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  2021-12-23 18:36 齐景岳 客户经理

  编制银行存款余额调节表，前提是企业银行帐和对账单逐笔核对，把未对上的业务列入调节表。
  若要调整一致，那还得从2009开始。查找漏记和错记的业务，不然做了也没意义。。。。
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  2021-12-23 18:33 赖鹏举 客户经理

  下面举例说明银行存款余额调节表的编制方法。
  某企业2003年4月30日银行存款余额为20800元，银行对账单余额为24400元经查对有下列未达账项：
  　1.企业于月末存入银行的转账支票3500元，银行尚未入账。
  　2.企业于月末开出转账支票2100元，银行尚未如账。
  　3.委托银行代收的外埠货款6800元，银行收到已经入账，企业未收到银行的收款通知，尚未如账。
  　4.银行代付电费1800元，企业尚未收到银行的付款通知，尚未入账。
  根据上述未达账项，编制银行存款余额调节表。
  项
  目
  金额
  　项
  目
  金额
  企业应行存款日记账余额
  加：银行已代收的外埠货款
  减：银行已代付的本月电费
  20800
  6800
  1800
  银行对账单的存款余额
  加：企业已记收款，银行尚未入账
  减：企业已记付款，银行尚未入账
  24400
  3500
  2100
  调节后的存款余额
  25800
  调节后的存款余额
  25800
  上表所列调节后的存款余额，即为该企业四月底银行存款的实有数额。必须注意的是单位不能以银行存款余额调节表来调整银行存款账面余额，而是要在收到银行转来的各项未达账款有关付款结算凭证时才能登记入账。
  补记法即余额调节对方已增已减计算法。此种方法是将单位和银行的未达账项视为已发生处理。编制银行存款余额调节表时，在双方（单位和银行各为一方）现有余额的基础上，各自加上对方已收自方未收的账项，减去对方已付自方未付的账项。计算公式：单余+
  银收-
  银付=
  银余+
  单收-
  单付，据此编制的银行存款余额调节表如下表。
  余额含义：调节相等的银行存款余额是单位银行存款的真实数额，是当日可以动用的银行存款最大值。
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  2021-12-23 18:30 齐旭明 客户经理

  编制银行存款余额调节表是出纳员的一项重要工作。
  每月末将本月银行对帐单与企业银行存款明细账逐笔核对后编制的报表。双方账面都有的打个“√”，没有打对号的分成四种情况：
  1.企收银未收
  2.企付银未付
  3.银收企未收
  4.银付企未付
  平衡公式为：
  1.银行对帐单余额＋企收银未收－企付银未付＝银行对帐单调节后余额；
  2.企业银行存款科目余额＋银收企未收－银付企未付＝企业银行存款科目调节后余额；
  3.银行对帐单调节后余额＝银行存款科目调节后余额
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  2021-12-23 18:30 黄盛洁 客户经理

  你说的正确，下表供你参考
  银行存款余额调节表
  项目金额项目金额银行存款日记账余额银行对账单余额加:银行已收企业未收款加:企业已收银行未收款
  减:银行已付企业未付款减:企业已付银行未付款调节后存款余额调节后存款余额
  调节后，如果双方余额相等，一般可以认为双方记帐没有差错。调节后双方余额仍然不相等时，原因还是两个，要么是末达帐项未全部查出，要么是一方或双方账簿记录还有差错。无论是什么原因，都要进一步查清楚并加以更正，一定要到调节表中双方余额相等为止。
  调节后的余额既不是企业银行存款日记帐的余额，也不是银行对帐单的余额，它是企业银行存款的真实数字，也是企业当日可以动用的银行存款的极大值。
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  2021-12-23 18:24 黄盛昌 客户经理

  项目
  金额
  项目
  金额
  企业银行存款日记账余额
  　76600
  银行对账单余额
  　61800
  加：银行已收、企业未收款
  　
  5300
  加：企业已收、银行未收款
  
  20700　
  减：银行已付、企业未付款
  　
  2600
  减：企业已付、银行未付款
  
  　3200
  调节后的存款余额
  　79300
  调节后的存款余额
  　79300
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  2021-12-23 18:13 黄盛林 客户经理

  内容来自用户:明阳办公网

  银行存款余额调节表
  编制单位:开户行及帐号:年月日-
  银行帐余额日期摘要
  凭调整后余额证字加：单位已收减：单位已付号银行未收银行未付
  企业帐余额日期摘要
  凭调整后余额证字加：单位已收减：单位已付号银行未收银行未付
  合
  会计主管:
  计
  -
  记帐:
  合
  计
  制表:
  -
  开户行及帐号:
  年
  月
  日
  -
  银行帐余额日期摘要
  凭调整后余额证字加：单位已收减：单位已付号银行未收银行未付
  企业帐余额日期摘要
  凭调整后余额证字加：单位已收减：单位已付号银行未收银行未付
  合
  会计主管:
  计
  -
  记帐:
  合
  计
  制表:
  -
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  2021-12-23 17:57 黄白玲 客户经理

  银行存款余额调节表
  20##/##/##
  单位名称：
  开户行及账号： 金额单位：元
  项目 金额 项目 金额
  企业银行存款日记账余额 432 银行对账单余额 664
  加：银行已收、企业未收款 384 加：企业已收、银行未收款 480
  减：银行已付、企业未付款 32 减：企业已付、银行未付款 360
  减：银行已付、企业未付款 0 减：企业已付、银行未付款 0
  减：银行已付、企业未付款 0 减：企业已付、银行未付款 0
  调节后的存款余额 784 调节后的存款余额 784
  主管： 会计： 出纳：