其他回答(共7条)

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  2021-12-23 18:33 连伟杰 客户经理

  预售账款分录：销售未实现时，借：银行存款/库存现金；贷：预收账款。销售实现时，借：预收账款；贷：主营业务收入。

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  2021-12-23 18:30 赖鹏博 客户经理

  一般纳税人
  借：银行存款
  贷：主营业务收入 [发票金额/（1+17%）】
  应交税费--应交增值税（销项税额）[发票金额/（1+17%）】*17%
  小规模纳税人
  借：银行存款
  贷：主营业务收入 [发票金额/（1+3%）】
  应交税费--应交增值税 [发票金额/（1+3%）】*3%
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  2021-12-23 18:24 齐旺梅 客户经理

  公司收到预收货款353570元
  借：银行存款353570
  贷：预收账款（或应收账款）353570
  开票时
  借：预收账款（或应收账款）42917
  　贷：主营业务收入42917（这里就不写税金了）
  多余款在发货确认收入时再处理
  希望能帮助到你！
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  2021-12-23 18:21 龚巧云 客户经理

  收到上月货款
  借：银行存款
  贷：应收账款
  开出发票，银行收款
  借：银行存款
  贷：主营业务收入
  应交税费-应交增值税（销项税额）
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  2021-12-23 18:13 齐晓娇 客户经理

  预收账款业务的会计处理:
  收到预收账款时:
  借:银行存款
  贷:预收账款--XX客户
  待开出销售发票时:
  借:预收账款--XX客户
  贷:主营业务收入
  应交税费--应交增值税(销项税额)
  预收账款按应收账款方式进行控制。按具体客户设置明细账，进行明细核算，具体可采用如下方式:1、区域分布/具体客户模式;2、合约结合具体客户模式;3具体客户模式，对客户不多的企业，采取具体客户模式进行明细核算。
  预收账款账务处理
  预收账款是负债类科目，是指己方预收对方的账款，而实际的货物还没有发出!
  做会计分录为:
  销售未实现时，
  借:银行存款/库存现金
  贷:预收账款
  销售实现时，
  借:预收账款
  贷:主营业务收入
  不单独设"预收账款"科目的企业，预收的账款在"应收账款"科目核算。
  在"应收账款"的贷方登记收到的预收款数额:
  借:银行存款/库存现金
  贷:应收账款
  发出货物开出发票时:
  借:应收账款
  贷:主营业务收入 (若为增值税一般纳税人，还应贷记应交税费--应交增值税(销项税额)，小规模企业不需要记)
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  2021-12-23 17:57 贾麒麟 客户经理

  你这个业务是先收（预收）货款后开发票。
  1、上月预收货款时
  借：银行存款
  贷：预收账款
  2、次月开票确认收入
  借：预收账款
  贷：主营业务收入
  应交税费
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  2021-12-23 17:50 齐晓峰 客户经理

  预收货款2000存入银行，会计分录
  借:银行存款2000
  贷:预收账款-xxx单位2000
  收到增值税专用发票，会计分录
  借:预收账款-xxx单位
  2000
  银行存款5956
  贷:主营业务收入
  6800
  应交税金-应交增值税(销项税)1156