其他回答(共7条)

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  2021-12-24 06:52 齐晓庆 客户经理

  贷款记录越多越好，还还每次还清吗？贷款记录越多不好还了，越欠越多思想压力也大。
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  2021-12-24 06:49 黄盛润 客户经理

  银行不是傻子，你有多少资产先算清，然后才打折贷给你，贷款越多，说明这个人资产总值越大。普通老百姓，哪怕现在达到贷款门槛要求，也很难从银行拿到贷款，因为银行根本不愁没业务，需要钱的人太多了，所以又催生了一个职业：银行贷款中介 中介收取贷款总数的10%-20%的手续费代为跑关系办贷款。这个手续费去哪里，大家都懂得 贷款越多，说明这个人资产总量越大，人脉也广，脑子也活，这样还不富！
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  2021-12-24 06:46 黎皇兴 客户经理

  银行的存款其实是负债，就是我们把钱存在银行就成了银行的负债，银行当然是存款越多越好，存款是银行的立行之本，银行的主要利润来源便是贷款的利息收入，没有存款银行就无法放贷，无放贷当然也就无利息收入。
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  2021-12-24 06:40 赵顺财 客户经理

  从财务会计角度来看资产=负债+所有者权益，如果资产要多，那么要不就是负债越多，要不就是所有者权益越多了。
  那么假设企业贷款购买厂房，那就是贷款越多就是欠银行的钱越多，意思就是负债越多，资产就越多了。但是实际并不是越多越好了。
  一般会通过资产负债率这个来去衡量，企业的资产达到多少为好。
  资产负债率＝(负债总额÷资产总额)×100% 。
  祝您工作愉快！！
  谢谢您的采纳!!
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  2021-12-24 06:37 米增奇 客户经理

  楼上qq6回答的什么呢！现金资产和负债不一样的。百度百科一下现金资产就会知道很多商行都是尽可能少的持有现金资产的。至于负债，商行也不是越多越好的，一切都得有个度，负债越多利息支出就越多，就需要贷出去更多的钱来获得足够支付利息并且获得利润的收入，但是问题是！并不是你想贷款就能贷款啊！你得考虑对方的还贷能力，而且也得有那么些人愿意选择贷款。总之负债量和资产量要有一个平衡，多了少了都是不好的。
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  2021-12-24 06:34 连书耀 客户经理

  (一)贷款对象
  贷款对象，是指银行对哪些部门、企业、单位和个人发放贷款。其实质是选择贷款投向，确定贷款范围和结构。
  商业银行贷款对象的确定：
  一要反映信贷资金运动的本质要求，贷款出去要能保证偿还付息；
  二要符合商业银行贷款原则的要求，贷款发放要遵循效益性、安全性、流动性原则；
  三要体现货款投向政策的要求，贷款的投向要服从国家产业政策。
  因此，商业银行的贷款对象必须是经营性企业单位，即具有经济收入，预付的价值能够得到补偿和增值，有归还贷款本息的资金来源。凡非经营性、没有经济收入的单位，只能作为财政拨款对象，而不能成为银行贷款对象。
  总之，在社会主义市场经济条件下，一切从事生产、流通和为生产流通提供劳务服务的经营性企业单位以及个体经济都可以成为贷款对象。根据《贷款通则》的规定：贷款对象应当是经工商行政管理机关(或主管机关)核准登记的企(事)业法人、其他经济组织、个体工商户或具有中华人民共和国国籍的具有完全民事行为能力的自然人。
  (二)贷款条件
  贷款条件，是指具备什么条件的对象才能取得贷款。是对贷款对象提出的具体要求。凡在“对象”之内，而又满足“条件”要求的企业单位就可取得银行贷款。确定贷款条件的依据是：企业单位设置的合法性、经营的独立性、自有资本的足够性、经营的盈利性及贷款的安全性。因此，凡需要向银行申请贷款的企事业单位、个人必须具备以下基本条件。
