一个是从经济理论角度讲，一个是从政策措施讲。
  货币政策工具：是中央银行为达到货币政策目标而采取的手段。现阶段，中国的货币政策工具主要有公开市场操作、存款准备金、再贷款与再贴现、利率政策、汇率政策和窗口指导等。
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  2021-12-26 11:15 龙安顺 客户经理

  货币市场是短期资金市场，是指融资期限在一年以下的金融市场，是金融市场的重要组成部分。
  资本市场（英文：capital market 亦称“长期金融市场”）、“长期资金市场”。期限在一年以上各种资金借贷和证券交易的场所。
  股票是股份公司发行的所有权凭证，是股份公司为筹集资金而发行给各个股东作为持股凭证并借以取得股息和红利的一种有价证券。
  封闭式基金(Close-end Funds)是指基金的发起人在设立基金时，限定了基金单位的发行总额，筹足总额后，基金即宣告成立，并进行封闭，在一定时期内不再接受新的投资。
  开放式基金（Open-end Funds）是指基金发起人在设立基金时，基金单位或者股份总规模不固定，可视投资者的需求，随时向投资者出售基金单位或者股份，并可以应投资者的要求赎回发行在外的基金单位或者股份的一种基金运作方式。
  货币政策是指政府或中央银行为影响经济活动所采取的措施，尤指控制货币供给以及调控利率的各项措施。
  货币政策工具是中央银行为达到货币政策目标而采取的手段。
  公开市场业务是指中央银行通过买进或卖出有价证券，吞吐基础货币，调节货币供应量的活动。
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  2021-12-26 11:12 齐方洲 客户经理

  货币市场共同基金（money
  market
  mutual
  funds，简称mmmfs）
  共同基金是将众多的小额投资者的资金集合起来，由专门的经理人进行市场运作，赚取收益后按一定的期限及持有的份额进行分配的一种金融组织形式。而对于主要在货币市场上进行运作的共同基金，则称为货币市场共同基金。货币市场共同基金是一种特殊类型的共同基金，是美国20世纪70年代以来出现的一种新型投资理财工具。
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  2021-12-26 11:09 黄盛权 客户经理

  货币市场共同基金（Money Market Mutual Funds，简称MMMFs） 共同基金是将众多的小额投资者的资金集合起来，由专门的经理人进行市场运作，赚取收益后按一定的期限及持有的份额进行分配的一种金融组织形式。而对于主要在货币市场上进行运作的共同基金，则称为货币市场共同基金。货币市场共同基金是一种特殊类型的共同基金，是美国20世纪70年代以来出现的一种新型投资理财工具。
  货币市场共同基金首先是基金中的一种，同时，它又是专门投资货币市场工具的基金，与一般的基金相比，除了具有一般基金的专家理财、分散投资等特点外，货币市场共同基金还具有如下一些投资特征：
  1、货币市场基金投资于货币市场中高质量的证券组合。
  2、货币市场共同基金提供一种有限制的存款账户。
  3、货币市场共同基金所受到的法规限制相对较少。