其他回答(共7条)

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  2021-12-23 18:32 齐晓天 客户经理

  收到的现金入公司账户啊，明细写收XX交养老金
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  2021-12-23 18:30 赖鹏博 客户经理

  假如员工社保为200元

  公司缴纳社保时：借：管理费用/销售费用——养老等社保明细 5000（公司承担）

  其他应收款 —社保 5000（个人承担）

  贷：银行存款 — 10000

  扣员工工资时 借：应付职工薪酬—应发工资 300000

  贷：其他应收款 —社保 4800（个人承担）

  银行存款 295200

  收到非本公司员工社保200元现金时：

  借：库存现金200

  贷：其他应收款—社保 200

  下设其他应收明细，收到非本公司员工社保时冲减其他应收就行了。

  拓展：

  银行存款是储存在银行的款项。它是货币资金的组成部分。根据我国现金管理制度的规定，每一企业都必须在中国人民银行或专业银行开立存款户，办理存款、取款和转账结算，企业的货币资金，除了在规定限额以内，可以保存少量的现金外，都必须存入银行，企业的银行存款主要包括：结算户存款、信用证存款、外埠存款等。

  简单来说银行存款是企业存入银行或其他金融机构的货币资金。
  

  应发工资，顾名思义，即根据劳动者付出的劳动，应当得到的工资待遇。根据1990年1月1日实施《关于工资总额组成的规定》第四条的规定，工资总额由以下部分总成，计时工资、计件工资、奖金、津贴和补贴、加班加点工资、特殊情况下支付的工资。

  应发工资=基本工资+奖金+津贴和补贴+加班加点工资+特殊情况下支付的工资-劳动者因个人原因缺勤或矿工造成的工资或者奖金减少的部分。

  
  
  

  
  

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  2021-12-23 18:25 管爱娟 客户经理

  1.交来社保时：
  借：现金 贷：社保费-医保（所属分项）
  2.交到社保局时，做相反分录就可以了
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  2021-12-23 18:20 齐明杰 客户经理

  1、公司缴纳社保费时
  借：管理费用---劳动保险费 蓝数
  贷：银行存款 蓝数
  2、扣回应由个缴纳的部分
  借：管理费用---劳动保险费 红数
  贷：应付职工薪酬 红数
  3、收取现金时，视同应由个缴纳部分
  借：现金
  贷：管理费用---劳动保险费 （用红笔记借方，因管理费用贷方发生额是期间损益结转数）
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  2021-12-23 18:13 辛国清 客户经理

  收不上来就挂账上吧，
  本身其他应收款，就是替职工先垫付的，再收回的，收不回来就挂着吧
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  2021-12-23 18:01 米增建 客户经理

  假如员工社保为200元
  公司缴纳社保时：借：管理费用/销售费用——养老等社保明细 5000（公司承担）
  其他应收款 —社保 5000（个人承担
  贷：银行存款 — 10000
  扣员工工资时 借：应付职工薪酬—应发工资 300000
  贷：其他应收款 —社保 4800（个人承担）
  银行存款 295200
  收到非本公司员工社保200元现金时：
  借：库存现金200
  贷：其他应收款—社保 200
  下设其他应收明细，收到非本公司员工社保时冲减其他应收就行了。替别人挂靠社保，你的公司需要承受极大的风险。
  首先，你的财务风险。
  为别人挂社保，那么你就要有劳动合同、工人的工资基数——这个工资基数是需要通过员工工资卡的银行流水来确认的，也就是说你为他人缴纳社保，就必须为他人发放工资。之后，这个人在把他的工资返还给你，或者他先把钱给你！
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  2021-12-23 17:34 连丽芳 客户经理

  有一个公司刚成立 他们公司人太少 社保开不了户 于是让我公司帮忙上保险 请问这个会计分录如何做呢？——全额计入“其他应收款”
  缴纳时
  借：其他应收款---代缴社保
  贷：银行存款
  要钱时
  借：银行存款
  贷：其他应收款
  不要将别人的社保计入自己公司的费用
  
  还有他们又一个员工今年就要生孩子了 到时的生育保险报销该如何做呢？ 收到生育保险的会计分录如何去处理？——全走其他应收款就行了