  我国商业银行现行贷款条件为：
  1．经营的合法性
  2．经营的独立性
  3．有一定数量的自有资金
  4．在银行开立基本账户
  5．有按期还本付息的能力
  八、贷款用途和种类
  (一)贷款用途
  贷款用途是指贷款在企业资金占用中所表现出来的使用方向和范围。它是具体规定企业什么样的资金需要可以便用贷款，以及这些资金需要中多大部分由银行贷款解决。
  现行贷款用途主要是用于存货和固定资产更新改造的资金需要。从流动资金看，工业企业的贷款主要用于原材料储备、在产品和产成品存货的资金需要。商业企业的贷款主要用于商品存货的资金需要以及工商企业在商品销售过程中结算在途资金需要。从固定资金看，主要用于企业技术进步、设备更新的资金需要，企业新建、改造、扩建的资金需要，以及企业进行科技开发的资金需要(包括部分流动资金)。在消费领域主要用于民用商品房和汽车的购置而引起的资金需要。
  九、贷款种类
  现行贷款种类的划分标准及种类如下：
  (一)按贷款经营属性划分
  1，自营贷款。指贷款人以合法方式筹集的资金自主发放的贷款，其风险由贷款人承担，并由贷款人收回本金和利息。
  2．委托贷款。指由政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由贷款人(即受托人)根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。贷款人(受托人)只收取手续费，不承担贷款风险。
  3．特定贷款。指经国务院批准并对贷款可能造成的损失采取相应补救措施后责成国有独资商业银行发放的贷款。
  (二)按贷款使用期限划分
  1．短期贷款。指贷款期限在1年以内(含1年)的贷款。
  2．中、长期贷款。中期贷款指贷款期限在1年以上(不含1年)5年以下(含5年)的贷款。
  长期贷款，指贷款期限在5年(不含5年)以上的贷款。人民币中、长期贷款包括固定资产贷款和专项贷款。
  (三)按贷款主体经济性质划分
  1．国有及国家控股企业贷款。
  2．集体企业贷款。
  3．私营企业贷款。
  4．个体工商业者贷款。
  (四)按贷款信用程度划分
  1．信用贷款。指以借款人的信誉发放的贷款。
  2．担保贷款。指保证贷款、抵押贷款、质押贷款。
  保证贷款，指按规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或者连带责任而发放的贷款。
  抵押贷款，指按规定的抵押方式以借款人或第三人的财产作为抵押物发放的贷款。
  质押贷款，指按规定的质押方式以借款人或第三人的动产或权利作为质物发放的贷款。
  3．票据贴现。指贷款人以购买借款人未到期商业票据的方式发放的贷款。
  (五)按贷款在社会再生产中占用形态划分
  1．流动资金贷款。
  2．固定资金贷款。
  (六)按贷款的使用质量划分
  1．正常贷款。指预计贷款正常周转，在贷款期限内能够按时足额偿还的贷款。
  2．不良贷款。不良贷款包括呆账贷款、呆滞贷款和逾期贷款。
  呆账贷款，指按财政部有关规定列为呆账的贷款。
  呆滞贷款，指按财政部有关规定，逾期(含展期后到期)并超过规定年限以上仍来归还的贷款，或虽未逾期或逾期不满规定年限但生产经营已终止、项目已停建的贷款(不含呆账贷款)。
  逾期贷款，指借款合同约定到期(含展期后到期)未归还的贷款(不含呆滞贷款和呆账贷款)。
  (七)按国际惯例(风险度)对贷款质量的划分
  将银行贷款划分为正常、关注、次级、可疑、损失五个等级，后三类贷款称为“不良贷款”或为“有问题贷款”。
  十、贷款期限、利率、贴息和结息
  (一)贷款期限
  金融机构贷款的期限主要是依据企业的经营特点、生产建设周期和综合还贷能力等，同时考虑到银行的资金供给可能性及其资产流动性等因素，由借贷双方共同商议后确定。贷款期限在借款合同中标明。自营贷款期限最长一般不得超过10年(对个人购买自用普通住房发放的贷款最长期限可到20年)，超过10年应当报中国人民银行备案。票据贴现的贴现期最长不得超过6个月，贴现期限为从贴现之B起到票据到期日止。贷款到期不能按期归还的，借款人应当在贷款到期日之前，向贷款人申请贷款展期。短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限；中期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限的一半；长期贷款展期期限累计不得超过3年。借款人未申请展期或申请展期末得到批准，其贷款从到期日算起，转入逾期贷款账户。
  (二)贷款利率
  贷款人应当在中国人民银行规定的贷款利率的上下限范围内，确定每笔贷款利率，并在借款合同中标明。贷款利率的上下限是指中国人民银行在基准利率的基础上规定一个浮动幅度，在这个幅度内，由贷款人和借款人协商后确定贷款利率。贷款人和借款人应当按借款合同和有关计息规定按期计收或支付利息。
  (三)贴息及结息
  为了促进某些产业和地区经济的发展，有关地方、部门可以对某些贷款补贴利息。贷款的贴息，实行谁确定、谁贴息的原则。对有关部门贴息的贷款，承办银行应当自主审查’发放，并根据《贷款通则》的有关规定严格管理：除国务院规定外，任何单位和个人无权决定停息、减息、缓息和免息。
  十一、贷款方式
  (一)贷款方式的含义
  贷款方式是指贷款的发放形式。它体现银行贷款发放的经济保证程度。反映贷款的风险程度。
  (二)贷款方式的选择依据
  贷款方式的选择主要依据借款人的信用和贷款的风险程度，对不同信用等级的企业，不同风险程度的贷款，应选择不同的贷款方式，以防范贷款风险。
  (三)具体贷款方式
  我国商业银行采用的贷款方式有信用放款、保证贷款、票据贴现，除此之外，还包括卖方信贷和买方信贷。
  1．信用贷款方式
  信用贷款方式是指单凭借款人的信用，无需提供担保而发放贷款的贷款方式。这种贷款方式没有现实的经济保证，贷款的偿还保证建立在借款人的信用承诺基础上，因而，贷款风险较大。
  2．担保贷款方式
  担保贷款方式是指借款人或保证人以一定财产作抵押(质押)，或凭保证人的信用承诺而发放贷款的贷款方式。这种贷款方式具有现实的经济保证，贷款的偿还建立在抵押(质押)物及保证人的信用承诺基础上。
  3．贴现贷款方式
  贴现贷款方式是指借款人在急需资金时，以未到期的票据向银行融通资金的一种贷款方式。这种贷款方式，银行直接贷款给持票人，间接贷款给付款人，贷款的偿还保证建立在票据到期付款人能够足额付款的基础上。
  十二、贷款程序
  (一)贷款申请
  (二)贷款审批
  (三)签定合同
  (四)贷款发放
  (五)贷款的管理和收回
  十三、信贷监督与制裁
  (一)信贷监督
  贷款监督，是银行在办理信贷业务过程中，对国民经济各部门、各单位的经济活动进行检查、分析、督促、制约的行为。其实质是运用信贷、利率杠杆，对企业经济活动产生影响和制约作用。
  ．1．信贷监督的方法
  信贷监督是一种经济监督，因此，其监督的方法通常采用经济措施，通过信贷业务活动来进行。一是通过制定正确的贷款制度，严格执行贷款政策、原则和办法来进行监督。二是通过调查研究，综合分析，向企业和有关部门反映问题，提出建议，发挥监督作用。三是通过贷款三查制度来发挥信贷监督作用。
  2．信贷监督的主要内容
  (1)借款人对信贷资金的使用情况。
  (2)借款人的生产经营状况。
  (3)借款人财务状况有无较大变化。
  (二)信贷制裁
  信贷制裁，是银行对于逃避信贷监督，违反金融政策、 借款合同及贷款管理的有关规定的借款人，根据情节轻重．采取必要的措施，从经济上给予借款人一定的影响。信贷制裁是信贷监督的必要手段，其目的是为了促使借款人遵守借款合同，规范企业行为，合理利用资金，提高经济效益。同时也是为了保护银行的合法权益，提高贷款质量，降低贷款风险。
  十四、贷款担保方式操作管理
  (一)贷款担保的概念及任务
  贷款担保，是指银行在发放贷款时，要求借款人提供担保，以保障贷款债权实现的法律行为。
  (二)贷款担保的方式
  贷款担保方式有保证、抵押和质押。这些担保方式可以单独使用，也可以结合使用。
  (三)贷款担保的审查
  贷款行应当依据有关的法律、法规和银行的有关规定，严格审查担保的合法性、有效性和可靠性。
  十五、抵押贷款操作管理
  (一)抵押贷款的涵义
  抵押是指债务人在法律上把财产所有权转让给债权人，但债权人并不占有财产，以财产担保的债务一经偿付，财产所有权的转让即告结束。借款人在法律上把自己财产所有权作为抵押而取得的银行贷款称为抵押贷款。抵押贷款的保障性是区别于信用贷款的根本特征。
  (二)抵押品的范围和贷款种类
  贷款的抵押品是指由借款人向银行提供的，并经银行认可作为实物担保的财产物资。
  抵押品的范围主要包括以下五大类：一类是有价值和使用价值的固定资产。二类是各种有价证券。三类是能够封存的流动资产。四类是可作转让的无形资产。五类是私有财产和其他可以流通、转让的物资或财产。
  目前，国外根据抵押品的范围，把抵押贷款分为以下六 类：一是存货抵押。二是客账抵押。三是证券抵押。四是设备抵押。五是不动产抵押。六是人寿保险单抵押。
  我国商业银行抵押贷款的种类主要有动产、不动产及金融有价证券抵押贷款。
  (三)抵押贷款的管理要求
  采取抵押贷款方式大大降低了银行贷款的风险，为银行收回贷款提供了最有效的保障。对抵押贷款的管理，除了进行必要的信用调查外，还要加强以下工作：一是贷款项目的选择；二是抵押品的选择和审核工作；三是签订借款合同等。
  借贷双方在签订有效借款合同和抵押担保合同之后，借款人可凭银行的贷款通知办理抵押贷款开户手续，银行可按照贷款项目的建设进度、实际需要和规定的用途发放贷款，并监督其使用情况。
  十六、票据贴现贷款的操作管理
  (一)票据贴现的概念和特点
  贴现是持票人以未到期票据向银行贴付一定利息兑取资金的行为。贴现贷款是银行以持票人持有未到期票据为对象所发放的贷款。对于银行来说，是买进票据所载权利，票据到期，银行可以取得票据所载的金额。贴现贷款方式具有以下特点。
  1．流动性高
  票据贴现以后，票据所载权利完全属于银行，贴现银行如有急需，可向其他银行转贴现，或向中央银行再贴现，能随时收回资金，具有很高的流动性。
  2．安全性大
  由于贴现人及票据上的各个当事人均为债务人，所以贴现银行的资金运用具有更大的安全性。
  3．自偿性强
  票据贴现在票据产生时，兑现日期已在票据上载明，债务人不能要求转期。同时，商业汇票又都以合法商品交易为基础，具有很强的自偿性，到期收回票款较之一般贷款更有保证。
  4．用途确定
  在用途上，贴现是针对每一笔票据具体操作的，贴现是否得当合理，反映明确清楚。所以，贴现也最容易反映银行的工作质量。
  5．信用关系简单
  贴现除了票据到期不能偿款追索外，贴现人与银行已无需联系，所以贷款利息在贴现时银行即预先扣除。
  票据贴现业务是一项特殊放款方式，与其他放款相比还有下列不同之处：一是收息的方式不同。二是期限的确定不同。三是所涉及的关系人不同。
  (二)办理贴现贷款的程序
  1．贴现贷款的申请
  2．贴现的审查
  3．贴现资金的支付
  实付贴现金额＝汇票票面金额—贴现利息
  十七、信用贷款操作管理
  信用贷款，是以借款人的信用作为保证的贷款。因此，风险性较大，银行在发放信用贷款时，一定要严格掌握贷款额度，审查和分析借款人的财务报表。要进行以下四方面重点审查。
  (一)借款人的品质。
  (二)贷款的用途。
  (三)贷款的数额。
  (四)贷款清偿的主要来源及时间。
  参考资料：
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  2021-12-24 06:30 黄益泉 客户经理

  商业银行信贷风险的会计防范2006-5-8【大 中 小】【打印】一、贷款前的会计资料审核、分析商业银行在贷款前，必须对拟贷款的的会计资料进行有关信用情况和偿债能力的审核和分析。为了保证分析的全面性，会计资料的来源可以有多种渠道，以便相互印证，提高会计资料的客观性和完整性。在实务中，具体的分析测算方法有下面几种：1.信贷调查的“5C”系统，即特点（character）、资本（capital）、能力（capacity）、抵押品（collateral）、条件（conditions）。特点指的信誉，即履行偿债义务的可能性，这一点被视为信用品质的首要因素；资本指的财务实力，表明可能按时偿还债务的背景；能力指偿还债务的能力；抵押品指无力偿还债务时能够被用作抵押的资产；条件指可能影响偿还债务的经济环境。商业银行可以通过这五个方面的分析，决定贷与不贷、贷多与贷少。2.CART结构分析法。该方法采用四个财务比率作为分类标准，即现金流量对负债总额比率、留存收益对资产总额比率、负债总额对资产总额比率、现金对销售总额比率。按照CART方法，这四个指标分别属于不同的级别，其中现金流量对负债总额比率属于一级指标，留存收益对资产总额比率和负债总额对资产总额比率属于二级指标，现金对销售总额比率属于三级指标。这四个财务分析指标按照级别组成一个分类回归分析树，每个指标根据一定的方法确定一个临界值，从而进行分析。3.偿还债务能力的会计报表分析。“5C”系统是一种定性分析，因此还必须辅以会计报表的定量分析，以便进一步加强对信贷风险的防范。（1）资产负债率。该指标反映债权人提供的资金占总资产的比重，表明负债经营程度及债权人的债权保证程度。一般认为，资产负债率越低，表明资金实力越强，偿还债务的能力越强。因此，商业银行从贷款安全角度出发，可以设立一个资产负债率的信贷警戒线指标，如60％，对高于这一指标的进行贷款时要特别注意。（2）固定资产与长期负债比率。该指标反映的固定资产（净值）与其长期负债之间的比率关系，从商业银行的角度，该指标以大于1为妥。这表明的固定资产净值足够用来担保其长期债务，商业银行贷款风险较小。（3）流动比率。该指标是流动资产与流动负债的比率，因为商业银行对的贷款有相当一部分是流动资金贷款，所以要利用这个指标分析。由于在进行流动比率的计算时分子包含一些变现能力较差的成分，如存货等，因此为更客观地反映的短期偿债能力，必须计算速动比率，即将流动资产中变现能力较差的存货等剔除后计算速动资产与流动负债的比率。速动比率一般要求在100％左右。（4）现金债务总额比率。该指标是经营活动现金净流量与负债总额的比率，反映承担债务能力，比率越大，承担债务能力越强。如果现金债务总额比率为10％，说明最大的付息能力是10％，即利息高达10％时仍能付息。通过对信用的“5C”系统分析、CART方法分析和会计报表分析，商业银行即可以按照择优扶持的原则决定信贷对象和信贷额度。二、贷款后的会计监督管理商业银行决定了信贷对象和信贷额度后，就可以与签订贷款，发放贷款，进行相应的会计核算和监督。商业银行在会计核算中可以采用谨慎性原则，将可能发生的损失与费用预先估计入账。如商业银行可以计提“贷款坏账准备”、“贷款呆账准备”等。商业银行在提取各种准备金的同时，要定期编制应收贷款的账龄分析表或应收贷款一览表，从中发现哪些贷款还处在安全期内，哪些贷款处在可能收不回来的危险中，从而确定相应的催收措施。另外，商业银行要对贷款的会计资料进行定期和不定期的监督分析：①分析贷款的使用去向，监督是否按照规定的用途使用贷款；②分析生产经营过程中的偿债能力和盈利能力，以确定是否要提前收回贷款或增加新的贷款。在对贷款对象偿债能力和盈利能力进行分析时，一定要特别注意对贷款对象利润质量的分析。利润质量包括利润的真实性和实现利润的优劣程度。后者又可以分为短期利润质量和长期利润质量两个方面。短期利润质量是从一个会计期间判断按照权责发生制原则实现的会计利润的变现能力，它代表按照权责发生制原则实现的会计利润与现金流量之间的差异程度。长期利润质量是指各期利润持续稳定增长的能力，强调利润的稳定能力和可持续能力，它主要受会计政策的稳健程度、利润构成以及诸如研究开发费用等特殊费用项目因素的影响。在对利润构成进行分析时，我们首先应当关注营业利润在总利润中的比重和变化趋势。营业利润应当在净利润中所占比重较大，否则说明利润构成不合理，其长期利润增长趋势也就不够稳定，长期利润质量自然不高。商业银行不仅要重视贷款前的会计分析工作，也要重视贷款后的会计监督，从某种意义上讲，后者比前者更重要。三、贷款的破产清算会计管理1.一旦发现较长时期不能按时偿还债务，继续拖欠下去将会对商业银行更加不利时，商业银行应该及时向人民法院申请宣告破产还债，并呈送当时的会计报表等资料，如资产负债表、债权债务清册等。2.在申请和解整顿阶段，商业银行要严密监督的生产经营活动，并通过债权人会议仔细审查阅读的和解协议（草案）及整顿计划，以判断和解整顿阶段有无继续损害债权人利益的行为。如果有此类行为，则应该立即要求人民法院中止和解整顿程序，转入破产清算程序；如果和解整顿有起色，商业银行要及时帮助渡过难关，走出困境，以利于贷款的回收。3.在进行破产清算阶段，商业银行作为清算组成员，应该对的财产、债权、债务进行全面清查，特别要注意对无效分配财产行使追索权。